Транспортен данък за физически лица: ставка, изчисляване, плащане, условия на плащане. Кога трябва да платите транспортен данък Как да платите транспортен данък за една година

Собствениците на различни видове транспорт трябва незабавно да платят съответния данък в хазната. Една от целите му е да компенсира щетите върху пътната настилка и околната среда. Какво е [ краен срок за плащане на транспортен данък през 2016г? Как да прехвърля пари? Какво да правим в спорна ситуация? Подобни въпроси възникват през цялото време. Нашата консултация съдържа ясни отговори на много от тях.

Кой плаща за какво?

Гражданите, които имат превозно средство (наричано по-нататък „превозно средство“), регистрирано в КАТ, са длъжни да плащат транспортен данък в хазната.

Интересно е, че такива вноски се регулират не само от Данъчния кодекс на Руската федерация, но и от актове на общинските власти. Това означава, че тарифите и подробностите за изчислението трябва да бъдат намерени в местната данъчна служба.

Данъкът обхваща сухопътен, въздушен и воден транспорт (камиони, самолети, яхти и др.). Но някои от тях не се облагат с данъци. Например:

автомобили за хора с увреждания (мощност до 73,55 kW);
Въздушен транспорт за предоставяне на медицински или санитарни услуги;
плавателни съдове за превоз на пътници и др.

Срокове за плащане на транспортен данък 2015, 2016 г

Съгласно чл. 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъкът за 2015 г. се внася в бюджета не по-късно от 1 декември 2016 г. включително.

Когато последният ден на плащане съвпада с уикенд или празник, датата се премества към първия работен ден. А самото финансово задължение възниква от момента на получаване на уведомлението.

Данъчните служители изпращат този документ на платеца не по-късно от 30 работни дни преди падежа на плащането. Обикновено се получава с препоръчана поща. А за потребителите на електронния портал „Данъкоплатец“ информацията се предоставя чрез TKS.

Цените и срокове за плащане на транспортен данък в Москваи МО

Много жители на Москва и Московска област предпочитат да пътуват в автомобили с мощност около 250 к.с. с. Данъчните ставки за такива превозни средства станаха значително по-високи от 2016 г. Имайте предвид, че за други видове превозни средства показателите не се различават много от централните региони на Руската федерация.

Тип превозно средство	Мощност, к.с	Оценете, търкайте.	Краен срок
Пътнически автомобил	до 100 (включително)	12
	100 – 125	25
	125 – 150	35
	150 – 175	45
	175 – 200	50
	200 – 225	65
	225 – 250	75
	от 250	150
Камион	до 100	15
	100 – 150	26
	150 – 200	38
	200 – 250	55
	от 250	70

Методи прехвърляне на транспортен данък от физическо лице

Хората извършват плащания въз основа на известия, изпратени от Федералната данъчна служба. Те съдържат информация за задължението за плащане на данък, както и:

информация за собственика и автомобила;
ставка;
данъчна основа;
паричната сума за плащане;
отчетен период;
краен срок за плащане на транспортен данък;
опция за плащане.

Има различни начини за плащане на транспортен данък по местоживеене. Най-често срещаните остават следните (виж таблицата).

Благодарение на подобряването на технологиите се появиха по-удобни и по-бързи опции за плащане, което ви позволява да спестите време. Следва - за тях (виж таблицата).

начин	Какво да правя
Платежен терминал	Плащането се извършва в брой или се дебитира с банкова карта. За да извършите операцията, трябва:
	1) в менюто изберете „Регионални плащания“, след това „Данъци“;
	2) въведете номера на сметката (намиращ се в платежния документ) или плъзнете баркода на разписката през скенера на терминала;
	3) след като депозирате средства, трябва да вземете и запазите разписката.
Уеб сайт за държавни услуги (www.gosuslugi.ru)	Платецът трябва да получи индивидуална парола, която му позволява да влезе в този интернет портал. Последователността на по-нататъшните действия е както следва:
	1) отидете в секцията „Плащане“;
	2) намерете въпроса „Какво трябва да се плати“;
	3) изберете елемента „Данъчен дълг“;
	4) системата автоматично ще покаже размера на дълга (ако има такъв);
	5) щракнете върху бутона „Плащане“.
	При извършване на финансова транзакция ще получите електронна разписка за плащане, която трябва да бъде разпечатана. При необходимост може да бъде изпратено по имейл (сайтът има тази функция).
Официален уебсайт на Федералната данъчна служба (www.nalog.ru)	Платецът трябва да се регистрира на този ресурс (това се прави веднъж, отнема няколко минути). След като влезете в личния си акаунт, трябва да направите следното:
	1) изберете секцията „Плащане на данъци за физически лица“;
	2) въведете необходимите данни;
	3) щракнете върху „Транспортна такса“;
	4) въведете необходимата информация (адрес на автомобила и сума на плащането);
	5) изберете начин на плащане - безкасово плащане.
	След това ще се отвори уебсайтът на платежната система, където трябва да влезете. Потребителят ще види генерираната разписка за плащане. След като проверите данните и сумата, можете да прехвърлите средства към бюджета.
	Документално потвърждение на плащането ще бъде разписка със съответната бележка.

Име на облагаемия обект	данъчна ставка в рубли
Леки автомобили с мощност на двигателя (на конски сили):

над 100 к.с до 125 к.с (над 73,55 kW до 91,94 kW) включително
над 125 к.с до 150 к.с (над 91,94 kW до 110,33 kW) включително
над 150 к.с до 175 к.с (над 110,33 kW до 128,7 kW) включително
над 175 к.с до 200 к.с (над 128,7 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с до 225 к.с (над 147,1 kW до 165,5 kW) включително
над 225 к.с до 250 к.с (над 165,5 kW до 183,9 kW) включително

Мотоциклети и скутери с мощност на двигателя (на конски сили):
до 20 к.с (до 14,7 kW) включително
над 20 к.с до 35 к.с (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително
над 35 к.с (над 25,74 kW)
Автобуси с мощност на двигателя (на конски сили):
до 110 к.с (до 80,9 kW) включително
над 110 к.с до 200 к.с (над 80,9 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с (над 147,1 kW)
Камиони с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
над 100 к.с до 150 к.с (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително
над 150 к.с до 200 к.с (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с до 250 к.с (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително
над 250 к.с (над 183,9 kW)
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително

Моторни шейни, моторни шейни с мощност на двигателя (на конски сили):
до 50 к.с (до 36,77 kW) включително
над 50 к.с (над 36,77 kW)
Яхти и други ветроходно-моторни плавателни съдове с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
над 100 к.с (над 73,55 kW)
Водни ски с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително
над 100 к.с (над 73,55 kW)
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя бруто тонаж (от всеки регистриран тон бруто тонаж)
Самолети, хеликоптери и други летателни апарати с двигатели (на конски сили)
Самолети с реактивни двигатели (на килограм тяга)

Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)

Транспортен данък 2016 за юридически лица

През 2016 г. се очакват големи промени в изчисляването и плащането на транспортния данък. Правителството на Руската федерация обмисля възможността за промяна на размера на такива плащания, не се говори за пълно премахване.

Този данък се счита за регионален, т.е. неговото изчисляване, плащане и отчитане трябва да се извършват от местните власти. Машините и механизмите са обект на данъчно облагане.

Какви промени очакват данъка върху колите догодина?

Изчисляването на такива плащания се извършва, като се вземе предвид фактът, че за всеки регион ставката се определя от местните власти. Ако изчислите размера на транспортния данък в Москва, ще получите значителна разлика с данъка върху автомобила в района на Москва.

Изчислението се извършва, както следва:

1. Необходима е таблица, която показва ставките на транспортния данък за конкретен регион, за който се извършват изчисления. Регионите имат право да променят ставката в зависимост от годината на производство на превозното средство, изчислението може да се извърши с помощта на онлайн калкулатор. Ставката на транспортния данък в даден град не може да надвишава общата ставка за Руската федерация 10 пъти (ограниченията са установени от Данъчния кодекс на Руската федерация). Изключение от правилото ще бъде собственикът на автомобили с мощност до 150 к.с.
2. За изчисления ще ви трябва индикаторът за мощност на автомобила, който планирате да закупите, както и годината на производство на автомобила.
3. Намерете необходимата колона в таблицата и умножете цифрата по мощността на двигателя на автомобила. При желание могат да се направят предварителни изчисления с помощта на онлайн калкулатор. Ако по време на ремонта на двигател на автомобила са направени значителни промени в мощността, собственикът е длъжен да се свърже с местния отдел на КАТ, за да направи промени в техническия паспорт на превозното средство; изчисленията ще бъдат извършени с други коефициенти.
4. Плащането на данъците включва закръгляване (съгласно правилата на математиката), плащането се извършва преди 1 юни на текущата година (клауза 3, член 363.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Характеристики на изчисляване на транспортния данък за юридически лица през 2016 г

Съгласно чл. 362 от Данъчния кодекс юридическите лица са длъжни да плащат данъци за използването на превозни средства. Плащането се извършва на мястото на регистрация на фирмата, тоест в регионалния бюджет.

Сред специфичните разлики на такъв данък за юридически лица, ние подчертаваме:

Независимо изчисляване на размера на плащанията;
извършване на авансови плащания от юридически лица (сумата е 1/4 от главницата);
при плащане на основния размер на данъка се приспадат авансовите вноски;
подаване на правни декларации лица се извършват от Федералната данъчна служба - данъчната служба;
Във формуляра на декларацията се правят промени всяка година. Ще можете да анализирате новостите от 2016 г., следейки информацията на официалния сайт на данъчната служба.

Данъчни облекчения за автомобили

Федералното законодателство освобождава от плащане на такъв данък:

Инвалидни автомобили с ръчно управление, ако двигателят е с мощност до 100 конски сили. Всички тези превозни средства трябва да бъдат прехвърлени на собствениците чрез службите за социално осигуряване;
превозни средства на органите на вътрешните работи, Министерството на отбраната на Руската федерация, наказателни институции, противопожарни служби;
превозни средства, които се издирват. Собственикът на такъв автомобил предоставя документ, потвърждаващ факта на кражбата на автомобила и търсенето му на данъчната инспекция по мястото на регистрация.

В повечето региони на Руската федерация следните категории граждани са освободени от плащане на данък върху автомобила:

Герои на Съветския съюз;
герои на Русия;
Кавалери на Ордена на славата;
водачи, притежаващи МПС с мощност до 70 конски сили;
предприятия, занимаващи се с превоз на пътници;
в някои региони почетните жители и възрастните хора са освободени от плащането на такъв данък.

Ще бъде ли премахнат транспортният данък през 2016 г.?

Депутатите от Държавната дума многократно са представяли предложения за премахване на такива плащания, мотивирайки предложението си с ниски плащания (плащането на транспортен данък е около 50%). Министерството на финансите на Руската федерация не подкрепя предложението на депутатите. Представители на това правителствено ведомство смятат, че премахването на подобни плащания е нанесло сериозни щети на руската икономика. Депутатите предложиха да се въведе акциз върху бензина вместо транспортен данък. В този случай размерът на данъка ще зависи пряко от количеството гориво, изразходвано от собственика на автомобила, независимо от мощността на автомобила.

Възрастните хора използват колите си доста рядко, но са принудени да плащат фиксиран транспортен данък. При замяната му с акциз удръжките ще се правят чрез прехвърляне на средства от компаниите за горива. В резултат на това цените на горивата ще се увеличат значително, а горивните компании по подобен начин ще компенсират данъчните облекчения.

Експертите са убедени, че тази опция ще бъде от полза както за собствениците на бензиностанции, така и за автомобилните ентусиасти. Последните ще знаят точно защо се облагат. Министерството на финансите също ще спечели, тъй като ще се увеличи процентът на събраните плащания.

Засега разработването на законопроект за промяна на транспортния данък с акциз върху бензина е само в етап на разработка, но в Държавната дума има все повече привърженици на подобна идея.

Включването на данък в цената на горивата и смазочните материали, според експерти, ще позволи да се инвестират около 100 милиарда рубли годишно в руските пътища. Министерството на финансите и промишлеността на Руската федерация проучва възможностите за трансформиране на транспортните такси. Ако такава такса бъде въведена в цената на горивата, то финансистите смятат да въведат екологична такса. Собствениците на автомобили, отговарящи на стандарта Евро-5, ще плащат по-ниска такса от собствениците на употребявани автомобили.

Преходът през 2016 г. към опцията за нов транспортен данък предполага плащането на два данъка наведнъж: екологичен и транспортен.

За ставката на транспортния данък през 2016 г

Транспортната тарифа в Санкт Петербург се счита за една от максималните в Русия, тя е 24-150 рубли за леки автомобили, което се използва за изчисления. За кола с мощност от около 100 конски сили, собственикът ще трябва да плати данък в диапазона от 1700 - 2400 рубли. За Москва сумата за плащане за подобна кола ще бъде 500 - 700 рубли, можете сами да направите изчислението.

Някои руски региони имаха нулеви ставки за автомобили с ниска мощност. През 2016 г. се планира да се премахнат подобни привилегии, което се възприема негативно от собствениците на автомобили с ниска мощност.

Формула за определяне на размера на транспортната такса

Нека анализираме промените в изчисляването на транспортните такси, които ще настъпят през 2016 г. За скъпите автомобили ще се използват повишаващи коефициенти (автомобилен данък лукс). Има списък с автомобили, за които ще се използва този коефициент. Автомобилите с покупна цена от порядъка на 3-5 милиона рубли ще се облагат със ставка 1,5 пъти по-висока от обичайната ставка. Ако автомобилът струва 5-10 милиона рубли, ставката се удвоява; за автомобили над 10 милиона ще се използва тройно нарастваща ставка.

Онлайн калкулаторът за изчисляване на транспортния данък за 2016 г. включва използването на следната формула:

S=HB*HC*K, където

S – крайна сума на плащането;
HB – размерът на данъчната основа (в момента се определя от мощността на превозното средство);
Регионална данъчна ставка на HC за автомобили, определена за 1 единица в рубли;
K – коефициент, който определя съотношението на броя на месеците на работа на машината към календарната дата за отчетното време. При дерегистрация на МПС в периода се включва цял месец.

Столицата има свой собствен списък с преференциални категории граждани, които са освободени от плащане на транспортни данъци:

Герои на СССР и Руската федерация;
инвалиди и ветерани от Втората световна война, бойци;
Жители на Москва с увреждания от група 1 и 2;
Московчани - участници в ликвидацията на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, както и граждани, работещи в предприятието Маяк, тестова площадка в Семипалатинск, които пострадаха поради радиоактивни изхвърляния в реката. Теча;
Московчани, които са станали инвалиди в резултат на тестване на ядрени оръжия и космически технологии.

Освободени от плащане на данък (колата е регистрирана на това лице) в района на столицата са:

Родител или законен представител на дете с увреждане;
родител или законен представител на голямо московско семейство.

Не се плаща данък върху движещо се превозно средство с мощност до 70 конски сили.

За този период в Москва тарифата е 12 рубли за автомобили с мощност до 100 к.с., 25 рубли за автомобили със 125 к.с., 45 рубли за автомобили с мощност 150 к.с. и по-горе, 150 рубли за SUV от 250 к.с.

Властите на Московска област искат да увеличат съществуващите ставки през 2016 г. Увеличението на транспортния данък през следващата година е планирано да бъде 10 рубли на 1 конска сила за автомобили до 100 к.с., цифрата не е променяна от десет години! В момента от 3 милиона коли, регистрирани в района на Москва, 1,2 милиона са с точно такъв капацитет. Използвайки формулата, можете самостоятелно да изчислите транспортния данък онлайн 2016 за региона на Москва (или друг).

Срокове за плащане на транспортен данък 2016 г

Срок за плащане на данък превоз на превозни средства за физически лица през 2016 г

Като начало предлагам да разгледаме кои са данъкоплатците и какво е или не е обект на данъчно облагане. И така, данъкоплатец е лице, на което в съответствие със закона са регистрирани едно или повече превозни средства. Също така данъкоплатец е лице, което притежава автомобил, закупен по силата на пълномощно, докато лицата, които са собственици, са длъжни да информират данъчния орган за прехвърлянето на автомобила на друго лице въз основа на това пълномощно.

1 и 2 на член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Данъкоплатци (наричани по-нататък в тази глава - данъкоплатци) са лица, на които в съответствие със законодателството на Руската федерация са регистрирани превозни средства, които са признати за обект на данъчно облагане в съответствие с член 358 от този кодекс, освен ако не е предвидено друго в този член .

За превозни средства, регистрирани на името на физически лица, придобити и прехвърлени от тях въз основа на пълномощно за правото на собственост и разпореждане с превозното средство преди официалното публикуване на този федерален закон, данъкоплатецът е лицето, посочено в такъв пълномощно.

В този случай лицата, на които са регистрирани посочените превозни средства, уведомяват данъчния орган по местоживеене за прехвърлянето на посочените превозни средства въз основа на пълномощно.

Обект на данъчно облагане са превозни средства, регистрирани в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Част 1 от член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Обект на облагане са автомобили, мотоциклети, скутери, автобуси и други самоходни машини и механизми на пневматични и гъсенични вериги, самолети, хеликоптери, моторни кораби, яхти, ветроходни кораби, лодки, моторни шейни, моторни шейни, моторни лодки, джетове. , несамоходни (теглени кораби) и други водни и въздушни превозни средства (наричани по-нататък в тази глава - превозни средства), регистрирани по предписания начин в съответствие със законодателството на Руската федерация. Но, както навсякъде, има и изключения, които не се облагат с данъци.

Част 2 от член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Не подлежат на данъчно облагане:

1) гребни лодки, както и моторни лодки с мощност на двигателя не повече от 5 конски сили;
2) леки автомобили, специално оборудвани за използване от хора с увреждания, както и леки автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили (до 73,55 kW), получени (закупени) от органите за социално подпомагане по начина, определен от закона;
3) риболовни морски и речни кораби;
4) пътнически и товарни морски, речни и въздухоплавателни средства, собственост (по право на икономическо управление или оперативно управление) на организации и индивидуални предприемачи, чиято основна дейност е превоз на пътници и (или) товари (изменен с Федерален закон № 368 -FZ) ;
5) трактори, самоходни комбайни от всички марки, специални транспортни средства (млековози, животновози, специални автомобили за транспортиране на птици, машини за транспортиране и внасяне на минерални торове, ветеринарни грижи, поддръжка), регистрирани на земеделски производители и използвани за селскостопанска работа за производство на селскостопанска продукция ;
6) превозни средства, притежавани от правото на оперативно управление на федералните изпълнителни органи, където законно е предвидена военна и (или) еквивалентна служба (изменена с Федерален закон N 283-FZ);
7) превозни средства, които се издирват, при условие че фактът на тяхната кражба (кражба) бъде потвърден с документ, издаден от упълномощения орган;
8) самолети и хеликоптери на въздушна линейка и медицински служби;
9) кораби, регистрирани в Руския международен регистър на корабите (клауза 9, въведена с Федерален закон № 168-FZ);
10) офшорни фиксирани и плаващи платформи, офшорни мобилни сондажни платформи и сондажни кораби (клауза 10, въведена с Федерален закон N 268-FZ).

Въз основа на това можем да заключим, че преди да платите транспортния данък, трябва да сте сигурни, че вашето превозно средство подлежи на данъчно облагане. Нека да преминем директно към датата на плащане на транспортния данък от физически лица през 2016 г. Данъчният период в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация е една календарна година.

Част 1 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Данъчният период е календарна година.

Тоест плащането за превозно средство трябва да се извършва веднъж годишно въз основа на данъчно известие, докато крайният срок за плащане на транспортния данък през 2016 г. е от датата на получаване на известието и не по-късно от 1 октомври на годината, следваща изтекъл данъчен период. Ето защо, веднага щом получите писмото, съветвам ви да платите веднага, в противен случай ще бъде наложена неустойка по-късно.

Член 363, част 1, параграф 3 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Данъкът се плаща от отделните данъкоплатци не по-късно от 1 октомври на годината, следваща изтеклия данъчен период (с измененията на Федералния закон № 334-FZ).

Част 3 от член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Данъкоплатците - физическите лица плащат транспортен данък въз основа на данъчно известие, изпратено от данъчния орган (изменен с Федерален закон N 347-FZ).

Нека да обобщим. Съгласно закона последният ден за плащане на транспортния данък е 1 октомври, следователно той е както крайната, така и началната референтна точка, тоест след плащане на данъка преди тази дата ще започне нов данъчен период. Освен това всеки субект има право да определя свои собствени срокове за плащане на данъци.

Срок за плащане на транспортен данък от юридически лица

За юридическите лица сроковете за плащане се определят по отчетни периоди (първо, второ и трето тримесечие). В същото време законодателните органи на съставните образувания на Руската федерация имат право да не установяват отчетни периоди, което позволява на организациите да извършват плащания веднъж годишно.

Част 2 и 3 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

2. Отчетните периоди за организациите на данъкоплатците се признават като първо тримесечие, второ тримесечие, трето тримесечие (изменен с Федерален закон N 347-FZ).
3. При установяване на данък законодателните (представителни) органи на съставните образувания на Руската федерация имат право да не установяват отчетни периоди.

Крайният срок за плащане на транспортния данък за юридически лица е 1 февруари на годината, следваща отчетната година. Подава се специална декларация, чиято форма е установена на законодателно ниво.

Част 3 от член 363.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Данъчните декларации се подават от организациите на данъкоплатците не по-късно от 1 февруари на годината, следваща изтеклия данъчен период (изменен с Федерални закони N 229-FZ, N 347-FZ).

Ако вашият обект има данъчен период, тогава платецът прави авансово плащане.

Част 2 от член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

През данъчния период данъкоплатците-организации плащат авансови данъчни плащания, освен ако не е предвидено друго в законите на съставните образувания на Руската федерация. В края на данъчния период данъкоплатците-организации плащат размера на данъка, изчислен по начина, предписан в член 362, параграф 2 от този кодекс (изменен с федерални закони N 131-FZ, N 347-FZ).

Ако се правят аванси, е много важно да знаете, че крайният срок за плащане на транспортния данък е последният ден на месеца, следващ отчетните периоди.

И така, нека обобщим. Данъчният период за плащане на транспортен данък за физически лица е една година, а за юридически лица - на тримесечия или също една година, в зависимост от спецификата на вашия регион. На въпроса кога да платите транспортния данък върху автомобил през 2016 г., ние отговаряме: за физически лица - преди 1 октомври, а за юридически лица - преди 1 февруари.

Надяваме се, че нашата статия ви помогна да разберете тънкостите на данъка и даде ясна дефиниция на датата, до която трябва да платите транспортния данък за вашия автомобил. Не забравяйте да си платите данъците и няма да има за какво да се притеснявате.

Транспортен данък KBK 2016

Всички BCC за транспортен данък, приложени през 2016 г.: плащане на данък, изчисляване на санкции и глоби за транспортен данък, възстановяване на данък от бюджета.

BCC за транспортен данък за 2016 г. е одобрен със Заповед № 65n на Министерството на финансите на Русия (изменена със Заповед № 90n). KBK - необходим за групиране на приходи, разходи и източници на финансиране на бюджетите. BCC за транспортен данък се състои от 20 цифри (цифри).

BCC за транспортен данък е длъжен да попълни платежни нареждания за прехвърляне на данък към бюджета, както и санкции и глоби за него. В платежното нареждане детайл 104 се използва за посочване на BCC за транспортен данък.

Авансови вноски за транспортен данък 2016

Кой трябва да плаща авансови вноски за транспортен данък?

Транспортният данък трябва да бъде платен от тези лица (юридически или физически), на които са регистрирани превозни средства, признати за обект на данъчно облагане от TN (член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време процедурата за изчисляване и плащане на данък за организации и граждани е различна: организациите изчисляват данъка самостоятелно, а за физически лица размерът на данъка се изчислява от данъчния орган въз основа на информация от Държавната инспекция по безопасност на движението (клауза 1 от Член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Задължението за извършване на авансови плащания за транспортен данък може да бъде въведено само за организации (клаузи 1, 2 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Гражданите плащат данък еднократно въз основа на полученото данъчно известие (клауза 3 от член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Срокове за плащане на авансови вноски за транспортен данък

Транспортният данък е регионален данък, поради което някои характеристики на неговото плащане се определят от органите на съставните образувания на Руската федерация със съответния закон (член 356 от Данъчния кодекс на Руската федерация). По-специално, за организациите на данъкоплатците законът на субекта установява процедурата и сроковете за плащане, включително задължението и сроковете за извършване на авансови плащания за транспортен данък.

Например в района на Москва работи система за авансово плащане. В съответствие с параграф 1 на чл. 2 от Закона за Московска област № 129/2002-OZ, организациите плащат авансови вноски не по-късно от последния ден на месеца, следващ изтеклия отчетен период.

По същество подобна процедура е предвидена в подраздел. 1, т. 1 чл. 9 от Закона на Нижни Новгородска област № 71-Z, съгласно който авансовите плащания се извършват в следните срокове:

За първо тримесечие – 30 април;
за второ тримесечие - 31 юли;
за третото тримесечие - 31 октомври.

В същото време регионът може да не въвежда авансови плащания за транспортен данък. Например данъкоплатците-организации в Москва не ги плащат (клауза 1, член 3 от Московския закон № 33 „За транспортния данък“).

Авансовите плащания за транспортен данък се изчисляват въз основа на резултатите от отчетните периоди. Отчетните периоди са I, II и III тримесечия (клауза 2 на член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Размерът на плащането се определя като 1/4 от произведението на данъчната основа и данъчната ставка (клауза 2.1 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Това отчита така наречения коефициент на собственост и нарастващия коефициент за скъпите автомобили.

Като цяло формулата за изчисление изглежда така:

AP = 1/4 x NB x NS x Kv x Kp,

Където NB е данъчната основа (за автомобил това е мощността на двигателя в конски сили),
TS - данъчна ставка,
Kv - коефициент на собственост,
Kp - нарастващ коефициент.

Коефициентът на собственост се определя като съотношението на броя на пълните месеци, през които превозното средство е било регистрирано на данъкоплатеца, към броя на календарните месеци в данъчния (отчетен) период.

Размерът на увеличаващия се коефициент зависи от средната цена и възрастта на автомобила. Конкретните стойности на коефициента са фиксирани в клауза 2 на чл. 362 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Авансовите вноски за транспортен данък се отразяват в подадената за годината декларация. В края на отчетните периоди не се представят отчети.

Промени в плащането на авансови вноски за транспортен данък през 2016 г

От 1 януари 2015 г. при изчисляване на авансовите плащания за транспортен данък е необходимо да се вземе предвид нарастващият коефициент за скъпи автомобили. Съответните промени в клауза 2.1 на чл. 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация са въведени с Федерален закон № 347-FZ.

До 2015 г. този коефициент се използва само при изчисляване на данъка за годината, което беше потвърдено от длъжностни лица (писмо на Министерството на финансите на Русия № 03-05-04-01/16508, изпратено до данъчните власти с писмо на Федерална данъчна служба № BS-4-11/7781@).

Облекчения за транспортен данък 2016

Самите региони са отговорни за събирането на транспортни данъци, а съставните субекти на Руската федерация имат право да създават свой собствен списък с бенефициенти. Можете да се запознаете със списъка на обезщетенията и категориите получатели на обезщетения в данъчната служба по местоживеене.

В Москва и Московска област собствениците на превозни средства с мощност до 200 к.с. са освободени от плащане на данък, а именно:

Герои на Руската федерация;
– ветерани, инвалиди В.О. войни;
– московчани с увреждания от група 1 и 2;
– участници в Чернобил, хора, изложени на радиация в Маяк, също жертви на тестове на ядрения полигон Семипалатинск;
– московчани, участници в ядрени инсталации на всякакви военни части;
- Московчани, които са пострадали от радиация и са станали инвалиди в резултат на радиоактивни тестове и инсталации, ядрени оръжия и космически технологии.

Родител или законен представител или настойник на дете с увреждане е освободен от плащане на данъци. Също така един от родителите на големи семейства в Москва има право да не плаща транспортен данък. Автомобилите с мощност под 70 к.с. не се облагат с транспортен данък.

Обезщетения се предоставят само в една от горните категории. Ако гражданинът попада в няколко от тях наведнъж, тогава той има право да избере един, който и да е от горния списък.

През 2016 г. транспортният данък в Москва и региона няма да се увеличи, въпреки слуховете за увеличението на редовните такси. Данъчната ставка днес е 12 рубли за автомобили под 100 литра. s, от 100 до 125 к.с. – 25 рубли, над 250 к.с. ставката е 125 рубли и това е прагът. През следващата година градските власти са готови да увеличат съществуващата ставка. Очаква се ставката да се повиши до 10 рубли за двигатели с мощност до 100 к.с. Камионите и автобусите с експлоатационен живот над 5 години се облагат с максимална данъчна ставка.

Увеличението на ставката за останалите превозни средства ще бъде до 5%. Крайният процент в регионите, дори като се вземе предвид увеличението, ще бъде значително по-нисък, отколкото в Москва. За да предоставят обезщетения, собствениците на автомобили трябва да напишат заявление и да го подадат до данъчната служба по мястото на регистрация.

Заявлението трябва да бъде придружено от документ, потвърждаващ тези права на обезщетения. Заявлението се подава еднократно. Преизчисляването на облекченията за транспортен данък се извършва от момента на възникване на правото на облекчения и не повече от 3 години от датата на първоначалното подаване на заявлението на данъкоплатеца.

Декларация за транспортен данък 2016

Срок за подаване на декларации и плащане на данъци през 2016г

Данъчният отчетен период е първото тримесечие, първото полугодие, 9 месеца и една година. Организациите, признати за данъкоплатци, трябва да подадат декларация преди 1 февруари на годината, следваща отчетния период. Съгласно закона субектите могат по свое усмотрение да определят отчетни периоди, в които данъкоплатците са длъжни да правят авансови плащания за този данък. Ако субектите не определят отчетни периоди, тогава декларацията се подава веднъж годишно.

Данъчна декларация за транспортен данък

Декларацията за транспортен данък се състои от: Заглавна страница, раздел 1 и раздел 2.

Заглавният лист посочва отчетния период и данните за данъкоплатеца, включително INN/KPP, име и др. Раздел 1 съдържа информация за размера на данъка, кодовете за бюджетна класификация и OKATO.

Съгласно правилата, в случай че няколко обекта на данъчно облагане, възложени на един данъкоплатец, се намират на територията на различни общини, но принадлежат към един и същ данъчен орган, данъкоплатецът може да попълни една декларация, като отделно посочи в раздел 1 данните за всяка община.

Раздел 2 съдържа данни за обекта на облагане, данъчната основа и ставката. Тук също се посочват данъчните облекчения, ако има такива.

Как да попълните данъчна декларация за транспорт през 2016 г

Данъчни декларации се приемат както на електронен носител, така и на хартиен носител. Ако декларацията се попълва на ръка, можете да използвате само химикал със синьо, черно или лилаво мастило. Преди попълване на декларацията документът трябва да бъде номериран. Всички страници на документа се отпечатват на отделен лист. Документът забранява използването на коригиращи агенти. Ако се налагат корекции, те се удостоверяват с подписа на заявителя. Повредени или подшити документи няма да се приемат.

Всяко поле на декларацията се попълва от първата клетка. Всяка цена е посочена само в пълни рубли. Текстовите данни се изписват с главни печатни букви. Ако някаква информация липсва, в съответната клетка се поставя тире. В последния ред: „Потвърждавам точността и пълнотата на информацията, посочена на тази страница“, трябва да поставите датата и подписа на мениджъра. В някои случаи се изисква подпис на главния счетоводител на организацията.

Как да подадете декларация до данъчните власти

Попълнена декларация за транспортен данък може да бъде подадена до данъчните власти лично или чрез изпращане на документа с писмо. Ако декларацията се подава лично, документът се представя в два екземпляра. В един екземпляр данъчният инспектор отбелязва получаването на документа и го предава на данъкоплатеца. Вторият екземпляр от декларацията остава в данъчната служба.

Ако декларацията се изпраща по пощата, е необходимо да се издаде препоръчано писмо и да се посочи описът като прикачен файл. В този случай датата на подаване на документа ще се счита за дата на изпращане на писмото.

Декларацията може да се подаде и по електронен път, чрез формата на сайта или услугите на оператора.

Транспортен данък за пенсионери през 2016 г

Транспортният данък принадлежи към категорията на регионалните данъци и е включен в обхвата на правното регулиране на федералното законодателство (Данъчния кодекс на Руската федерация, наричан по-долу Данъчния кодекс на Руската федерация) и регионалното законодателство на субекта на Руската федерация. на чиято територия е въведен този вид данък.

Плащат ли пенсионерите транспортен данък? Този въпрос интересува много граждани в пенсионна възраст. Всъщност има облекчения за транспортни данъци за пенсионерите, но правото на това обезщетение и редът за неговото използване се определят от законите на субекта на Руската федерация, в който живеят. Това се дължи на факта, че транспортният данък е от компетентността на регионалните власти.

За щастие, за да намерите пълна информация за тези обезщетения, не е нужно да изучавате сами регионалното законодателство, което не винаги е лесно да се намери и анализира - просто се свържете с данъчната служба по местоживеене, където ще ви обяснят какви данъчни облекчения за автомобили за пенсионери има във вашия регион и кой ще ви подхожда най-добре. Размерът на данъчните облекчения варира, обикновено в зависимост от характеристиките на превозното средство и броя на превозните средства.

Процедурата за получаване на облекчения за транспортен данък за пенсионери през 2016 г

За да получат облекчения за транспортен данък през 2016 г., пенсионерите трябва да подадат заявление до данъчната служба по местоживеене.

Правото на транспортни обезщетения е активно, тоест обезщетението се предоставя на пенсионера само ако е подал заявление до данъчната служба и е предоставил необходимите документи.

Изборът на едно от няколкото предложени облекчения за транспортен данък също е право на заявителя, в зависимост от това кое е най-изгодното. Заявлението трябва да посочи основанието за право на обезщетение: статут на пенсионер и връзка към регионалния закон за облекченията от транспортния данък, както и да посочи вашето превозно средство и неговия държавен регистрационен номер. Към заявлението трябва да се приложи копие от удостоверението за пенсия.

В Москва пенсионерите не са включени в списъка на лицата, които имат право на данъчни облекчения за транспорт. През 2016 г., в съответствие с последните изменения на московския закон № 33 „За транспортния данък“, всички облекчения за транспортен данък се предоставят само на големи семейства.

В Санкт Петербург пенсионерите са освободени от плащане на данък - за едно превозно средство, регистрирано на името на пенсионер, при условие че посоченото превозно средство е:

Лек автомобил от местно производство (Руска федерация, СССР до 1991 г.) с мощност на двигателя до 150 конски сили включително;
лодка, моторна лодка или друго водно превозно средство (с изключение на яхти и други ветроходни плавателни съдове, джетове) с мощност на двигателя до 30 конски сили включително.

В Новосибирск пенсионери за старост:

Освобождават се от данък превозните средства от категорията "Мотоциклети и скутери" с мощност на двигателя до 40 к.с.
20% от данъчните ставки, установени за леки автомобили с мощност до 150 к.с.
транспортна такса в размер на 5% - по отношение на обекти от категория "Други самоходни превозни средства, пневматични и верижни машини и механизми".

Както виждаме, определянето на размера и условията на данъчните облекчения за пенсионерите върху транспортния данък е изцяло оставено на преценката на регионалните власти и може да варира от широки и разнообразни облекчения до пълното им премахване.

Освобождаване от плащане на транспортен данък

Всички горепосочени се отнасяха за транспортни обезщетения за пенсионери през 2016 г. за намаляване на размера на транспортния данък. Въпреки това може да възникне един много очевиден въпрос: възможно ли е данъкоплатецът да бъде напълно освободен от задължението за транспортен данък? Обръщаме се към Данъчния кодекс на Руската федерация и намираме отговора в клауза 2 на чл. 358.

Тази статия установява списък на превозни средства, които не подлежат на данъчно облагане и съответно техните собственици са 100% освободени от плащане на транспортен данък. Сред тях са гребни лодки, както и моторни лодки с мощност на двигателя не повече от 5 конски сили; леки автомобили, специално оборудвани за използване от хора с увреждания, както и леки автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили, получени (закупени) от органите за социално осигуряване по реда, определен от закона.

По този начин, ако пенсионерът притежава превозно средство, което отговаря на посочените изисквания, задължението за плащане на транспортен данък не възниква.

Ново в законодателството

Важно е да се отбележи! В момента Държавната дума обсъжда законопроект за премахване на транспортния данък. Споровете по този въпрос продължават повече от година. Както съобщава онлайн ресурсът autonews.ru с позоваване на московската агенция, вицепремиерът на Руската федерация Аркадий Дворкович говори на правителствения час в Държавната дума на Руската федерация за подкрепа на законопроекта за премахване на транспортния данък. В момента обаче инициативата „Справедлива Русия“ не е придобила статут на закон и е необходимо да се ръководи от разпоредбите на действащото федерално и регионално законодателство.

И така, в заключение, отбелязваме важните точки:

Списъкът на категориите граждани, които имат право на обезщетения при плащане на транспортен данък, е залегнал в регионалното законодателство; информация може да бъде получена от данъчната служба;
За да получите облекчения за транспортен данък за пенсионери, включително облекчения за транспортен данък за военни пенсионери, трябва да подготвите набор от документи и да попълните заявление в предписания образец в данъчната служба по местоживеене;
ако превозни средства, собственост на пенсионер, са включени в списъка на клауза 2 на чл. 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, тогава задължението за плащане на транспортен данък не възниква.

Какви промени очакват данъка върху колите догодина?

Изчислението се извършва, както следва:

Характеристики на изчисляване на транспортния данък за юридически лица през 2016 г

Сред специфичните разлики на такъв данък за юридически лица, ние подчертаваме:

Данъчни облекчения за автомобили

Федералното законодателство освобождава от плащане на такъв данък:

Ще бъде ли премахнат транспортният данък през 2016 г.?

За ставката на транспортния данък през 2016 г

Формула за определяне на размера на транспортната такса

Онлайн калкулаторът за изчисляване на транспортния данък за 2016 г. включва използването на следната формула:

S=HB*HC*K, където

Освободени от плащане на данък (колата е регистрирана на това лице) в района на столицата са:

Не се плаща данък върху движещо се превозно средство с мощност до 70 конски сили.

Днес данъкът, плащан от собствениците на транспортни средства, надвишава данъка върху имуществото и земята по отношение на попълването на държавния бюджет. Въпреки факта, че парламентаристите обсъждат премахването или намаляването му, всеки собственик на кола трябва да знае как да плати транспортния данък (TN). Действително към момента този вид плащане е задължително, като нарушаването на сроковете и реда за плащане води до налагане на санкции.

Задължението за плащане на транспортен данък е на юридически лица и граждани, които притежават превозно средство, оборудвано с двигател. В допълнение към колата, този списък включва мотоциклет, яхта, скутер, камион, самолет, автобус, хеликоптер, джет ски, моторна шейна, моторна шейна, лодка и др.

Изключение правят следните превозни средства:

с ниска мощност, предназначени за транспортиране на хора с увреждания;
въздух, медицински цели;
плавателни съдове за превоз на граждани и др.

Този вид данък е регионален, тоест отива в бюджета на региона, в който е установен.

Друга важна забележка: данък се плаща за всички превозни средства, регистрирани в КАТ. Дори и да не използвате транспорт, пак ще трябва да плащате удръжки от него. Ако искате да избегнете тази отговорност, дерегистрирайте автомобила.

Срокове за плащане на физически лица

Действащото законодателство определя до коя дата TN трябва да бъде прехвърлен на гражданите - до 1 декември 2017 г. Освен това сумата, изчислена за 2016 г., подлежи на превод. Заслужава да се отбележи, че от 2016 г. срокът за плащане на таксата е увеличен с 2 месеца. Още през 2015 г. собствениците на автомобили направиха плащания преди 1 октомври.

Ако последният ден за плащане на данъка е уикенд или празник, последната дата за плащане се отлага за следващия работен ден.

Срокове за плащане за организации

Времето за пълно плащане на транспортния данък върху автомобили за юридически лица зависи от законодателството на конкретен регион. По принцип една компания, независимо от данъчното облагане, трябва да плати транспортен данък не по-късно от 1 февруари на годината, следваща отчетната година. Тоест за 2016 г. – не по-късно от 1 февруари 2017 г.

Ако местните власти решат да въведат отчетни периоди, тогава организацията ще трябва да подава данъчни декларации и да прави авансови плащания 3 пъти на отчетна година (тъй като тримесечията се признават за отчетни). Например за първото тримесечие на 2016 г. организацията трябва да отчете и заплати ¼ от прогнозния годишен размер на транспортната такса не по-късно от 30 април 2016 г., за второто тримесечие - не по-късно от 31 юли 2016 г., за третото тримесечие тримесечие - не по-късно от 30 октомври. Дружеството извършва окончателно изчисляване и подаване на сборната данъчна декларация за цялата 2016 г. не по-късно от 1 февруари 2017 г.

Кой и как изчислява сумата на плащането?

Данъчните власти са отговорни за изчисляването на сумата, която гражданите трябва да преведат в бюджета. За определяне на данъка върху автомобила се използва следната формула:

Дължим данък = Данъчна ставка (те варират в зависимост от региона) x Брой конски сили на автомобила x (Брой месеци на експлоатация/12)

След изчислението данъчните служители изпращат препоръчани писма с уведомления до всички данъкоплатци по месторегистрация. Те съдържат информация за това кога и как да платите транспортен данък и в какъв размер. През 2017 г. данъчните известия се изпращат между април и септември.

Ако не сте получили известие, но знаете, че трябва да платите транспортен данък, по-добре е да не криете тази информация, а да отидете до най-близката данъчна служба.

От 2015 г. е в сила закон, според който гражданите сами трябва да отчитат наличието на превозни средства, които подлежат на облагане. Ако сте станали собственик на автомобил през 2016 г., но известието за плащане не е получено през 2017 г., тогава трябва да се свържете с Федералната данъчна служба преди края на 2017 г.

Начини за плащане

Има различни начини за прехвърляне на данъка от автомобилите към бюджета. Най-често срещаните са следните:

изберете секцията „Плащане на данъци за физически лица“;
посочете необходимите подробности;
изберете „Транспортна такса“;
посочете допълнителна необходима информация (например сумата на плащането);
изберете безкасово плащане.

Запомнете: не можете да платите таксата си през терминала с нечия друга банкова карта, тъй като няма начин да идентифицирате лицето.

Можете да платите таксата по подобен начин на уебсайта на държавните услуги.

Отговорност за нарушаване на сроковете за плащане

Основният вид наказание за неизплащане на данъчни задължения е начисляването на санкции. Неустойката се изчислява от първия ден на неплащане и за всеки календарен (включително почивни дни и празници) ден на забава в размер на 1/360 от лихвения процент на рефинансиране, установен през периода на просрочие.

Допълнителни санкции:

изпращане на известие до работния адрес за погасяване на просрочени заплати;
компенсиране на дълг чрез продажба на имущество на длъжника;
ограничения за пътуване в чужбина;
глоба от 20% или 40% от размера на дълга, в зависимост от това дали задължителните плащания не са направени умишлено или неумишлено.

Обобщавайки всичко по-горе: физически лица - собственици на превозни средства, регистрирани в Държавната инспекция по безопасност на движението, плащат данъка върху автомобилите не по-късно от 1 декември на годината, следваща отчетната година, а юридическите лица - не по-късно от 1 февруари.

Неумолимо близо срокове за подаване на ДДТ за 2016ггодина. Нашият преглед за това как бързо да подадете този отчет и да не се натъкнете на глоба за закъснение.

Отчетен период и периоди на плащане

През 2017 г. фирмите, които плащат транспортен данък, са длъжни да подадат данъчна декларация за цялата 2016 г. Тоест за миналия данъчен период, който е календарна година по силата на клауза 1 на чл. 360 Данъчен кодекс на Руската федерация.

В много региони на Русия са установени периоди на отчитане на транспортния данък (клауза 2 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

I четвърт;
II тримесечие;
III тримесечие.

Отчетните периоди обаче не ви задължават да подадете декларация за транспортен данък. Организациите трябва да правят авансови плащания само за всяко тримесечие.

Краен срок

Член 363.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация регламентира годината на проверка, към която е присвоен транспортният актив.

Екстремни срок за подаване на данъчни декларации за транспортза 2016 г. се пада на 1 февруари 2017 г. включително. Според производствения календар това ще е нормален работен ден - сряда. Следователно не може да има отлагане на крайния срок за подаване на основния отчет за транспортния данък.

Организациите, за които е регистриран облагаем транспорт, не трябва да имат въпроса за кога да подадете декларацията си за транспортен данък за 2016 ггодина. Факт е, че посоченият период е общ за всички компании. Няма специални правила или изключения по отношение на това в Данъчния кодекс.

Имайте предвид, че реорганизацията на предприятието също не засяга Срок за подаване на декларациите за транспортен данък за 2016ггодина. Единственото нещо е, че можете да подадете отчета значително по-рано от крайния срок.

начин

Съгласно официалните инструкции за данъчната декларация за транспорт, която е дадена в заповедта на Руската данъчна служба от 20 февруари 2012 г. № ММВ-7-11/99, фирмите могат да избират как да подадат отчета:

лично от управителя или чрез представител на фирмата;
по пощата с описание на прикачения файл или чрез изпращане на електронен отчет.

За да спазите срока за подаване на декларация за транспортен данък за 2016 г., първо попълнете раздел 2 за всяко превозно средство и след това въз основа на него попълнете раздел 1. Това е по-логично и по-бързо.

Имайте предвид:Заповед на Федералната данъчна служба от 5 декември 2016 г. № ММВ-7-21/668 утвърди изцяло нова форма и електронен формат на транспортната декларация. Формално той е в сила от доклада за 2017 г. Федералната данъчна служба обаче отделно обясни: новият формуляр може да се използва и от отчета за 2016 г. (писмо от 29 декември 2016 г. № PA-4-21/25455).

Според нас няма фундаментална разлика. Освен това: настоящият формуляр (заповед на Федералната данъчна служба от 20 февруари 2012 г. № ММВ-7-11/99) е още по-лесен за попълване. Тъй като в него няма нови полета. Единственото нещо е, че най-новият формуляр за отчет ще бъде по-удобен за онези организации, които плащат за своите тежкотоварни превозни средства, използвайки системата Platon.

Категории

Избор на редакторите