У дома > Психология > Как да съгласувате събирането в 1C. Счетоводство за инкасо


Как да съгласувате събирането в 1C. Счетоводство за инкасо




Отчитането на касовите операции се регулира от директивата на Централната банка на Руската федерация от 11 март 2014 г. N 3210-U „За реда за извършване на касови операции от юридически лица и опростената процедура за извършване на касови операции от индивидуални предприемачи и малки бизнеси.” Препоръчваме на главните счетоводители, касиери и други служители на финансовата служба на предприятието, които работят с касови документи, да се запознаят с него. Също така си струва да прочетете инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 7 октомври 2013 г. N 3073-U „Относно плащанията в брой“.

Получателите на бюджетни средства допълнително вземат предвид разпоредбите, свързани с регулирането на касовите операции при бюджетното финансиране.

Индивидуалните предприемачи не могат да водят записи за парични транзакции в 1C и не трябва да определят лимит на пари в брой. В същото време трябва да се поддържат документи като KUDR, т.к не важи за касовите апарати.

Малките предприятия (брой до 100 души и готови приходи до 800 милиона рубли, включително микропредприятия - организации с до 15 души и приходи до 150 милиона рубли) не са задължени да определят лимит на касата. Други предприятия определят касов лимит, над който парите трябва да бъдат депозирани в банката. Изключение правят средствата, предназначени за изплащане на заплати и подобни плащания. В дните за изплащане на заплата до 5 работни дни (точният срок за изплащане се определя от ръководителя на предприятието и се посочва във ведомостта) е позволено да се превишава лимитът на парите в касата със суми, предназначени за изплащане на заплати за заплати, обезщетения и подобни плащания.

Получаването на средства в касата се регистрира Енорийски касов ордер(съкратено PKO), плащания – Разходен касов ордер(съкратено RKO). За изплащане на заплати и др. трябва да бъдат предварително оформени ведомост за заплатиили заплати,дори ако плащанията се извършват на едно лице. Документооборотът може да се осъществява на хартиен или електронен носител. В последния случай документите трябва да бъдат подписани с електронен цифров подпис. В края на деня се формира касова книга въз основа на PKO и RKO. Ако през деня не е имало движение на средства през касата, няма нужда да създавате касова книга за този ден.

Лимит лимитпарични сетълменти между контрагенти по едно споразумение е 100 000 рубли.Разплащанията с физически лица се извършват без ограничения в сумата.

Средствата, получени в касата на предприятието чрез продажба на стоки, предоставяне на услуги или като застрахователни премии, могат да се изразходват само за следните цели:

  • Изплащане на заплати и обезщетения;
  • Плащания на застрахователни обезщетения физическилица, платили застрахователни премии пари в брой;
  • Плащане на стоки, работи, услуги;
  • Издаване на пари в брой по сметка;
  • Възстановяване на средства за стоки, работи, услуги, платени преди това в брой.

За други цели трябва да се теглят пари в брой от банкова сметка.

Нарушаването на процедурата за извършване на касови операции може да доведе до глоба (член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация):

  • За длъжностно лице - от 4000 до 5000 рубли;
  • За юридическо лице - от 40 000 до 50 000 рубли.

Данъчните власти на Руската федерация са отговорни за проверката на правилността на паричните транзакции (член 23.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Касови документи в 1C

Посочената по-горе методика за счетоводно отчитане на касовите операции не е изчерпателна и съдържа основните правила за работа с парични средства.

Избор на елементи от менюто Банка и каса => Каса => Касови документи

Фигура 1. Избор на касови документи

В зависимост от версията на програмата, настройките на менюто може да се различават леко, но във всеки случай в секцията Банка и касаще имате достъп до основните касови документи - PKO и RKO.



Фигура 2. Бутони за въвеждане на PKO и RKO

Приходен касов ордер

1C предлага десет вида PKO в зависимост от въведената операция. Те са както следва:

  1. Плащане от купувача;
  2. Приходи от търговия на дребно;
  3. Връщане от отговорно лице;
  4. Връщане от доставчика;
  5. Получаване на пари в брой от банката;
  6. Получаване на заем от контрагент;
  7. Получаване на кредит от банка;
  8. Погасяване на кредита от контрагента;
  9. Погасяване на кредит от служител;
  10. Друго пристигане.


Фигура 3. Опции за PQR документа

Имената на документите отразяват тяхната същност и имат съответните настройки, например Връщане от отговорно лицепо подразбиране ще има кореспонденция с резултат 71.

PKO опция Други доходиизглежда универсален, защото ви позволява да изберете всяка сметка от сметкоплана и да извършите всяка операция. Но методолозите от 1C съветват да го използвате само в краен случай, за нестандартни операции, опитвайки се, ако е възможно, да изпълнявате документи с типове операции № 1-9.

По-долу има три опции за формуляра за влизане в PKO. Общи правила – задължителните полета са маркирани с червена линия.



Фигура 4. PKO - Връщане от отговорно лице

Глава Подробности за отпечатания формулярможе да се разшири или свие при натискане.



Фигура 5. PKO - пари в брой от банката. Показани са подробности за формуляра за печат

Ако документът включва избор на контрагент, който не е физическо лице, попълването на полето е задължително споразумение.


Фигура 6. PKO - Плащане от купувача

Ако трябва да посочите повече от един договор, използвайте функцията Разделете плащанетокоето ви позволява да попълните данни за няколко договора. В този случай, след като изберете контрагента, трябва да отворите табличния раздел Разбивка на плащанията, да изберете договори и да посочите сумите за всеки. Общият резултат ще бъде отразен в PQR.



Фигура 7. Настройки на PKO - плащане по споразумение

Стойност на полето DDS статияпопълнени от указателя. Това ръководство ви позволява да добавяте Име DDS статии, но тук е смисълът Вид движениене е достъпно за редактиране. Ако има твърде много елементи и искате да ги групирате в папки, трябва да използвате бутона „Създаване на група“. Попълнените стойности на полето ще бъдат взети предвид в бъдеще при генериране на формуляр за отчитане № 4 „Отчет за паричните потоци“.



Фигура 8. Директория - елементи на паричния поток

Да попълним PQR за касова бележка от банката.



Фигура 9. Пример за попълнен PQR



Фигура 10. Публикации чрез PKO

Трябва да се отбележи, че в този случай движението на парите се отразява не само през касата, но и чрез разплащателната сметка. За да се избегне двойно дебитиране на пари от банкова сметка, транзакциите от типа Dt 50.01 - Kt 51 се генерират от пари в брой, а не от банкови документи.

Касова гаранция по сметка

Разходен касов ордер или RKO до голяма степен се формира според същите правила като PKO. В 1C има следните видове касови апарати:

  1. Плащане към доставчика
  2. Връщане на купувача
  3. Издаване на отговорно лице
  4. Изплащане на заплати по извлечения
  5. Изплащане на заплати на служител
  6. Заплащане на служител по договор
  7. Депозит в брой в банката
  8. Погасяване на заема към контрагента
  9. Погасяване на кредита към банката
  10. Издаване на заем на контрагент
  11. колекция
  12. Изплащане на депозирани трудови възнаграждения
  13. Издаване на заем на служител
  14. Други разходи

За плащания № 4-5 трябва предварително да се изготвят фишове за заплати, дори ако плащането се извършва на един служител.


Фигура 11. Опции за документ RKO

Ние ще издадем сетълмент за издаване на средства на отговорно лице.



Фигура 12. Попълнен касов апарат

След като публикувате документа, можете да прегледате осчетоводяванията.



Фигура 13. Осчетоводявания по касов апарат

Нека разгледаме процедурата за извършване на плащания на заплати в 1C. Ще създадем ведомост за заплати. Ако всички служители са получили заплата според него, можете да използвате бутона „Извлечение за плащане“ (в долната част на формуляра) и автоматично ще се генерира сетълмент.



Фигура 14. Опции за касови документи въз основа на ведомост

Нека симулираме ситуация, при която заплатата на един служител е депозирана, а останалите са изплатени. В хартиената версия на извлечението съответният знак се поставя върху внесените суми. В 1C, когато отчитате парични транзакции, трябва да отворите извлечението и да използвате бутона Създайте въз основа натогава Депозит за заплата.За документа за депозиране оставяме имената, от които се нуждаем.



Фигура 15. Документ за депозит на заплата

След попълване на документа разглеждаме осчетоводяванията.



Фигура 16. Осчетоводявания при депозиране на заплати

Връщаме се в списъка и щракваме върху бутона Създайте въз основа насъздаваме документ Теглене в брой. Сумата ще бъде преизчислена автоматично и ще бъде намалена с депозираните суми.



Фигура 17. Документ за издаване на пари в брой въз основа на заплати

За двама служители са генерирани осчетоводявания за издаване на заплати и така трябва да бъде.



Фигура 18. Осчетоводявания за документа Теглене на пари в брой

Депозираните суми могат да се съхраняват в касата само ако не надвишават лимита за съхранение на пари в брой. В противен случай те трябва да бъдат предадени на банката. Формиране на RKO Депозит в брой в банката.



Фигура 19. Попълване на документа Паричен депозит в банката

Резултатът от документа.



Фигура 20. Осчетоводявания според документа Внасяне на пари в банката

Касова книга в 1C 8.3

Въз основа на PKO и RKO, извършени през деня, ще създадем касова книга (Фигура 21), която представлява отчет за извършените касови транзакции.

Малка забележка: понякога при автоматизиране програмистите питат потребителите в каква форма да внедрят тази или онази форма - като документ или като отчет. Този въпрос често обърква хората. Позволете ми да обясня разликата с примера на касовите документи. PKO или RKO са отделни документи, за които има формуляр за въвеждане. Сумите в тях по правило се въвеждат от самия потребител, той може да ги промени, ако желае. Касовата книга е отчет, за нея няма формуляр за въвеждане, попълва се автоматично въз основа на данните, въведени в документите PKO и RKO. Ако се направят промени в тези документи, отчетът автоматично ще даде вече променените суми, когато се генерира.



Фигура 21. Бутон за генериране на касова книга

С помощта на този отчет можете да зададете необходимите настройки.



Фигура 22. Настройки на касовата книга

Готов отчет.



Фигура 23. Отчет за касовата книга

Предварителен отчет

Друг документ, включен в блока Касов апаратв програмата 1C - Предварителен отчет



Фигура 24. Път на менюто към документи Предварителен отчет

Нека разгледаме пример за попълване на предварителен отчет.

Фигура 25. Създаване на отчет за разходите

Табличната част съдържа няколко раздела. Попълваме раздела Аванси въз основа на издаденото парично сетълмент.



Фигура 26. Попълване на раздела Advances

Раздел Стокипопълване на информация за закупени стоки или материали. Ако в документите е подчертано ДДС, ние посочваме тези данни в авансовия отчет.



Фигура 27. Попълване на раздела Продукти



Фигура 28. Раздел Продукти, подробности за акаунта.

В раздела ПлащанеПоказваме плащане за вече закупени стоки.



Фигура 29. Попълване на раздела Плащане

Научете повече за използването на раздели СтокиИ Плащане.

Ако закупите един продукт в магазин за търговия на дребно, отразете такава покупка в раздела Стоки.Но да приемем, че имате ситуация, в която плащате на един и същ доставчик или в брой, или по банков път. И искате да имате правилни данни за изчисления, например за генериране на отчет за съгласуване. След това фактурите и фактурите, получени от този доставчик в деня на покупката в брой, могат да бъдат осчетоводени отделно от документа за авансово плащане Разписки (актове, фактури),и в авансовия отчет отразяват детайлите на ПКО, т.е. платежен документ в раздела Плащане.

След като публикувате документа, можете да прегледате осчетоводяванията. Сумата на авансовия отчет беше 10 180 рубли, т.е. преразходът от 180 рубли ще трябва да бъде издаден от касата след одобрение на авансовия отчет.



Фигура 30. Осчетоводявания според авансовия отчет на счетоводството и счетоводните записи



Фигура 31. АД - ДДС за приспадане

Плащане с платежни карти

Плащане с платежни карти или по друг начин придобиване– широко разпространен в момента метод за плащане на стоки или услуги. Нека разгледаме процедурата за извършване на такава операция в 1C.

Път на менюто: Банка и каса => Каса => Операции с разплащателни карти.



Фигура 32. Път на менюто - Транзакции с платежни карти

С бутон СъздавайтеИма три възможни варианта на документ. Избирам Плащане от купувача,защото този документ е конфигуриран да отразява плащания от юридически лица и индивидуални предприемачи. Транзакциите с платежни карти на дребно са извън обхвата на тази статия.



Фигура 33. Избор на опция за документ

Попълваме документа, тук всичко е съвсем просто.



Фигура 34. Документ за завършени транзакции с платежна карта

Нека да разгледаме окабеляването. Паричните средства се отразяват в сметка 57.03.



Фигура 35. Осчетоводявания по документ Транзакции по платежна карта

За да отразите получаването на средства по текущата сметка, можете да създадете документ въз основа на извършената транзакция Разписка по разплащателна сметка.



Фигура 36. Създаване на документ Разписка по разплащателна сметка

Без банкова комисионна е малко вероятно плащанията да бъдат извършени, затова разделяме плащането на сумата на плащането и банковата комисионна и посочваме разходната сметка за тази комисиона.



Фигура 37. Попълнен документ Разписка по разплащателна сметка

Нека да разгледаме окабеляването.



Фигура 38. Осчетоводявания според документа Приход към разплащателната сметка

Операции с фискален регистратор

Фискалният регистратор е техническо средство за отпечатване на чекове, има фискална памет, свързва се с компютър и може да работи в мрежа. Път на менюто за връзка Администриране => Свързано оборудване.



Фигура 39. Меню Свързано оборудване

В глава Фискални регистраторидрайверът на устройството трябва да бъде посочен.



Фигура 40. Избор на драйвер за фискален регистратор

Ако не е наличен истински рекордер, можете да използвате емулатор от 1C за тестови цели. Пример за попълване на данните е показан по-долу на Фигура 41.



Фигура 41. Пример за попълнена карта с настройки на фискален регистратор

След свързване на фискалния регистратор става възможно отпечатването на чекове, например от документи PKOили Транзакция с разплащателна карта.



Фигура 42. Отпечатване на разписка в програмата 1C

Това завършва нашето обсъждане на темата за отразяване на входящи и изходящи касови нареждания в програмата 1C 8.3.

Фирмите, които работят с бюджетни средства, също трябва да вземат предвид разпоредбите, регулиращи касовите операции.

Индивидуалните предприемачи не могат да водят записи за такива парични транзакции в 1C. Но те са длъжни да водят книга за приходите и разходите (KUDiR), тъй като този документ не се счита за касов документ.

Каса в 1C

Програмата 1C има много възможности за пълна и коректна работа с касови документи. Първо трябва да изберете подходящия тип касов документ. За да направите това, отидете в менюто „Банка и каса“ и след това изберете „Касови документи“.


В документа избирате вида на ПКО (приходен касов ордер) или РКО (изходящ касов ордер)

PKO (приходен касов ордер)

Касовата книга в 1C 8.3 предлага избор от десет вида касови апарати за различни въвеждащи операции:

  1. Приходи от търговия на дребно;
  2. Плащане от купувача;
  3. Връщане от доставчика;
  4. Връщане от отговорно лице;
  5. Получаване на пари в брой от банката;
  6. Получаване на кредит от банка;
  7. Получаване на заем от контрагент;
  8. Погасяване на кредит от служител;
  9. Погасяване на кредита от контрагента;
  10. Друго пристигане.

По заглавието можете веднага да разберете същността на документа.

В същото време документът PKO „Друга разписка“ е универсален, но трябва да се използва само в краен случай, ако транзакцията за разписка е нетипична.

РКО (разходен касов ордер)

В много отношения този документ се формира по аналогия с PKO. В 1C има следните видове касови апарати:

  1. Изплащане на заплати
  2. Издаване на отговорно лице
  3. Плащане към доставчика
  4. Погасяване на кредита към банката
  5. Връщане на купувача
  6. Депозит в брой в банката
  7. Изплащане на заплати по извлечения
  8. Заплащане на служител по договор
  9. Погасяване на заема към контрагента
  10. Издаване на заем на контрагент
  11. колекция
  12. Издаване на заем на служител
  13. Изплащане на депозирани трудови възнаграждения
  14. Други разходи

Касова книга в 1C 8.3

Касовата книга се формира въз основа на PKO и RKO, които са осчетоводени в един работен ден. В резултат на това получаваме отчет за извършените касови операции.



Предварителен отчет

Този тип документ е включен в блока „Касиер“.


Попълва се както следва:

В раздела „Аванси“ въвеждаме информация въз основа на издаденото споразумение за сетълмент.


В раздел „Продукти” въведете данни за закупените стоки или материали.


Въвеждаме плащане за вече закупени стоки в раздела „Плащане“.


Плащане на стоки с платежни карти

Приемането (друго име за процедурата за плащане с разплащателна карта) е модерен и широко разпространен метод за плащане на услуги или стоки. В 1C такава операция се извършва, както следва:


Дейностите на всеки стопански субект са придружени от ситуации, при които са необходими пари в брой. Използват се за извършване на спешни взаимни разчети с клиенти, доставчици, подотчетни лица; използват се за изплащане на заплати, плащане на разходи и др. Контролът на касовата отчетност в институцията се осъществява благодарение на касовата книга, разходните и приходните касови ордери.

В касата на предприятие парите се появяват в резултат на взаимни разплащания с клиенти, от банката, връщания от доставчици, отговорни лица, получаване на заем или заем и други входящи транзакции. Основният документ, документиращ получаването на пари в брой, е касовата бележка (PKO).

Дефиниция на POQ

Основната счетоводна форма е касовият ордер. Необходим е за водене на записи на касови операции. Пристигането на средства в касата на институцията се придружава от отпечатване или издаване на разписка. Видът на разписката е общоприет (КО-1), може да се намери в албума с унифицирани формуляри за записване на касови операции и резултати от инвентаризация.

Касовият ордер в 1C е създаден според формуляра KO-1. С негова помощ се извършва автоматично и бързо записване на процесите, свързани с пристигането на пари в касата. Използването на каквато и да е форма на документ е забранено от закона. Касовият ордер и приложената към него разписка се попълват по реда на чл. 13, чл. 19-21 „Процедура за извършване на касови операции в Руската федерация“.

Отпечатаният формуляр трябва да бъде подписан от главния счетоводител или друго лице със съответните правомощия, получено в съответствие с писменото потвърждение на управителя. Разписката за откъсване се подписва от главния счетоводител, касиера, който е приел парите. Върху квитанцията, както и върху приходния касов ордер се поставя печат, след което се дава на лицето, което е донесло парите на касата.

Екранна форма на PKO в 1C 8.3

Работата с касов апарат в 1C започва със създаване на касова бележка. Алгоритъмът на действията е прост:

  • От дясната страна на екрана на програмата щракнете върху раздела „Банка и каса“;

Снимка №1 „Раздел Банка и каса”:

  • В появилото се меню намираме подсекция „Каса” и в нея избираме Касови документи – Разписки – Приходен касов ордер;
  • Кликнете върху бутона „Получаване“. Има правоъгълна форма с надпис „Вход“ и зелен кръст;
  • След което ще се отвори електронната форма на документа, както е показано на фигура 2.

Снимка № 2 „Екранна форма на PKO“:

Заслужава да се отбележи, че формулярът, попълнен по електронен път, се отпечатва в един екземпляр. Всякакви корекции в него са недопустими. След подписване, печатът се поставя по уникален начин - по-голямата част от него отива върху откъсната бележка, а другата част се щампова върху самата касова бележка. След това поръчката за получаване се записва в дневник № КО-3. Този документ също е автоматизиран в 1C. Можете да проследявате паричния поток по всяко време, като използвате този PKO и касов регистър.

Правилно попълване на PKO в 1C 8.3

Касовият ордер в 1C е програмиран по такъв начин, че да може да извършва няколко различни операции, които се отразяват по различен начин в счетоводството. Ако на екрана е отворена касова поръчка, както е на фигура № 2, можете да я попълните, като вземете предвид от кого идват парите в касата. Това се отразява на избора на вид транзакция и счетоводна сметка. Примерът по-долу разглежда типа транзакция „Получаване на пари в брой от банка“.

Процедура за пълнене:


  • След това кликнете върху бутона „Публикуване“, на документа автоматично се присвоява сериен номер. PKO номерата са строго един след друг;
  • При натискане на бутона Dt/Kt ще се видят транзакциите, генерирани от програмата, пример на фигура № 5.

Снимка № 5 „Касов бон“:

Касовият ордер в 1C е генериран. Сега можете да го осчетоводите, да го запишете и да го отпечатате, като щракнете върху бутона „Касов бон ордер“, до бутона се изобразява икона на принтер. Как изглежда отпечатан образец на PKO може да се види на изображение № 6.

Снимка № 6 „Печатна форма на приходен касов ордер“:

Подписите и печатът се поставят в долната част на документа, а разписката се отделя от приходния касов ордер по пречупващата линия. Разписката, както е посочено по-горе, се дава на лицето, което е внесло парите, а поръчката остава в счетоводството.

Връщайки се към раздел „Банка и каса”, подраздел „Каса” - „Касови документи”, ще видите изпълнената поръчка. Отбелязва се със зелена отметка. В подраздела „Банка“ - „Банкови извлечения“ на датата на изготвяне на Нареждането за получаване в долната част на диалоговия прозорец ще видите колко пари са били отписани от разплащателната сметка в този ден и колко са получени. Сумата „Отписана“ ще включва 50 хиляди рубли, които организацията е получила в касата от банковата си сметка. Вижте изображение #8.

Снимка № 8 “Касови документи”:
Снимка № 9 “Банкови извлечения”:

Поръчката за касова бележка в 1C може да бъде променена ръчно; за да направите това, трябва да изберете документ, да кликнете върху „Движение на документ“, да поставите отметка в квадратчето „Ръчна корекция“ и да направите необходимите промени и поправки в осчетоводяването.

Работа с касовата книга в 1C 8.3 и отчета на касата

Касовата книга в 1C показва всички парични потоци в предприятието, както техните постъпления, така и отписвания. Всяка организация с касов апарат трябва да поддържа само една касова книга. Номериран е, прошит, подпечатан с восъчен или мастиков печат. Броят на листовете в книгата се удостоверява с подписите на главния счетоводител и ръководителя на предприятието.

След като касиерът издаде или получи средства в касата според поръчките, той е длъжен да направи запис за това в касовата книга. В края на всеки ден касиерът изчислява общата сума за деня, като тегли останалите пари в касата за следващия ден. Той предава тази информация на счетоводния отдел под формата на касиерски отчет. Това е отделящата се част на касовата книга, т.е. пълното му дублиране за цял ден. Разходните и приходните касови бланки се дават заедно с отчета на касиера срещу подпис в касовата книга.

Програмата 1C улесни рутинната счетоводна работа. Сега отчетът на касата в 1C се генерира с едно натискане на бутон. Съставя се благодарение на създадените касови разписки и нареждания за разплащане на пари въз основа на транзакции, където има сметка 50.01 „Пари на организацията“.

Стъпка по стъпка генериране на касова книга и отчет на касата в 1C:

  • В лявата колона на менюто изберете “Банка и каса”;
  • В подраздела „Касиер“ изберете елемента „Касови документи“. Този елемент показва всички PKO и RKO, изпълнени, изтрити и неизпълнени. Ще можете да видите валутата на тези транзакции, номерата и датите на документите, имената на контрагентите и видовете транзакции;
  • След това щракнете върху бутона “Касова книга” и на екрана се извежда разпечатан формуляр на документа, тук избирате номера, за който имате нужда от отчет и организация, пример на снимка № 10.

Снимка № 10 “Касова книга”:

Касовата книга в 1C има унифицирана форма. Това е одобреният формуляр № КО-4. Документът показва:

  • Колко пари имаше в началото на деня;
  • Оборот на ден, т.е. приходи и разходи, посочва се от кого идват приходите или на кого са издадени средствата;
  • Общата сума за деня се отбелязва и се показва крайното салдо в края на деня;
  • Подробности за организацията, дата на създаване на касовата книга;
  • Номера на листове, пълно име главен счетоводител, счетоводител, касиер и ръководител на предприятието, места за техните подписи и печат.

От снимка № 10 се вижда, че касовата книга се създава автоматично в два екземпляра. Единият от тях е отчетът на касата в 1C, който се прехвърля в счетоводния отдел, другият остава при касата.

Когато изберете неопределен ден, но произволен период за формиране на касова книга, тогава тя ще се формира за всеки касов ден с поредна номерация: лист 1, лист 2 и т.н. Отчетът може да се създаде отделно за различни валути или общ за всички каси, но в руски рубли. Ако за отчетния период се вземе един ден, тогава допълнително се показва сумата, взета от касата за изплащане на заплата за тази дата.

Снимка № 11 „Дневник на касовите документи“:

Докладът KO-4 може да бъде съставен по друг начин. За да направите това, трябва да отидете в „Банка и каса“, да изберете подраздел „Отчети“ - „Касова книга“. Този подраздел не винаги показва необходимите отчети; за да ги добавите там, трябва да кликнете върху бутона „Настройки за навигация“ в горната част на екрана, изглежда като зъбно колело, и да плъзнете необходимите отчети от падащия списък от ляво на дясно. Тук избирате и справка КО-3 - това е Журнал за касови документи, пример е показан по-горе на снимка № 11.

Работата с касови апарати и касови документи е неразделна част от счетоводната дейност. Включва задаване на касов лимит, отчитане на получаването на средства чрез приходен касов ордер (PKO) и отчитане на разходите чрез разходен касов ордер (RKO). Нека разгледаме всеки тип операция по ред.

Касов лимит

Всяка голяма организация, която работи с пари в брой, трябва да определи паричен лимит - това се регулира от Директивата на Банката на Руската федерация. Изключение правят малките фирми и предприемачите. Установеният паричен лимит не може да бъде превишен, но може да се променя ежемесечно; това трябва да бъде документирано, подписано от ръководството. В противен случай може да получите глоба от данъчния инспектор.

Лимитът на касовия апарат или лимитът на салдото в касата е максимално допустимото количество пари в брой, което може да се съхранява в касата в края на работния ден.

Сега нека разберем как да зададем паричен лимит в програмата. За да направите това, отидете в раздела на менюто „Директории“, секцията „Предприятие“ и директорията „Организация“. Отидете в настройките на организацията и в горния панел щракнете върху „Още“, изберете елемента „Лимити на паричния баланс“:

Пристъпваме към попълване на документа. Натиснете бутона „Създаване“. В прозореца, който се отваря, въведете датата, от която тази настройка ще бъде в сила, и въведете размера на лимита на касата, т.е. посочете сумата пари в брой, която може да има в касата.

Кликнете върху „Запазване и затваряне“. Лимитът е уточнен. Това е периодична корекция. Ако например искаме след месец да е в сила различен лимит, тогава създаваме нов документ с необходимата дата, посочваме размера на лимита и го прилагаме. Всички документи можете да видите в дневника:

Нека сега отидем в раздела на менюто „Банка и каса“ и да видим какви списания включва разделът „Каса“:

  • Касовите документи са входящи и изходящи касови ордери;
  • Плащанията с платежни карти са еквайринг;
  • Предварителни отчети – позволяват отчитане на отговорни лица;
  • Управление на фискален регистратор – позволява приключване на смяна, изготвяне на X-отчет и Z-отчет;
  • Придобиване на управление на терминал – ви позволява да конфигурирате този терминал.

Приходни касови ордери

Сега нека разгледаме подробно касовите документи. Да започнем с паричните постъпления. Издават се чрез бутон “Получаване”. С помощта на PCO могат да се извършват голям брой операции. Това се определя от позицията „Видове операции“:

  • Приходи от търговия на дребно;
  • Връщане от доставчика;
  • Получаване на пари в брой от банката;
  • Получаване на заем от контрагент;
  • Погасяване на кредита от контрагента;
  • Погасяване на кредит от служител;

Съгласно документа се генерира осчетоводяването Dt50.01 - Kt62.01 - разписка от купувача.

След публикуване на документа в долната част се появява настройката „Отпечатване на подробности за формуляра“. Тук можете да посочите информацията, която ще се показва при отпечатване на PQ:

  • Прието от - име на организацията;
  • Основание – име и номер на документа;
  • Приложение;
  • Коментар.

Отпечатването се извършва чрез клавиша в горната част на екрана “Приходен касов ордер (КО-1)”. Разпечатваме го и го изпращаме за подпис.

Ако е свързан фискален регистратор, тогава чрез бутона „Печат на чек“, който се намира на горния панел, можете да отпечатате чек. Моля, обърнете внимание, че можете да добавите неограничен брой редове към PKO. Това беше направено, за да може плащането да се раздели или според договорите, или според елементите на паричния поток. Например, нека добавим още един ред, да разделим сумата на разписката и да посочим DDS елемента - „Други разписки“. А разплащателната сметка е 62.01.

Нека прегледаме документа и видим генерираните транзакции. Единственото нещо, което се промени е, че тази сума е разделена на две части:

  • Dt50.01 - Kt62.01 – плащане от купувачи;
  • Дт50.01 - Кт62.01 – други постъпления.

Тип операция „Приходи на дребно“

Полета за попълване:

  • Тип сделка – приходи от търговия на дребно;
  • Номерът и датата се генерират автоматично;
  • Склад – посочете склада на дребно;
  • Размер на приходите;
  • DDS позиция – приходи от търговия на дребно.

Проверяваме, изпълняваме. При необходимост изпращаме за печат и подаваме за подпис.

Вид операция „Връщане от отговорно лице“

Тук попълваме:

  • Номер и дата – пропускане;
  • Отговорно лице – въвеждаме данните, от които приемаме възстановяването;
  • сума;
  • Ако е необходимо, попълнете елемента „Отпечатване на подробности за формуляра“ - той ще се покаже при отпечатване на PQR.

Разпечатваме го и го изпращаме за подпис.

Окабеляването за този тип ще изглежда така: Dt50.01 - Kt71.01.

Тип операция „Връщане от доставчик“

За попълване:

  • Вид на сделката – връщане от отговорно лице;
  • Контрагент – името на организацията, от която приемаме връщания;
  • Размер на плащането;
  • Споразумение;
  • Всичко останало се попълва от самата програма;
  • Ако е необходимо, попълнете „Детайли на формуляра за печат“.
  • Ние го изпълняваме, отпечатваме и изпращаме за подпис. Формира се окабеляване Dt50.01 - Kt60.01

Тип операция „Получаване на пари в брой в банката“

В този случай трябва само да въведете вида на транзакцията и сумата, а всички останали параметри програмата ще попълни автоматично. Остава само проверка и осчетоводяване на документа. Разпечатваме го и го изпращаме за подпис. Ако погледнете осчетоводяването, ще видите движението на средствата от разплащателната сметка към касата: Dt50.01 - Kt51:

Тип операция „Получаване на заем от контрагент“

Напълни:

  • Тип операция;
  • Контрагент – от когото получаваме заема;
  • Размер на плащането;
  • Споразумение – трябва да е друго;
  • DDS статия – получаване на кредити и заеми;
  • Разплащателни сметки – 67.03.

Ние го изпълняваме, отпечатваме и изпращаме за подпис. Да разгледаме записите: Dt50 - Kt67.03 – получаване на паричен заем/кредит.

Тип операция „Получаване на кредит от банка“

Попълнете по същия начин като предишния формуляр, само в полето „Контрагент“ трябва да посочите името на банката. Контрагентът трябва да бъде въведен предварително. Тук по подразбиране се въвежда счетоводната сметка.

Тип операция „Погасяване на кредита по контрагент“

Напълни:

  • Тип операция;
  • Контрагент
  • Размер на плащането;
  • Споразумение – в тази форма трябва да е „Друго“;
  • Разплащателни сметки – 58.03 (Предоставени заеми).

Ние го изпълняваме. Ако е необходимо, попълнете „Подробности за формуляра за печат“, изпратете го за печат и го предайте за подпис.

Тип операция „Погасяване на заем от служител“

Този тип се попълва по същия начин, само ние посочваме не контрагента, а физическо лице. Записваме сумата. При необходимост извършваме и попълваме настройките на печатната форма. Разпечатваме го и го изпращаме за подпис. Осчетоводяването ще покаже Dt50.01 - Kt73.01 - постъпления от погасяване на кредити.

Тип операция „Друго разписка“

Тук можете да посочите всеки акаунт, всякакви анализи. С помощта на операцията „Други разписки“ можете да обработите всички транзакции, които са били разгледани по-рано.

Ако има нужда от капитализиране на получаването на средства в чуждестранна валута, тогава трябва да въведете сметка 50.21 (Пари на организацията в чуждестранна валута). Изборът на необходимата валута става достъпен. На касата, подобно на банковите документи, се извършва преоценка на валута и се изчисляват курсови разлики.

Разходни касови ордери

Сега нека разгледаме разходните касови ордери (RKO). Те се съставят в дневник „Касови документи“, като се използва бутон „Издаване“. Пълненето е подобно на PKO, само че операцията е обратна. С помощта на RKO можете да съставите следните документи:

  • Плащане към доставчика;
  • Връщане на купувача;
  • Издаване на отговорно лице;
  • Изплащане на заплати по извлечения;
  • Изплащане на заплати на служителя;
  • Заплащане на служител по договор;
  • Внасяне на пари в брой в банката;
  • Погасяване на кредита към контрагента;
  • Погасяване на кредита към банката;
  • Издаване на заем на контрагент;
  • Колекция;
  • Изплащане на депозирани трудови възнаграждения;
  • Издаване на заем на служител;
  • Други разходи.

RKO се различават от PKO при определени видове операции. Нека се съсредоточим върху тях.

Вид операция „Изплащане на заплати по извлечения“

Вид операция „Изплащане на заплати на служител“

Тип сделка „Плащане на служител по договор“

Попълнете по същия начин за конкретен получател. Позицията DDS ще бъде посочена - плащане към доставчици (изпълнители):

Публикациите ще показват Dt76.10 - Kt50.01:

Тип операция "Инкасо"

Вид операция „Изплащане на депозирани заплати“

Депозираните заплати са заплати, които служителят по някаква причина не е могъл да получи навреме в рамките на периода, определен от организацията. Попълнени.

В счетоводството касовите документи в повечето случаи се съставят в 2 документа: (наричани по-долу RKO) и (наричани по-долу PKO). Предназначени са за приемане и издаване на парични средства към или от касата на организацията.

Погасяване на кредита от служителя;

Други операции, свързани с получаването на средства.

Това разделяне е необходимо за правилното създаване на счетоводни записи и разходни книги.

На първо място, трябва да разгледаме Връщане от купувача, Плащане от купувача, Изчисления за заеми и заеми, тъй като те са сходни по структура и също имат таблични части.

Всички горепосочени 3 типа PCO в заглавката имат един и същ набор от полета. Това са Номер и дата (по-нататък за цялата документация), Сметка, сума и Контрагент.

Номерът се създава автоматично и е по-добре да не го променяте.

Дата - текуща дата. Тук трябва да имате предвид, че ако промените датата на по-ниска дата (например предишния ден) от текущата, при отпечатване на касовата книга софтуерният продукт ще ви предупреди, че номерирането на листовете в касата книгата е неправилна и ще предложи да ги изброи. По-добре е номерацията на необходимите документи също да е последователна през целия ден. За тази цел времето на документа може да бъде променено.

Контрагент е юридическо или физическо лице, което внася определени средства в касата. Нека незабавно да отбележим, че това поле ще показва точно контрагента, за който ще се извършват взаимни сетълменти. Всъщност средствата могат да бъдат депозирани в касата, например, от служител на организацията контрагент. Избира се от директорията, наречена „Лични лица“ в полето, наречено „Прието от“. В тази ситуация отпечатаният формуляр на PCO ще посочи пълното име, от когото е получено финансирането.

Счетоводна сметка - в самоподдържащ се сметкоплан това обикновено е „50.1“, но по подразбиране е възможно да се конфигурира друга. Съответстващата сметка зависи от вида на самата транзакция, тя може да бъде взета от табличната част на PKO.

Сега нека насочим вниманието ви към регистриране на сумата на депозита. Важно е да се отбележи, че „Плащане от купувача“, „Връщане от купувача“, както и „Разплащания за заеми и заеми“ не могат да бъдат изпълнени без уточняване на споразумението. В същото време е възможно да получите финансиране едновременно по няколко договора. Точно за това е предназначена табличната част. Сумата на плащането се състои от сумите в редовете на табличния раздел. Сметката за сетълмент и сметката за аванси, т.е. съответните сметки, също са отбелязани там. Възможно е тези сметки да се конфигурират в информационния регистър Сметки за разплащания с контрагенти.

Други видове операции не трябва да създават затруднения. Последните нямат таблична част и цялото попълване на PQS обикновено се свежда до избор на контрагент. Това може да е банкова институция, служител или отговорно лице.

Други транзакции за получаване на финанси отразяват всички други постъпления в касата на организацията и създават свои собствени осчетоводявания. И произволна кореспондираща сметка се избира ръчно.

Касова гаранция по сметка

Като цяло дизайнът на RKO почти не се различава от дизайна на PKO. В софтуерния продукт 1C Accounting има следните видове финансови издания от каса:

Издаване на плащане към доставчика;

Издаване на средства на отговорно лице;

Възстановяване на пари на клиента;

Парични средства към банкова институция;

Издаване на работна заплата отделно на служител или по ведомост;

Издаване на заеми и кредити;

Издаване на депозирани трудови възнаграждения;

Издаване на заем на служител;

Извършване на събиране;

Други операции по издаване на пари.

Нека разгледаме по-специално изплащането на заплатите. При този тип операция има таблична част, в която е необходимо да се посочат един или повече фиша за заплати. Общият размер на RKO ще се формира от количествата информация. Без да посочите поне едно извлечение, ще бъде невъзможно да се извърши парично сетълмент.

При издаване на заплати служителят също трябва да отбележи извлечението, но само едно.

При издаване на депозирани заплати извлечението не се изисква.

Задаване на лимит на парични средства

За да зададете лимит на паричен баланс в програмата „1C 8.3“, трябва да отидете в директорията „Организации“ и в раздела, наречен „Напред“, изберете елемента, наречен „Лимит на паричния баланс“:

Къде да натиснете клавиша „Добавяне“, къде да посочите от коя дата важи ограничението, както и неговия размер.