• Как хората влизат в списъка на чакащите за апартамент в Русия?
• Как да продадем апартамент - инструкции стъпка по стъпка
• Инвестирането е начин да направите живота си по-добър
• Инвестиция в уран: каква е ползата?
• Форми за отпускане на заем на кредитополучател
• Възможно ли е да се приватизира апартамент без съгласието на регистриран?
• Оценка на паричните потоци Методи за оценка на паричните потоци на фирмата
• Кредити Експресни заеми Къде да получите експресен заем от банка
• Възможно ли е да се продаде апартамент с ипотека?
• Реални и финансови инвестиции

Формите на кредит зависят от естеството на стойността на заема, от кредитора и кредитополучателя, както и от целевите нужди на кредитополучателя (Таблица 6.1). В зависимост от стойността на заема се разграничават няколко форми на кредит: стоков, паричен, смесен.

Таблица 6.1

Формуляри за заем

Стокова форма кредитът исторически е първият. Под нея кредиторите бяха собствениците на излишни потребителски стоки. По-късно собствениците на земя дават заеми на селяните, докато новите реколти бъдат прибрани със зърно и други земеделски стоки. В съвременните условия тази форма се използва при продажба на стоки с плащане на вноски (например заеми за сметки), отдаване под наем на имот и отдаване под наем на вещи.

Ако заемът е отпуснат и изплатен в брой, тогава той се издава в парична форма. Той е типичен и преобладаващ в съвременната икономика поради универсалната еквивалентност на парите при размяната на стокови стойности и тяхната универсалност като средство за обръщение и плащане.

смесена форма възниква, когато заемът функционира едновременно в стокова и парична форма:

• 1) предоставено е в пари, но е върнато в стока;
• 2) кредитът се погасява постепенно в брой за стоки, продадени на вноски;
• 3) има лизинг на скъпо оборудване, придружен от заплащане на разходите за монтаж и въвеждане в експлоатация.

Може да има десетки видове кредити в зависимост от различни критерии за класификация. Видовете заеми могат да бъдат класифицирани според следните критерии:

• по групи кредитополучатели: държава, банки, нефинансови организации, население;
• кредитни лица: търговски, банков, държавен кредит;
• назначаване : за финансиране на основен и оборотен капитал, потребителски кредити за населението, междубанкови заеми;
• размери: големи, средни и малки заеми;
• гарантиране: обезпечени и необезпечени заеми;
• дати на падежа: кредити за търсене и срочни заеми (последните от своя страна се делят на краткосрочни, средносрочни, дългосрочни);
• методи за доставка: еднократна, кредитна линия, овърдрафт;
• начини на погасяване: погасени наведнъж заеми и заеми с разсрочено плащане;
• видове лихви с фиксиран лихвен процент и с плаващ лихвен процент;
• валута отпускане на заем: в национална или чуждестранна валута;
• брой кредитори : предоставяни от една банка, синдикирани (консорциум) заеми, паралелни заеми;
• участници в кредитните отношения : търговски, банкови, междуфирмени, междубанкови, потребителски, държавни, международни.

Основата на кредитната система на всяка страна са търговските и банковите заеми.

Търговски (битов) заем- това е заем, предоставен от един предприемач на друг, като правило, доставчик на купувач под формата на разсрочено плащане за доставени продукти. Ролята на кредитора тук не са специализирани кредитни организации, а всякакви юридически лица, свързани с производството и продажбата на стоки и услуги. Предоставя се в стокова форма. Заемният капитал е интегриран с промишлен или търговски, т.е. промишлени или търговски предприятия действат като кредитори. Кредитната такса е включена в цената на стоката. Традиционно инструментът за търговски заем е менителница, изразяваща безусловно финансово задължение на кредитополучателя към кредитора.

Търговският кредит е оригиналната форма на кредит. На негова основа се развиват и други видове, предимно банков кредит. Икономическата форма на заема означава, че кредиторите са икономически организации (предприятия, фирми, фирми). Предприятията и фирмите могат да си дават заеми. В този случай заемът се нарича вътрешнофирмен. В същото време предприятието продавач дава забавяне на плащането на стоката, а купувачът гарантира плащането на покупната цена чрез запис на заповед, менителница, след уговорения срок.

С течение на времето големите промишлени и търговски предприятия започнаха да отпускат парични заеми. Затова предишното наименование „търговски кредит” отстъпи място на ново – „икономически кредит”. Той има следните характеристики (Таблица 6.2).

• 1. Източникът е зает и безработен капитал. Отлагане на плащането - продължаване на изпълнението, т.е. отдава се не временно освободената стойност, а обикновена стока с отложено плащане.
• 2. Източник на паричен заем са средства, временно освободени от стопанско обращение.
• 3. Собствеността върху прехвърлените стоки преминава върху кредитополучателя-купувач, а заетите средства се прехвърлят за временно ползване.
• 4. Плащането за разсрочено плащане е включено в стойността на стоките, а за ползване на заем действа под формата на допълнително платена лихва по заема.

Както в брой, така и в стокова форма, заемът за домакинство е краткосрочен, за разлика от банковия, който по правило се издава за по-дълъг период.

Таблица 6.2

Характеристики на търговския заем

Търговският кредит има редица ограничения. Първо, той е ограничен по посока (като правило се предоставя от доставчици на купувачи); второ, по размер (определя се от размера на доставката на стоките до купувача); трето, времето. Целта на предприятията е да произвеждат, а не да отпускат заеми. Доставчикът по същество не може да издава дългосрочни заеми. Търговският кредит само частично увеличава ликвидността на капитала.

Премахва всички тези ограничения банков заем, т.е. кредит, предоставен от банките на предприемачи и други кредитополучатели под формата на парични заеми.

Банковият заем не е обвързан само със сделки за покупко-продажба. Събирайки огромни финансови ресурси от всички изброени по-горе източници, банките могат да предоставят заеми на всеки в почти всякакъв размер и за всеки период. Банковият заем се превръща в капитал не само временно свободни средства на предприятията, но и бюджетни средства и значителна част от паричните приходи и спестявания на населението.

Ако банката отпуска заем за сметка на средствата на физически лица, инвестирани в депозит, тя е кредитор по отношение на кредитополучателя и кредитополучател по отношение на вложителите - физически лица. Банковата форма на кредит е най-разпространената и предоставя най-големи по обем заеми. Има три функции:

• 1) собствените и привлечените ресурси се кредитират;
• 2) дават се на заем временно свободни средства;
• 3) парите се дават на заем като капитал.

Третата характеристика задължава кредитополучателя да използва получените средства по такъв начин, че да реализира печалба, достатъчна за плащане на лихвите по заема. Погасяването на банков заем може да се извърши и в стоки. В Русия например по време на кризата от 90-те години. 20-ти век има случаи на погасяване на предприятия-кредитополучатели с търговски банки кредитори със захар.

При междубанковото кредитиране банките отпускат заеми една на друга. Оттук и името – междубанков кредит. Извършва се чрез съответните банкови кореспондентски сметки. Междуфирмените и междубанковите заеми са разновидности на търговски и банкови заеми.

Междуфирмен заемсе различава от търговския, първо, по това, че се предоставя в брой и, второ, като правило, това е безлихвен заем, който е временна финансова помощ.

Междубанков заем- като правило краткосрочни, издавани от една банка на друга, включително централната банка на търговски банки, като правило, за кратки периоди с цел повишаване на ликвидността.

Потребителският заем е заем, предоставен на населението за потребителски нужди. Може да бъде предоставен като личен паричен заем на физическо лице за закупуване на недвижим имот, заплащане на скъпо лечение, обучение в платено висше учебно заведение или пътуване. Но най-често се издава в стокова форма при продажба на стоки с последващо плащане или разсрочено плащане. Основната му цел е да насърчава закупуването на стоки и услуги от населението.

Има два подвида държавен заем: държавни заеми, където правителството действа като кредитополучател, и държавно заем, където правителството действа като кредитор. Освен това, както беше отбелязано по-рано, държавата може да действа като гарант за заеми, издадени от търговски и други банки. В този случай той трябва да върне получения заем в случай на неплатежоспособност на кредитополучателя.

Международен кредит- движението на заемния капитал в сферата на международните икономически отношения. Този вид заем е свързан с предоставяне на валутни и стокови ресурси при условията на погасяване, спешност и плащане на лихва. Кредитори и кредитополучатели са частни предприятия (банки, фирми), държавни агенции, правителства, международни и регионални парични и финансови организации. В тази връзка международният кредит обикновено се разделя на публичен (двустранен и многостранен) и частен (банков и търговски). Международният кредит играе важна роля в развитието на международните икономически отношения и може да спомогне за ускоряване на развитието на цели страни и региони, стимулирайки външната търговия, вноса на оборудване и технологии. Но може да се използва и като инструмент за икономически и политически натиск от страна на кредиторите.

Продуктивната форма на кредит означава използването на заеми за целите на производството и обръщението. Продуктивното използване на заемите е насочено към осигуряване на растеж на капитала чрез рационална организация на производството и обръщението. Не са изключени обаче случаите на покриване на загубите с кредит, превръщането му от инструмент за икономически растеж във фактор за обостряне на пазарните дисбаланси и спиране на икономическото развитие.

Потребителският кредит осигурява потребителските нужди на гражданите и предприятията. В допълнение, той може да бъде насочен към поддържане на живота, възстановяване на физическата сила и здраве, придобиване на продуктивни характеристики.

Кредит може да се предоставя както на физически, така и на юридически лица. Юридически лица могат да бъдат търговски организации, включително банки и фирми, организации с нестопанска цел и държавни организации.

Предмети на заеми може би:

• банки, банкови консорциуми или асоциации;
• кредитни институции от небанков тип, като заложни къщи, бюра за отдаване под наем, взаимни фондове, кредитни кооперации, строителни дружества и пенсионни фондове;
• частни лица;
• търговски и други организации.

По целева ориентация Заемите се разграничават:

• 1) осигуряване на производствения процес със суровини, гориво, материали и оборудване;
• 2) търговски и посреднически операции;
• 3) строителство и придобиване на жилища;
• 4) формиране на оборотни средства;
• 5) селскостопанско производство (растениевъдство, животновъдство, земеделие).

Може да има нецелеви заеми, например за покриване на недостига по разплащателната сметка. Сред кредитите за закупуване на жилища ипотеките набират все по-голяма тежест. Основна характеристика ипотечно кредитиранесе състои в това, че апартаментът или друг недвижим имот, придобит за негова сметка, става залог за банката и при неплащане на длъжника осигурява погасяването на кредита. Най-успешно се развива ипотечното кредитиране, което предизвиква търсене на строителни материали, увеличава мащаба на строителната индустрия и обема на нейното финансиране.

Обезпечение на заема Обичайно е да се класифицира по естество, пълнота (степен) и форми. Според характера на обезпечението се разграничават директни заеми, отпуснати за конкретни инвентарни позиции, и косвени заеми, предоставени за покриване на празнината в платежния оборот. Сигурността може да бъде пълна (достатъчна), непълна (недостатъчна) и празна. При пълно обезпечение стойността му е по-висока от размера на кредита или равна на него. Непълно обезпечение означава, че стойността му е по-малка от размера на кредита. Ако заемът не е обезпечен, той се нарича празен. Гаранции, гаранции на трети лица и застраховки могат да служат като обезпечение за погасяване на заем. Те характеризират формата на сигурност.

По падеж разграничаване на краткосрочни, средносрочни и дългосрочни заеми. Според международните стандарти краткосрочният заем е заем, чийто срок на погасяване е не повече от една година. в Русия през 90-те години. Заемите от три до шест месеца се считат за краткосрочни, а заемите над една година се считат за дългосрочни. В момента краткосрочен заем може да бъде издаден за срок от една година или при поискване от банка. Средносрочните заеми в САЩ не надхвърлят осем години, в Германия - до шест години.

По начин на доставка кредитът може да бъде еднократен и под формата на откриване на кредитна линия.

Погасяване на кредита може да се извършва на вноски или наведнъж заедно с лихва ("анюитетно плащане"). Еднократен заем се издава в един размер. В рамките на отворена кредитна линия се предоставят няколко заема. Вноска може да означава равномерно периодично (месечно, тримесечно и т.н.), неравномерно периодично с увеличение или намаление и неравномерно непериодично погасяване на кредита.

Кредитите за физически лица се делят на експресни заеми, издадени без задълбочено проучване на кредитополучателя 20–30 минути след кандидатстване за тях; традиционен, издадено след задълбочено проучване на кредитната история на кредитополучателя, както и заемите с кредитни карти.

Обикновени лихви по заеми могат да се начисляват в момента на тяхното предоставяне, погасяване или плащане на вноски, както и по специален график. Лихвените проценти могат да бъдат фиксирани и плаващ. Определя се фиксиран лихвен процент за целия период на ползване на кредита без право на едностранно преразглеждане. Обикновено се определя плаващ лихвен процент за средносрочни и дългосрочни заеми. Състои се от мобилна основа, съответстваща на пазарните условия, и фиксирана стойност. В тази връзка има кредити с плаващ и фиксиран лихвен процент.

• Тези средства се събират под формата на салда по разплащателни и разплащателни сметки на предприятия, депозити и депозити на юридически и физически лица в банки, временно свободни средства на бюджети на всички нива, средства по сметките на извънбюджетни фондове, чуждестранна валута и ценности в банки, собствени средства на банки и други финансови ресурси.кредитни организации.

Същността на кредитните отношения, структурата на заема (кредитор, кредитополучател, стойност на заема), основните свойства, които се запазват при различни вътрешни и външни промени, отразяват формата на заема. Колкото и да се променят отношенията между заемодателя и кредитополучателя по отношение на стойността на заема, формата на заема изразява съдържанието му като икономическа категория като цяло, като външно конкретно проявление на същността на кредитните отношения.

Формите на кредит са тясно свързани с неговата структура и се разглеждат в зависимост от естеството:

А) кредиторът и кредитополучателят;

Б) стойност на заем;

В) целеви нужди на кредитополучателя

Класификация на формите на заем

Основната (първична форма на съвременния кредит е паричният кредит, докато стоковият кредит действа като допълнителна форма. Всяка от формите на кредит допълва другата, образувайки определена система, която е адекватна на съответното ниво на стоково-паричните отношения.

На практика чистите форми на кредит, изолирани една от друга, не са толкова разпространени. Това може да се дължи на недостатъчното ниво на развитие на кредитните отношения, особеностите на икономическата ситуация в страната, извънредни обстоятелства (криза, силна инфлация).

Нека разгледаме по-подробно най-често срещаните форми на кредит.

търговски заем. Исторически търговският кредит се появява преди всички горепосочени форми, тъй като възниква директно от процеса на производство и продажба на стоки; предмет на кредитната сделка е стоковият капитал. Съвременният търговски заем е заем, предоставен от предприятията един на друг. Свързва се с прехвърляне на пари или други неща, определени от общи характеристики, на другата страна. В Руската федерация, в съответствие с част 2 на чл. 823 от Гражданския кодекс на Руската федерация, договорите могат да предвиждат предоставяне на търговски заем под формата на аванс, авансово плащане, отсрочка и разсрочено плащане за стоки, работи или услуги, освен ако законът не предвижда друго.

Основата за възникването на търговския кредит е различната продължителност на производство и продажба на стоки от различни производители. Възниква ситуация, когато някои предприятия вече имат готови продукти за продажба, докато други - техните потенциални купувачи - все още не са продали стоките си и следователно не могат да платят за чужди стоки. В този случай движението на индустриалния капитал е успоредно на заема. Търговският кредит насърчава продажбата на стоки и печалбата, заложена в тях. Поради тази причина нивото на лихвите по заема при тази форма на кредит е по-ниско, отколкото при банкирането.

Използва се за кандидатстване за търговски заем полица- дългово задължение на купувача към доставчика.

Търговският кредит в стокова форма има определени граници на използване. На първо място, размерът му е ограничен. Всеки предприемач може да предоставя търговски кредит на други субекти само в рамките на своя стокови капитал. Максималният размер на възможен търговски заем е ограничен от размера на резервния капитал на предприятието кредитор. Търговски кредит може да се използва само от предприятия, които консумират съответните стоки. Търговският заем е от краткосрочен характер, докато предприятието може да се наложи да привлече заемни средства на дългосрочна основа. Договаряемостта на сметките допринася за разширяване на възможностите за нейното използване. Последните могат да се използват не само за получаване на плащане, но и като инструмент за плащане, преминават от ръка на ръка и циркулират. Думата "сметка" идва от немското "wechsel", което означава обмен, паричен превод.

Обръщението на сметки не премахва напълно ограниченията на търговския кредит.

Стремежът за преодоляване на стеснението на неговите граници води до появата на банковия кредит и в същото време до модифициране на самия търговски кредит. Така че в съвременните условия търговското кредитиране в брой става все по-широко използвано, тоест предприятията си предоставят заеми в брой. Те се стремят да издават и пласират краткосрочни търговски сметки (до 6 месеца) пред други предприятия, за да осигурят привличането на заемни средства. Търговският кредит не се е изчерпал напълно, в момента се наблюдава тенденция към увеличаване на ролята му и увеличаване на дела му в обема на предоставените заеми.

Разширяването на използването на сметки се улеснява от такива операции със сметки на банките като отчитане на сметки и издаване на обезпечени от тях заеми, свързани с краткосрочно кредитиране на икономиката. Счетоводството е банкова операция, при която издава на приносителя на сметката посочената на нея сума преди падежа на плащането. По този начин, при наличието на развита кредитна система, търговският заем се преплита с банков заем, тъй като заемодателят, притежаващ менителница - задължение на кредитополучателя, може да го вземе предвид в банката и да получи банков заем срещу него. Но в този случай същността на търговския заем не се променя.

Наред с търговските бонове могат да бъдат в обращение и банкноти без стокова основа (приятелски, бронзови). Приятелските сметки се използват за получаване на евтини банкови заеми. В този случай чекмеджето и титулярът на сметката поставят менителници един срещу друг, без да извършват реална доставка на продукти.

Обикновено банките отказват да извършват такива транзакции. Възможно е да се определи дали тази или онази менителница е приятелска само когато са известни отношенията между чекмеджето и получателя на менителницата.

банков заем. Банков заем е заем, при който собствениците на свободни средства ги отпускат на кредитополучатели чрез банки. Субекти на банков заем са, от една страна, банката като кредитор, а от друга страна, предприятията, организациите и населението като кредитополучатели. В пазарната икономика тази форма на кредит е основна.

Банковият заем винаги има парична форма, а обектът на заема е паричен капитал. Във връзка с това при банковия кредит заемният капитал окончателно се отделя от индустриалния капитал и осъществява своето движение независимо от последния.

Говорейки в парична форма, банковият заем преодолява ограниченията на търговския заем по много начини – размер, време, посока. Благодарение на това кредитополучателите могат да получат почти всяка сума за различни условия на кредитни транзакции. Паричната форма на банков заем ви позволява да издавате заем на представители на всякакви области на икономическа дейност, физически лица за лични цели и други нужди.

Банковият кредит играе различна роля в процеса на обществено възпроизводство. Ако се използва за разширяване на производството, за инвестиране в основния и оборотния капитал на кредитополучателя, тогава банковият заем се нарича капиталов заем. Когато се използва банков заем за извършване на плащания, погасяване на стари дългови задължения, се извършва заем на пари. Например, когато банка сконтира (купува) менителници от притежател на сметката преди падежа им, има паричен заем. Общият размер на ресурсите, с които разполага банката и нейния клиент, като се вземе предвид записът на заповед, не се променя, има само трансформация на стойността от формата на дългово задължение (запис на заповед) в парична. Банков кредит, предоставен на предприятия и корпорации, посредничи в процеса на възпроизводство като цяло.

Банковият заем се класифицира по следните критерии:

Основните критерии за предоставяне на банкови заеми на всички категории кредитополучатели в условията на пазарна икономика са рискът, ликвидността и рентабилността от използването им от кредитополучателя. Ето защо банките обръщат голямо внимание на анализа на кредитоспособността на клиентите, ефективността и възвръщаемостта на кредитната дейност, както и на формите на обезпечение, предоставено от кредитополучателите за намаляване на кредитния риск.

Видове заеми

Видове заеми - се разглеждат в рамките на всяка от нейните форми, като се използват различни организационни и икономически характеристики на техните подробни характеристики. Принципите на кредитирането са в основата. Видовете кредит отразяват спецификата на кредитното движение, характеризирайки различни аспекти на организацията на кредитния процес. ВИДОВЕ КРЕДИТИ НЕ СЕ ПОСОЧЕНИ.

Няма стандартна класификация на видовете.

Процедурата за издаване на заем е едно от основните условия на договора за заем. Освен това с тяхна помощ се класифицират заемите. Налични са следните методи за издаване:

• предоставяне на средства незабавно, в един размер;
• откриване на револвираща или невъзобновяема кредитна линия;
• заеми за покриване на овърдрафта (предвид).

Дългът по кредита се отразява в активни сметки. При издаване на заем можем да говорим за оборота на дебита на сметката, при погасяването му за оборота на кредита. В същото време общият баланс винаги е дебитен и отразява размера на дълга.

Методите и процедурата за предоставяне на различни видове заеми зависят както от кредитната институция, която издава средства, така и от кредитната програма и клиента.

Формуляри за банков кредит

Помислете само за банков заем, тъй като има и търговски заеми, държавни заеми, международни заеми, граждански заеми и т.н.

При банков заем става дума само за капитал. Само организации, лицензирани от Централната банка на Русия да извършват кредитна дейност, могат да го издават на кредит. Въпреки това, обхватът на такъв заем е много по-широк от, например, търговски заем.

Характеристики на предоставяне на заем от банки:

• организацията управлява не толкова собствените си средства, колкото привлечен капитал;
• издава се само свободен капитал, който не е в обръщение;
• парите се дават на заем като капитал.

В същото време при издаване на средства кредитна институция начислява такса за използване на услугите си. Изразява се като процент от заема, който клиентът плаща.

При издаване на заем банката може да направи това по различни начини:

• плащане в брой, по банкова карта (разплащателна сметка) или чрез плащане на платежните документи на клиента;
• чрез откриване на кредитна линия, което означава сключване на договор, съгласно който клиентът ще може да получава средства в определените лимити в рамките на определен период от време, при спазване на всички необходими лимити;
• кредитиране под формата на "овърдрафт" - кредитиране по разплащателната сметка на клиента, ако по нея няма достатъчно средства; това е специална форма на заем, когато банката позволява на клиента да плати за покупката, дори ако няма достатъчно средства по сметката му. В същото време се определя падежа на взетия кредит, като размерът на овърдрафта ще бъде различен в зависимост от клиента.

В зависимост от това на какво се основава класификацията, могат да се разграничат други форми на заеми. Например:

• финансов кредит - използва се за сделки с всякакви финансови активи: ценни книжа, валута и други инструменти; удовлетворява търсенето на спекулативен капитал;
• директна форма - тази формулировка означава директно прехвърляне на средства за ползване от клиента без участието на посредници;
• косвени - пари се вземат за заем на други кредитополучатели;
• изрична форма е заем с определена цел;
• основната форма е паричен заем (може да бъде и стоков заем, но тогава не се издава от банка);
• развита и неразвита форма - банковите заеми принадлежат към първия вид, докато заложните заеми са към втория.

Банковите заеми също могат да бъдат подразделени в зависимост от периода на изпълнение на задълженията (погасяване на кредита) от кредитополучателя:

• дежурство - в този случай, след уведомяване на кредитора, дългът трябва да бъде погасен в определен срок, в момента се използва изключително рядко;
• краткосрочните заеми дават възможност за запълване на временен недостиг на средства, често се използват в търговията в сектора на услугите и междубанковото кредитиране, обикновено се издават за период не повече от шест месеца;
• средносрочните заеми се издават за срок от една до три години;
• дългосрочните заеми се предоставят за повече от година, три години; средствата се използват за закупуване на голям имот, кола, жилища и др., но банките се опитват да избягват такова кредитиране поради високи рискове.

Кредитите могат да се различават в зависимост от начина на погасяване. Така че някои заеми се изплащат от кредитополучателя еднократно, тоест не се изисква диференциране на лихвите. Други заеми се изплащат постепенно. Тогава в банковото споразумение се предписват антиинфлационни мерки за защита на състоянието на кредитора.

Спецификата на кредита като икономическа категория се проявява в неговите субекти и обекти.

Предмет на кредитна сделка е участник в кредитни отношения, произтичащи от предоставянето на заем.

Субекти на кредитните отношения са заемодатели, кредитополучатели и поръчители.

Кредитори: банки, кредитни съюзи, застрахователни и инвестиционни компании, пенсионни фондове, население, стопански субекти, организации, правителство.

Кредитополучатели: държавата, организации, стопански субекти, население, пенсионни фондове, застрахователни и инвестиционни дружества, кредитни съюзи, банки.

Поръчители: - стопански субекти и обществеността, отговарящи със своите активи за изпълнението на задълженията на Кредитополучателите към кредитора.

Следователно едни и същи лица (физически и юридически лица, местни и нерезиденти) могат да действат като субекти на кредитни отношения.

Кредитор може да се счита за лице, което доброволно е предоставило заем на кредитополучател при определени условия, кредитополучател- субект, който е получил заем и е длъжно да го върне в срок, като заплати на кредитора съответното възнаграждение за предоставянето му.

Основната разлика между кредитополучателя и заемодателя е, че кредитополучателят, като правило, трябва да използва заема, за да генерира доход, достатъчен за погасяване и плащане на лихва, което показва икономическата зависимост на кредитополучателя от кредитора.

Поръчители (посредници) - лица, които гарантират на кредитора изпълнението на финансови задължения от страна на кредитополучателя; при неизпълнение на задължения от длъжника отговаря поръчителят.

Обектикредитирането може да бъде стойност (вещ) или производственият процес като цяло, които пораждат нужда от заем и заради които се сключва кредитна сделка.

На практика обектите на кредитирането могат да бъдат: инвентар, производствени разходи, необходимост от средства за завършване на изчисленията, разликата между приходите и разходите, закупуването и преработката на селскостопански суровини, ценни книжа, инвестиции и др. Кредитът като икономическа категория има свои собствени форми. Формата на кредита е външна проява на кредитните отношения, начин на съществуване на съдържание, съвкупност от редица елементи, които определят спецификата на кредитните отношения.

Форми на кредита

Класификацията на формите на кредит се извършва по няколко основни критерия.

1. В зависимост от стойността на заемаСъществуват стокови, парични и смесени (стоково-парични) форми на кредит.

В съвременните икономически отношения преобладава паричната форма, при която паричните средства действат като стойност на заем.

Стоковата форма на кредита исторически възниква по-рано от парите. Стоковата форма може да се признае в онези кредитни отношения, при които предоставянето и връщането на заемите средства се извършва под формата на стокови стойности.

Смесена форма на кредит се използва при погасяване на парични заеми с доставки на материални запаси или обратно, ако заемът е предоставен под формата на стока и е изплатен в брой.

2. В зависимост от обектите на кредитните отношения.

потребителски кредит. Като специална форма на кредит, той се състои в предоставяне на разсрочено плащане на населението при закупуване на стоки за дълготрайна употреба. Обект на кредитиране са потребителските нужди на населението.

ИпотекаТова е заем, обезпечен с недвижим имот. Основните характеристики на ипотечните кредити са, както следва:

Ипотеката, както всеки залог, е начин да се осигури правилното изпълнение на друго (основно) задължение – договор за заем или заем, договор за лизинг, договор;

Предмет на ипотеката винаги е недвижим имот. Недвижимите имоти включват поземлени имоти и всичко свързано с тях - предприятия, жилищни сгради, други сгради и постройки;

Предметът на ипотеката остава във владение на длъжника; последният остава собственик, ползвател и действителен собственик на този имот;

Споразумението между кредитора и длъжника за учредяване на ипотека се съставя със специален документ - ипотека - който подлежи на нотариална заверка и държавна регистрация.

Лизингов заем- специална форма на кредитни отношения, чийто предмет е имущество, прехвърлено за временно ползване при условията на спешност, погасяване, плащане.

Лизинговите операции не принадлежат към традиционните банкови операции и са широко разпространени в световната банкова практика сравнително наскоро. През 70-те години на 20 век в САЩ всяка пета банка с активи над 100 милиона долара участва в развитието на лизинга, общият брой на банките, ангажирани с лизингови операции, надхвърля 500. През следващите години банките в Япония, Великобритания, Франция и Австралия започнаха широко да използват лизингови операции. Лизинговите отношения се развиват и в Украйна.

3. В зависимост от субектите на кредитните отношенияразграничават следните форми на кредит: търговски, банков, държавен, международен. Те се различават един от друг по състава на участниците, спецификата на кредитирането, обекта на заемите, динамиката, размера на лихвата и обхвата на операцията. Всички те се характеризират със специфични форми на отношения и методи на кредитиране.

търговски заем- кредитиране, предоставено от предприятията едно на друго. За издаване на търговски заем се използва менителница - дългово задължение на купувача към доставчика.

Банков заем.Банковият заем е движение на заемен капитал, предоставен от банките по заеми срещу такса при условията на сигурност, спешност, погасяване. Погасяването на заема, като негово основно свойство, присъства на всички етапи от движението на заемния капитал: привличането, пласирането, получаването и използването на банкови заеми се извършват на изискуема основа.

Държавен заем.Държавният кредит е форма на кредит, при която държавата е заемодател или кредитополучател. В исторически план държавният кредит започва да се развива по-рано, при който държавата действа като кредитополучател.

международенкредит- това е заем, предоставен от държави, банки, юридически и физически лица от някои държави на държави, банки, други юридически и физически лица от други държави при условията на спешност, изплащане, плащане. Движението на заемния капитал може да се извършва както с помощта на посредници, така и без тяхно участие.

Всяка форма на кредит при изпълнението на конкретна кредитна сделка, като се вземат предвид нейните особености, се разделя на видове. И в този случай като икономическа категория се реализира под формата на заеми.

Под вид заеми следва да се разбира конкретното използване на кредитните отношения на банката с кредитополучателите, които имат специални, специфични организационни и икономически характеристики (характеристики) на кредита и са придружени от правни процедури и отчитане в счетоводството.

Всяка форма на кредит има много или повече видове заеми. Например банковите кредити могат да се класифицират по много критерии: по степен на риск, по срок, по обезпечение, по вид на кредита, по механизма за отпускане и погасяване на заеми и др.

3.7 Други форми на кредит.

В някои случаи се използват и други форми на кредит, по-специално:

преки и косвени;

явни и скрити;

стари и нови;

основни (основни) и допълнителни;

развити и неразвити и др.

Директна форма на кредитотразява директното издаване на заем на неговия потребител, без посреднически връзки.

Непряка форма на кредитвъзниква, когато се взема заем за отпускане на заем на други субекти. Например, ако търговска организация получи заем от банка не само за покупко-продажба на стоки, но и за кредитиране на граждани за стоки с разсрочено плащане. Непряк потребител на банков заем са граждани, които са издали заем от търговска организация за покупка на стоки на кредит.

Непряко кредитиране е възникнало при кредитиране на организации за снабдяване. В частта, в която заемът е предоставен на снабдителната организация за плащане на събраните продукти, има директна форма на кредит, в същата част, в която този заем е използван за изплащане на аванси на доставчиците за бъдещата реколта от селскостопански продукти продукти от снабдителната организация, възникна непряка форма на кредит.

Под изрична форма на кредитсе отнася до заем за предварително определени цели. Скрита форма на заемвъзниква, ако заемът се използва за цели, които не са предвидени от взаимните задължения на страните.

Стара форма на кредит- форма, появила се в началото на развитието на кредитните отношения. Например, стоковият заем срещу ипотека на собственост е най-старата форма, използвана в ранните етапи на общественото развитие. Робовладелското общество се характеризираше с лихварска форма на кредит, която по-късно се изчерпа, но при определени условия може да се случи и лихварско плащане за заети средства в съвременния живот. Старата форма може да се модернизира, да придобие съвременни характеристики.

Към нови форми на кредитвключва лизингов заем. Обектът на сигурност е не само традиционните недвижими имоти, но и съвременните видове оборудване, нови стоки, които са признак на съвременния живот (автомобили, яхти, скъпи

видео оборудване, компютри). Съвременният кредит служи като нова форма на кредит в сравнение с неговата лихварска форма.

Основна форманов заем- паричен кредит, докато стоковият кредит действа като допълнителна формакоето не е второстепенно, второстепенно. Всяка от формите, отчитайки различните критерии за тяхната класификация, се допълват взаимно, образувайки определена система, която е адекватна на съответното ниво на стоково-паричните отношения.

Разработени и неразвити форми на кредитхарактеризира степента на неговото развитие. В този смисъл заемът на заложната къща се нарича допотопен, „нафталинов” заем, който не отговаря на сегашното ниво на отношения. Въпреки това този кредит е приложим. В съвременното общество обаче той не е широко развит, например в сравнение с банков заем.

4. ВИДОВЕ КРЕДИТИ

Видът на кредита е по-подробно описание на неговите организационни и икономически характеристики, използвано за класификация на заемите.

Заемът се класифицира по вид в зависимост от характеристиките на обекта, естеството на транзакциите и други характеристики.

4.1 Класификация на кредитите по условия.

До краен сроккредитът се разделя на следните видове:

Къс. Този вид заем обслужва текущите нужди на кредитополучателите, свързани с удовлетворяване на непредвидени разходи и движение на оборотни средства. Краткосрочните заеми са заеми със срок на погасяване по-малък от една година.

Средносрочни заемиобслужват дългосрочните нужди на стопанските субекти по отношение на придобиването на нетекущи активи и се дължат на необходимостта от модернизиране на производството, извършване на капиталови разходи за разширяване на производството. Тези заеми се издават за период от 6 до 12 месеца.

Дългосрочни заеми -Това са заеми със срок над една година. Няма установен стандартен срок като критерий за класифициране на заема като средносрочен или дългосрочен заем. В САЩ например средносрочните заеми са заеми с матуритет до осем години, в Германия - до шест години.

Заем на повикване -Това е вид специален срочен заем: заеми на търсене, които се изплащат при поискване. Този заем се издава от банки за ултра-краткосрочни нужди и се използва като правило за спекулации на фондовия пазар. Банките използват такъв заем за регулиране на кредитната си политика, както и за поддържане на необходимото ниво на своята ликвидност.

4.2 Класификация на кредитите по ценни книжа.

По наличностРазличават се необезпечени (бланк) и обезпечени заеми, които от своя страна се делят на обезпечение, гарантирано и застраховано.

Обикновено сигурността се отличава със своето естество, степен (пълнота) и форми. Според характера на обезпечението се разграничават кредитите с пряко и косвено обезпечение. Директното обезпечение съдържа например заеми, издадени за конкретен материален обект, за покупка на специфичен

видове инвентарни артикули. Непряко обезпечение може да има например заеми, издадени за покриване на празнината в платежния оборот. Въпреки че заемът е издаден за покриване на задълженията за плащане на кредитополучателя, може да няма директно плащане за артикули, които пряко биха се противопоставили на заема, но непряката материална подкрепа се проявява под формата на инвентаризации, създадени за сметка на собствени парични средства източници.

Според степента на сигурност може да се разграничи заеми с пълни(достатъчно) непълен(недостатъчно) осигуряванеи без охрана. Пълно обезпечение е налично, ако размерът на обезпечението е равен или по-голям от размера на заема. Непълно обезпечение възниква, когато стойността му е по-малка от размера на кредита. Заемът може да бъде или не е обезпечен. Такъв заем се нарича бланков. Най-често се предоставя, ако има достатъчно доверие на банката в кредитополучателя, доверието на банката във връщането на средствата, предоставени на кредитополучателя за временно ползване.

Сигурността на кредита може да се разглежда не само от позицията на конфронтирането му с определена маса от ценности, ликвидни запаси, но и с определени външни гаранции. В допълнение към обичайния залог на инвентарни артикули, имущество, принадлежащо на кредитополучателя, групата за обезпечение на погасяването на кредита включва различни видове гаранции, гаранции на трети страни, застраховки и др.

Залог на имущество (движимо и недвижимо) означава, че кредиторът-ипотекатор има право да продаде това имущество, ако задължението, обезпечено със залога, не е изпълнено. Залогът трябва да гарантира не само погасяването на кредита, но и плащането на съответните лихви и неустойки по договора, предвидени при неизпълнение.

Съгласно договора за поръчителство поръчителят се задължава пред кредитора на друго лице (кредитополучател, длъжник) да отговаря за изпълнението от последното на своето задължение. Кредитополучателят и поръчителят отговарят пред кредитора като солидарни длъжници.

Гарантираните заеми предоставят като гарант всяко финансово стабилно юридическо лице.

В случай на застраховани кредити, кредитополучателят сключва застрахователен договор със застрахователното дружество, който предвижда, че при неизпълнение на кредита в установения срок, застрахователят изплаща на банката, издала кредита, обезщетение в размер на 50% до 90% от непогасената от кредитополучателя сума на кредита, включително лихва за ползване на кредита.

4.3 Класификация на кредитите по посока на използване.

По посока на употребазаемите са:

консуматор;

Търговия;

селскостопански;

Сезонен;

Бюджет;

Износ;

Вносни.

Нека разгледаме по-подробно тези видове заеми. потребителски кредит- заем (заем), предоставен от кредитна институция (банка, заложна къща) на физическо лице за покупка на стоки или услуги, парична сума с разсрочено плащане, последвано от възстановяване на привлечени средства и лихва върху тях. Потребителският кредит включва няколко разновидности: заем за спешни нужди, заем за образование, заем за покупка и ремонт на жилище и други.

Определя се кредитната класификация кредитни обекти.Обектът изразява това, което се противопоставя на кредита. Най-често заемът се използва за закупуване на различни стоки (в индустрията - суровини, основни и спомагателни материали, горива, опаковки и др., в търговията - стоки от разнообразна гама, от населението - стоки за дълготрайна употреба). В някои случаи се отпуска заем за изпълнение на различни производствени разходи. Например в селското стопанство заемът се насочва най-вече към разходите за растениевъдство и животновъдство, в индустрията - за сезонни разходи (ремонти, подготовка за новия сезон на селскостопанска продукция и др.).

4.4 Класификация на кредитите според начина на предоставяне.

По начин на доставкаКредитите се делят на:

Индивидуален заем (заем, предоставен на кредитополучателя от една банка);

Синдикиран заем е заем, предоставен на един кредитополучател от двама или повече кредитори, обединени в синдикат.

4.5 Класификация на кредитите според формата на предоставяне.

Според формата на заемитеима:

Кредити в безкасова форма;

Кредитиране на непарични средства по съответната сметка на кредитополучателя, включително преструктуриране на по-рано издаден заем и предоставяне на нов;

Кредитиране чрез банкови сметки;

В смесена форма (комбинация от 2 предишни варианта);

Кредити в брой (обикновено на физически лица).

4.6 Стокова, парична и смесена форма на кредит.

В зависимост от вида на обектаразличавам стока, пари в бройи смесенизаеми.

Стокова форма на кредитисторически предшества своята парична форма. Може да се приеме, че кредитът е съществувал преди паричната форма на стойност, когато отделни стоки (козина, едър рогат добитък и др.) са били използвани в еквивалентен обмен. Първите кредитори бяха субекти с излишъци от стоки. В по-късната история са известни случаи на заем от собственици на земя на селяни под формата на зърно и други селскостопански продукти преди прибирането на нова реколта.

В съвременната практика стоковата форма на кредит не е основна. Преобладаваща форма е паричната форма на кредита, но се използва и неговата стокова форма. Последната форма на кредит се използва както при продажба на стоки на вноски, така и при отдаване под наем на имущество (включително оборудване за лизинг), отдаване под наем на вещи. Практиката показва, че кредиторът, предоставил стоката на вноски, има нужда от заем, и то предимно в брой. Може да се отбележи, че там, където функционира стоковата форма на кредита, нейното движение често е придружено от паричната форма на кредита.

Парична форма на кредит- най-типичният, преобладаващ в съвременната икономика. Това е разбираемо, тъй като парите са универсален еквивалент в размяната на стокови стойности, универсално средство за обръщение и плащане. Тази форма на кредит се използва активно както от държавата, така и от отделни граждани, както в страната, така и във външния икономически оборот.

Наред със стоковите и паричните форми на кредита, неговата

смесена форма. Възниква например в случаите, когато кредитът функционира едновременно в стокова и парична форма. Може да се предположи, че закупуването на скъпо оборудване ще изисква не само лизингова форма на кредит, но и неговата парична форма за инсталиране и настройка на придобитото оборудване.

Кредитът се свежда не само до етапа на предоставяне на средства за временно ползване, но има и други етапи, включително връщане на стойността на заема. Ако заемът е предоставен в брой и погасяването му също е извършено в брой, тогава тази транзакция е парична форма на заема. Стоковата форма на кредит може да се признае само в онези кредитни сделки, при които предоставянето и връщането на заетите средства се извършват под формата на стокови стойности.

Ако заемът е предоставен под формата на стока и е върнат в пари или обратно (предоставен в пари и върнат под формата на стока), тогава е по-правилно да се приеме, че има смесена форма на кредит.

Смесена (стоково-парична) формакредитът често се използва в икономиките на развиващите се страни, които плащат заеми в брой чрез периодични доставки на своите стоки (главно под формата на суровини и селскостопански продукти). В местната икономика продажбата на стоки на вноски се придружава от постепенно връщане на кредит в брой.

4.7. Класификация на кредитите според начина на издаване.

По начин на издаванезаемите са компенсаторнии плащане.При издаване на компенсаторен заем заемът се изпраща по разплащателната сметка на кредитополучателя, за да му възстанови собствените средства, инвестирани или в инвентар, или в разходи. С метода на плащане при издаване на заем, той се използва директно за плащане на сетълмент и парични документи, представени на кредитополучателя за плащане при кредитни събития.

4.8 Класификация на кредитите по техника на отпускане.

Според техниката на отпускане на заемразпределете: еднократни заеми(една сума) кредитни линии, овърдрафт.

Еднократни заеми- това са заеми, предоставени навреме и в размер, предвиден в договора, сключен от страните.

Кредитна линия- това е законово изпълнено задължение на банката към кредитополучателя да му предостави заеми в определен срок в рамките на уговорения лимит. Кредитната линия е много удобен кредитен инструмент, тъй като ви позволява да получавате средства за дълги периоди от време. Тя ви позволява да получавате няколко транша (плащания) при сключване на един договор, което е явно предимство пред конвенционалния заем.

Кредитните линии са: прости (невъзобновяеми) и възобновяеми (револвиращи).

Нереволвиращите кредитни линии ви позволяват да получавате кредитни средства на вноски, когато възникнат подходящи основания. Такива плащания не трябва да надвишават лимита на дълга и общата сума на всички такива плащания не трябва да надвишава лимита за плащания. Такива кредитни линии обикновено се отварят от предприятия, които се характеризират със сезонен производствен процес.

Същността на револвиращата кредитна линия е откриването от банката на клиента на кредитен лимит в рамките на размера и срока, ясно определени в договора за кредит. В същото време кредитополучателят има право да използва кредитни средства в рамките на общия лимит по своя преценка, но подлежи на пълно погасяване в срока, посочен в споразумението. Револвиращите кредитни линии ви позволяват да възстановите лимита на дълга, при условие че кредитополучателят изплати по-рано получени плащания (траншове). Кредитополучателят, след като е изплатил част от заема, може да очаква да получи нов заем в рамките на установения лимит и срока на договора. Траншовете, чрез които се извършва издаването на кредитни средства, се характеризират като правило с междинни периоди на погасяване. Кредитополучателят може да избере най-удобния срок за кредитната линия, както и да зададе междинни условия за погасяване.

Овърдрафт- това е краткосрочен заем, който се предоставя чрез дебитиране на средства от сметката на клиента, надвишаващи остатъка по сметката. Овърдрафтът е една от най-обещаващите форми на краткосрочно кредитиране за временно неплатежоспособни клиенти. Целта му е да премахне пропуските в плащанията, които възникват в хода на финансово-стопанската дейност на кредитополучателя. При овърдрафт по сметката на клиента се формира дебитно салдо, което може да възникне в резултат на извършване на плащания от банката по сметката на клиента в размер, надвишаващ салдото по сметката през деня на транзакцията. Заемът под формата на овърдрафт позволява на кредитополучателя да реши проблема с навременните сетълменти, когато разходите временно надвишават постъпването на пари по сметката, предоставя се за покриване на временните нужди на клиента от средства и се използва за попълване на оборотни средства (придобиване и създаване на инвентарни позиции, свързани със сезонност, изплащане на заплати, плащания към бюджета, други производствени разходи).

С постъпването на средства по сметката на клиента се погасяват съществуващото задължение по кредита, както и размера на лихвата за ползване на кредита.

Може да се разреши овърдрафт, т.е. предварително договорен с банката и неупълномощен, когато клиентът издава чек или платежен документ без разрешението на банката. Лихвата по овърдрафт се начислява ежедневно върху остатъка, като клиентът заплаща само действително използваните от него суми.

4.9 Класификация на кредитите по начин на погасяване.

По начин на плащанеразличавам заеми на вноски(части, дялове) и еднократни заеми, на определена дата. Традиционната форма на погасяване на краткосрочните заеми са заеми, погасени с еднократна сума от кредитополучателя. Този метод на погасяване е оптимален, тъй като не изисква използването на диференциран лихвен механизъм.

Конкретни условия за погасяване на заеми, изплащани на вноски през целия срок, се определят с договора за кредит. Този метод винаги се използва за дългосрочни заеми.

4.10 Класификация на кредитите по видове лихвени проценти.

По видове лихвизаемите се делят на:

Кредити с фиксирана лихва, който се определя за целия период на кредитиране и не подлежи на ревизия. В този случай кредитополучателят поема задължението да плаща лихва при постоянна договорена ставка за ползване на кредита, независимо от промените на лихвения пазар. За краткосрочни заеми се прилагат фиксирани лихви.

плаващи лихвени проценти.Това са проценти, които постоянно се променят в зависимост от ситуацията на кредитните и финансовите пазари.

ПристъпилТова са периодично преразглеждани лихвени проценти. Тези ставки се използват в периоди на висока инфлация.

4.11 Класификация на заемите в зависимост от плащането за тяхното използване.

Кредитът може да бъде класифициран по вид и в зависимостот заплащане за ползването му.Тук разпределете платении демон­ платени, скъпои евтинозаеми. Това разделение се основава на лихвения процент, определен за ползване на заема.

В съвременната икономика кредитът функционира като капитал. Това означава, че кредиторът прехвърля заетата стойност не като парична сума, а като самонарастваща се стойност, която му се връща постепенно под формата на лихва по заема. Кредитополучателят обаче трябва да използва получените средства по такъв начин, че с тяхна помощ да бъде възможно не само да се осигури непрекъснатост на производството, но и да се създаде нова стойност, достатъчна за изплащане на кредитора - да му върне първоначално авансираната сума и заплащане на лихвите по заема. Ето защо кредитът като стойностна категория се изплаща.

Въпреки това, както в древната, така и в съвременната история, има и безплатен кредит в много ограничен размер. Най-често в съвременната икономика се използва за кредитиране на вътрешни лица (банкови служители), за лични (приятелски) форми на кредит и др.

При стоков кредит (под формата на менителница) разсроченото плащане също не е придружено от събиране на лихви. В същото време, въпреки че плащането по заема не се проявява пряко тук, обаче, косвено, лихвата е включена в цената на продукта, за който плащането е отложено.

Концепцията за скъп заем се свързва със събирането на лихвен процент, който е по-висок от пазарното му ниво. По правило такава ставка се определя за заеми, които имат повишен риск от неизпълнение на кредита (поради ниската кредитоспособност на кредитополучателя, съмнително обезпечение и др.). Други заеми (с по-висока лихва) също се използват като вид санкция за просрочено погасяване

заеми, както и нарушения, които противоречат на договора за кредит с клиента.

Най-често заемодателят диференцира размера на плащането в зависимост от срока на заема, качеството на обезпечението и платежоспособността на кредитополучателя. Заплащането варира в зависимост от икономическия цикъл - възстановяване, депресия или икономическа криза.

Скъпите и евтините заеми са относителни понятия. Например за западната практика лихвените проценти на руските банки в условията на икономическа криза и инфлация в средата на 90-те години може да изглеждат космически от гледна точка на техния размер. Въпреки това, като се вземе предвид месечната и годишната инфлация, те вече няма да са същите, след обезценяването на парите през 1996-1997 г. достига от 1 до 2% месечно.

В световната банкова практика се използват и други критерии за класифициране на кредитите. По-специално, заемите могат да бъдат разделени на заеми, издадени в национална и чуждестранна валута, на юридически и физически лица и др.

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитът играе специфична роля в икономиката: той не само осигурява непрекъснатост на производството, но и го ускорява. Кредитът помага да се спестят разходи за разпространение. Това се постига чрез намаляване на разходите за производство, издаване, записване и съхранение на банкноти, ускоряване на средствата и намаляване на резервните фондове. Ролята на кредита в различните фази на икономическия цикъл не е еднаква. В контекста на икономическото възстановяване, достатъчна икономическа стабилност, кредитът действа като фактор за растеж. Чрез преразпределение на огромни парични и стокови маси, кредитът захранва предприятията с допълнителни ресурси. Но в условия на свръхпроизводство на стоки може да се прояви негативното му въздействие. Новите платежни средства, влизащи в обръщение чрез кредит, увеличават и без това излишната парична маса, необходима за обращение.

Независимо от социалната си страна, заемът изпълнява определени функции, като например регулиране на обема на общия паричен поток, преразпределение на средствата при условията на тяхното последващо връщане и натрупване на временно свободни парични средства.

Значителен фактор, възпрепятстващ кредитната дейност на руските банки, са високите рискове при кредитирането на руски предприятия. Неефективната система за данъчно облагане на производствените и финансовите дейности е причина за високите институционални елементи на риск. Значителна пречка за развитието на кредитирането е липсата на реална отговорност на кредитополучателите за нерентабилно изпълнение и погасяване на заеми; недостатъци в инвестиционната и паричната политика, провеждана от държавните агенции; взаимна безотговорност на субектите на кредитните отношения по отношение на спазването на принципите и условията за отпускане на заеми; липса на условия за икономически стимули за банките да инвестират заеми в сферата на материалното производство; разработена система за застраховане на банкови депозити; недостатъчна ликвидност на предоставеното обезпечение.

Специално място в момента заемат търговският кредит, лизингът, облигационните заеми, при които като кредитори действат няколко лица.

Емисията на ценни книжа се превърна в приоритетно направление за финансиране на икономиката. Големите банки практикуват издаването на лични заеми, които се различават по това, че не са обвързани с търговска сделка, а самата система за кредитиране на населението е много гъвкава. Важна особеност на съвременния период е нарастващата интернационализация на кредитните системи на развитите страни.

6. ЛИТЕРАТУРА

Федерален закон „За банките и банковата дейност“ от 2.12.

1990 г. № 395-1 (с измененията на 23 декември 2004 г. № 181-FZ).

"Пари. Кредит. Банки”, под редакцията на О.И. Лаврушина, -М.: Финанси и статистика; 2004, 464 стр.

Банковата система на Русия. Наръчник на банкера; -М.: ДеКа кн.1; 1995, 768 стр.

"Финанси. Паричен оборот. Кредит”, редактиран от Л.А. Дробозина, - М.: Единство; 1997, 497 стр.

Преглед заемне...

• Етапи на кредитния процес и техните характеристики
• Как самостоятелно да изчислим заема и лихвата с помощта на кредитен калкулатор или с формула за изчисление?
• Нарушения на протеиновия метаболизъм
• Пилешки ембрион Начини за заразяване на пилешки ембрион с вирус
• Люляк лечебни свойства и противопоказания
• Диаметър на фалопиевата тръба
• Статико-динамични функции на долните крайници
• Как да не тичаш след мъж
• Цветови комбинации в дрехите за мъже
• Коки в намазка при жена: лечение на неприятно заболяване

• Какво да правите след изваждане на зъб: препоръки
• Причини за образуване и методи за лечение на тумор в устата Какво да направите, ако бузата е подута, но зъбът не боли
• Форми и видове женски срамни устни
• Жена, родена под знака на Риби
• Характеристики и роля на специфични протеини на мускулната тъкан TnC, TnI, TnT, тропомиозин, актомиозин
• Кондензирано мляко - ползи и вреди Какво е полезно кондензирано мляко със захар
• Как да продавате услуги на клиент: инструкции стъпка по стъпка
• Какъв бизнес да отворя в селото
• Как да печелите пари на село: инструкции стъпка по стъпка
• Кировски бизнесмени за оставката на главния данъчен служител на региона