• Qanday qilib odamlar Rossiyada kvartira olish uchun navbatga kirishadi?
• Kvartirani qanday sotish kerak - bosqichma-bosqich ko'rsatmalar
• Investitsiya - hayotingizni yaxshilashning bir usuli
• Uran sarmoyasi: foyda nima?
• Qarz oluvchiga kredit berish shakllari
• Ro'yxatdan o'tgan kishining roziligisiz kvartirani xususiylashtirish mumkinmi?
• Pul oqimlarini baholash Firmaning pul oqimlarini baholash usullari
• Kreditlar tezkor kreditlar Bankdan tezkor kreditni qayerdan olish mumkin
• Kvartirani ipoteka asosida sotish mumkinmi?
• Real va moliyaviy investitsiyalar

Kredit olish uchun arizani ko'rib chiqish. Kredit berishni shartli ravishda bir necha bosqichlarga bo'lish mumkin, ularning har birida kreditning xususiyatlari, uni berish va qaytarish usullari ko'rsatilgan:

• - kredit arizasini ko'rib chiqish va mijoz bilan suhbat o'tkazish;
• - mijozning kreditga layoqatliligini o'rganish;
• - kredit shartnomasini tayyorlash va tuzish, kredit berish;
• - kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish;
• - bank tomonidan shartnoma shartlarining bajarilishi va kreditning qaytarilishini nazorat qilish (ssudani qo'llab-quvvatlash);
• - bankning muammoli kreditlar bilan ishlashi;

Kredit olish uchun bankka murojaat qilgan mijoz istalgan shaklda ariza-ariza (kredit arizasi) berishi kerak, unda:

• - kredit miqdori
• - foydalanish muddati
• - taxmin qilingan garov
• - kompaniya uchun maqbul foiz stavkasi

Bank kredit so‘rovi uchun asos bo‘lib xizmat qiluvchi va bankka murojaat qilish sabablarini tushuntiruvchi talab qilinadigan hujjatlar va moliyaviy hisobotlarni kredit arizasiga ilova qilinishini talab qiladi. Ushbu hujjatlar arizaning zaruriy qismidir. Ularning har tomonlama tahlili keyingi bosqichlarda, bank vakili ariza beruvchi bilan dastlabki suhbat o‘tkazgandan va bitim istiqbolli degan xulosaga kelganidan so‘ng amalga oshiriladi.

Bankka ariza bilan birga taqdim etiladigan qo‘shimcha hujjatlar to‘plami quyidagi hujjatlarni o‘z ichiga oladi:

• - rejalashtirilgan xarajatlar va mahsulotni sotishdan kutilayotgan tushumlar hisob-kitoblari bilan kreditga bo'lgan ehtiyojni texnik-iqtisodiy asoslash (texnik-iqtisodiy asoslash);
• - moliyaviy hisobot, shu jumladan balans va foyda va zarar to'g'risidagi hisobot, yillik va oxirgi hisobot sanalari uchun Federal Soliq xizmati tomonidan qabul qilinganligi to'g'risidagi belgilar. Buxgalteriya balansi kompaniyaning aktivlari, majburiyatlari va kapitalining tarkibini ko'rsatadi. Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot kompaniyaning daromadlari va xarajatlari, sof foydasi, uni taqsimlash to'g'risida batafsil ma'lumot beradi:
• - kompaniyaning ikki sana bo'yicha balanslarini taqqoslashga asoslangan va turli moddalardagi o'zgarishlarni va pul mablag'larining harakatini aniqlash imkonini beruvchi pul tushumlari harakati to'g'risidagi hisobot. Hisobotda resurslardan foydalanish, pul mablag'larini chiqarish muddatlari va pul tushumlarining kamomadini shakllantirish tasviri berilgan;
• - kompaniyaning moliyaviy holatini, yil davomida uning resurslarga bo'lgan ehtiyojidagi o'zgarishlarni batafsil tavsiflovchi ichki moliyaviy hisobotlar;
• - ichki boshqaruv hisobotlari. Balansni moslashtirish ko'p vaqtni oladi. Bank kompaniya rahbariyati uchun tayyorlangan eslatma va hisobotlarda mavjud bo'lgan operatsion hisob ma'lumotlarini talab qilishi mumkin. Ushbu hujjatlar operatsiyalar va investitsiyalar, kreditorlik va debitorlik qarzlaridagi o'zgarishlar, sotish, inventar darajalariga tegishli;
• - kelajakdagi daromadlar, xarajatlar, ishlab chiqarish xarajatlari, debitorlik qarzlari, tovar aylanmasi, pul mablag'lariga bo'lgan talablar, kapital qo'yilmalar smetalarini o'z ichiga olgan moliyalashtirish prognozi. Prognozning ikki turi mavjud: taxminiy balans va kassa byudjeti. Birinchisi balans hisoblarining prognozli versiyasini va kelgusi davr uchun foyda va zararlar hisobini o'z ichiga oladi, ikkinchisi naqd pulning kelib tushishi va sarflanishini bashorat qiladi;
• - byudjetlar. Ko'pgina kredit arizalari hali moliyaviy hisobot va boshqa hujjatlarga ega bo'lmagan boshlang'ich korxonalarni moliyalashtirishni o'z ichiga oladi. Bunday holda, batafsil biznes-reja taqdim etiladi, unda loyihaning maqsadlari, operatsiyalarni amalga oshirish usullari to'g'risidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak;
• - mulkka, ko'chmas mulkka egalik huquqini tasdiqlovchi hujjatlar;
• - kreditning o'z vaqtida qaytarilishini ta'minlash majburiyatlari (kafilliklar, kafolatlar, sug'urta polislari, qimmatli qog'ozlar);
• - soliq organlarining, pensiya jamg'armasining va boshqa byudjetdan tashqari jamg'armalarning mumkin bo'lgan jarimalar va buxgalteriya holatini baholash uchun ma'lumotnomalari, hujjatlari.

Kredit olish uchun ariza tegishli kredit mutaxassisiga taqdim etiladi va u bir yoki ikki kun ichida uni qabul qilish yoki rad etish uchun ko'rib chiqishi kerak. Murojaatni ko‘rib chiqish tartibi doimiy va yangi mijozlar, bank ishonchidan bahramand bo‘lgan va unga ega bo‘lmagan, biznes tajribasiga ega bo‘lgan mijozlar va yangi, yangi ish boshlagan tashkilotlar uchun boshqacha. Potentsial qarz oluvchilarni u yoki bu guruhga ajratish mijoz haqidagi mavjud ma’lumotlarga, mijoz tanlashda bankning ob’ektiv va asosli ehtiyotkorligiga bog‘liq. Xo‘jalik yurituvchi organlarning ahamiyati, mansabdor shaxslarning vakolatlari, manfaatlar va kutilayotgan samara (daromad)dan qat’i nazar, dastlabki tekshiruvsiz kredit berishga yo‘l qo‘yilmaydi.

Bank asosan ssuda kapitali bilan ishlayotganligi sababli, uning muhim qismi qisqa muddatda mulkdorlar (omonatchilar) tomonidan talab qilinishi mumkin bo‘lganligi sababli, kredit olish bo‘yicha ariza ko‘rib chiqilayotganda bank omonatchilar oldidagi majburiyatlarni to‘lash istiqbollarini hisobga olishi kerak. Shuning uchun, kredit berishdan oldin, u bilan bog'liq riskni va birinchi navbatda, kreditni o'z vaqtida qaytarmaslik ehtimolini baholash kerak. Qarzning asosiy summasining saqlanishi - bu bank kredit operatsiyalarini amalga oshirayotganda doimo kuzatilishi kerak bo'lgan asosiy tamoyillardan biridir.

Agar dastlabki ekspertiza davomida bank kredit berish bilan bog'liq asosiy savollarga qoniqarli javob ololmasa, ariza to'g'ridan-to'g'ri rad etilishi kerak. Bunday holda, arizachiga kredit berish mumkin emasligi sabablarini tushuntirish kerak. Qattiq garovning mavjudligi ham, boshqa ijobiy omillar ham, agar kredit tubdan oqlanmagan bo'lsa, inqirozli vaziyatning oldini olmaydi.

Ko'pincha ekspertlar kredit olish uchun ariza berishning ko'plab omillarini tahlil qilishni e'tiborsiz qoldiradilar va ularning e'tiborini kredit xavfsizligiga qaratadilar. Shubhasiz, garov yoki boshqa ta'minotning mavjudligi kredit xavfini sezilarli darajada kamaytiradi va kredit berish to'g'risida qaror qabul qilish tartibini soddalashtiradi, ammo ariza tahlilini faqat ta'minot mavjudligi bilan cheklash noto'g'ri.

Biroq, shuni yodda tutish kerakki, faqat bir nechta kredit arizalari barcha nuqtai nazardan mukammaldir. Bank menejerlari va oddiy xodimlarining kasbiy tayyorgarligi taklif etilayotgan bitimning kuchli va zaif tomonlariga muvozanatli baho berish va har bir aniq operatsiyada ma'lum darajada mavjud bo'lgan oqilona xavfni qabul qilishdir.

Bankning mas'ul xodimi arizani ko'rib chiqqandan so'ng va qarz oluvchi bilan muzokaralar o'tkazishdan oldin unga taqdim etilgan ma'lumotnoma, huquqiy va moliyaviy hujjatlar bilan oldindan tanishadi, ular tasdiqlaydi va tavsiflaydi:

• - boshqaruv organlarining huquqiy maqomi va vakolatlari, vakolatlari;
• - mijozning moliyaviy ahvoli;
• - ssudaning maqsadi va maqsadi, uni ijro etishning realligi;
• - to'lov manbalari;
• - kafolat usullari;
• - boshqa kreditorlar oldidagi qarzlarning mavjudligi.

Suhbat qarz oluvchiga kreditga bo'lgan ehtiyojni shaxsan asoslash imkonini beradi, bank xodimi esa o'z niyatlarining tabiati va samimiyligini baholashga imkon beradi. Suhbat davomida siz nafaqat kredit bo'yicha asosiy savollarni topishingiz kerak (mijoz va uning kompaniyasi haqida kredit so'rovi, kreditni to'lash, kreditni ta'minlash, mijozning boshqa banklar bilan aloqalari va boshqalar haqida savollar) .), shuningdek, mijozning shaxsiyatini baholash, odoblilik, halollik va kasbiy qobiliyat kabi fazilatlarga e'tibor berish. Agar mijoz maqsad va unga erishish haqiqatini ko'rsatishda etarlicha ishonarli bo'lmasa yoki shartnoma shartlarini bajarishda uning odobliligiga shubha tug'ilsa, bu holatlar kredit arizasini ko'rib chiqishda kuchli salbiy omil sifatida hisobga olinishi kerak. .

Kredit olish uchun arizani mohiyatan ko'rib chiqqan holda, bank quyidagi sabablarga ko'ra kredit berishni rad etishi mumkin:

• - kredit talabnomasida ko'rsatilgan maqsad va unga erishish vositalari bank kredit siyosatining asosiy tamoyillariga zid bo'lsa;
• - agar qarz oluvchi-mulkdorning o'z korxonasining umumiy kapitalidagi ulushi ahamiyatsiz bo'lsa;
• - agar kredit berishning maqsadga muvofiqligiga ishonch bo'lmasa;
• - kredit bitimida ishtirok etuvchi shaxslarga nisbatan shubhalar mavjud bo'lsa.

Bunday holda, ariza tasdiqlanmagan arizalar uchun alohida faylda topshiriladi. Bank ishini yuritish va ishbilarmonlik etikasi muloyim, asosli rad etishni talab qiladi. Agar bank kredit arizasini ko'rib chiqish va dastlabki suhbat natijalariga ko'ra mijoz bilan ishlashni davom ettirishga qaror qilsa, u holda keyingi bosqich - qarz oluvchining kredit qobiliyatini aniqlash bosqichi boshlanadi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlash uning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish asosida amalga oshiriladi. Xususan, qarz oluvchining likvidligi va to'lov qobiliyatini tahlil qilish, o'z mablag'lari mavjudligini tahlil qilish va faoliyatning rentabelligini tahlil qilish amalga oshiriladi. Aylanma koeffitsientlarini (aksiya, debitorlik, kreditorlik qarzlari va boshqalar) hisoblash va tahlil qilish ham amalga oshiriladi. Bundan tashqari, tashkilotning pul oqimlarini tahlil qilish kerak.

Kredit berishning maqsadga muvofiqligi to'g'risidagi qaror vakolatli mansabdor shaxs yoki bankning tegishli boshqaruv organi tomonidan qabul qilinadi. Kredit ishini oqilona tashkil etish uchun kengash qarori bilan kredit bo'limi boshlig'ining, boshqaruv raisining kreditlar bo'yicha o'rinbosarining vakolatlari belgilanadi. Kreditlar berilishi mumkin bo'lgan maksimal miqdorlar belgilanadi. Ba'zi banklarda kredit mutaxassisi faqat kredit shartlarini ishlab chiqadi va barcha materiallarni tayyorlaydi, tasdiqlash huquqi esa direktorlar va tajribali kredit mutaxassislaridan iborat yuqori boshqaruv va kredit qo'mitasiga tegishli. Boshqa banklarda kredit mutaxassisi o'zi tayyorlagan barcha kredit arizalari bo'yicha qaror qabul qilishi va keyinchalik kredit qo'mitasi tomonidan ma'qullanishi mumkin. Kredit qo'mitasi kreditlash bilan bog'liq ko'pchilik masalalarni ko'rib chiqish yoki qaror qabul qilish va faqat alohida hollarda ularni kengash muhokamasiga kiritish vakolatiga ega bo'lgan maxsus organdir. Kredit komissiyasi tarkibiga bank boshqaruvi, kredit, yuridik, valyuta va tijorat bo‘limlari vakillari, shuningdek, bankning bosh hisobchisi kiradi.

Kredit qo'mitasi tomonidan ko'rib chiqiladigan hujjatlar to'plamiga quyidagilar kiradi:

• - ariza;
• - kredit ekspertining xulosasi;
• - qarz oluvchining so'rovnomasi;
• - xavfsizlik xizmatining xulosasi;
• -yuridik xizmatning xulosasi;

Agar kerak bo'lsa, hujjatlar to'plami kredit qo'mitasi kredit berish to'g'risida qaror qabul qilganda muhim bo'lgan boshqa hujjatlar bilan to'ldirilishi mumkin. Kredit qo‘mitasining mijozga kredit berish to‘g‘risidagi qarori maxfiy hujjat bo‘lgan shartnoma bayonnomasida rasmiylashtiriladi.

Kredit berish to'g'risida ijobiy qaror qabul qilingan taqdirda, kredit mutaxassisi:

• - kredit qo‘mitasining qarorini yozma shaklda (xat, faks va boshqalar) mijozga yetkazadi;
• - ijobiy qaror to'g'risida arizalarni ro'yxatga olish kitobiga qayd qiladi;
• - kredit ishini tayyorlaydi.

Kredit berish to'g'risida qaror qabul qilingandan so'ng, bank kredit shartnomasini ishlab chiqishga kirishadi. Ushbu bosqich kreditni strukturalashtirish deb ataladi.

Kredit shartnomasi - bu kredit bitimining ikkala tomoni tomonidan imzolangan va barcha shartlarning batafsil bayonini o'z ichiga olgan batafsil hujjat. Kredit shartnomasining asosiy bo'limlari:

• - Umumiy holat. Bu erda quyidagilar ko'rsatilgan: shartnoma tuzuvchi tomonlarning nomi; shartnoma predmeti, kredit turi, uning miqdori, muddati, maqsadi, foiz stavkasi; kredit bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini ta'minlash shartlari; ssuda berish va to'lash tartibi, shuningdek kredit bo'yicha foizlarni hisoblash va to'lash tartibi;
• - qarz oluvchining huquq va majburiyatlari;
• -bankning huquq va majburiyatlari. Qarz oluvchi va kreditorning huquq va majburiyatlari amaldagi qonunchilikdan kelib chiqadi, shuningdek, har bir kredit bitimining xususiyatlari, kredit resurslari bozoridagi vaziyat, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi bilan belgilanadi;
• - tomonlarning javobgarligi;
• - nizolarni hal qilish tartibi;
• - shartnoma muddati;
• - yuridik manzillar.

Kredit shartnomasi tuzilgandan so'ng, u bankning yuridik bo'limi tomonidan tasdiqlanishi kerak. Kredit shartnomasini va garov shartnomasini imzolash: qarz oluvchi tomonidan - imzolash huquqiga ega bo'lgan, hujjatlashtirilgan (direktor va bosh buxgalter) shaxslar tomonidan amalga oshiriladi. Imzo qo'yish huquqining mavjudligi kredit bo'limidagi iqtisodchi tomonidan tekshirilishi kerak. Bank tomonidan kredit shartnomasi direktor va bosh buxgalter tomonidan imzolanadi.

Kredit shartnomasi va garov shartnomasi ikki nusxada, agar garov shartnomasini notarial tasdiqlash va ro‘yxatdan o‘tkazish talab etilmasa, to‘rt nusxada, agar garov shartnomasini notarial tasdiqlash va ro‘yxatdan o‘tkazish zarur bo‘lsa, to‘rt nusxada tuziladi: biri - garovga qo‘yuvchi uchun, ikkinchisi - bank uchun uchinchisi - notariusda, to'rtinchisi - bitimni ro'yxatdan o'tkazuvchi organda qoladi.

Kredit bo'yicha mutaxassis kredit hujjatlarini rasmiylashtirishda quyidagi talablarning bajarilishini ta'minlaydi:

• - hujjatlar matnlarida pul summalari so'zlar bilan ko'rsatilishi kerak (bir marta kifoya qiladi), manzillar, familiyalar, ismlar, otasining ismi, ismlari to'liq yoziladi;
• - shartnoma matnda ko'rsatilgan shaxslar tomonidan imzolanadi. Shartnomani imzolashda mijoz tomonidan faksimildan foydalanishga yo'l qo'yilmasligiga alohida e'tibor qaratish lozim;
• - mijoz shartnomaning har bir sahifasini imzolaydi.

Shundan so'ng, barcha hujjatlar to'plami mijozga o'tkaziladi va boshqa hujjatlar to'plami bankning kredit fayliga o'tadi. Agar kredit qo‘mitasining qarorida garov ta’minotini majburiy sug‘urta qilish nazarda tutilgan bo‘lsa, sug‘urta shartnomalari Sug‘urtalashning yagona metodologiyasiga muvofiq tuziladi. Kredit bo'yicha mutaxassis mijoz tomonidan sug'urta mukofotining to'lanishini nazorat qilishga majburdir. Mijoz bankka sug‘urta shartnomasining asl nusxasini, sug‘urta polisini va sug‘urta mukofoti to‘langanligini tasdiqlovchi to‘lov hujjatining nusxasini taqdim etadi. Kredit shartnomasi, agar shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, bank va qarz oluvchi tomonidan imzolangan paytdan boshlab kuchga kiradi.

Kreditning asosiy iqtisodiy va huquqiy parametrlarini belgilaydigan kredit shartnomasiga muvofiq, kredit beriladi. Qarz oluvchining ehtiyojlari va bank manfaatlariga qarab, oddiy kredit hisobvarag'i yoki overdraft ochilishi mumkin. Qarz berishning tanlangan usuli va ssuda hisobi shaklidan qat’i nazar, qarz (berilgan ssuda summasi) aktiv ssuda schyotlarining debetida, ssudada esa to‘lovda aks ettiriladi.

Kredit hisobvarag'ini ochishning haqiqiyligi ichki bank hujjati - vakolatli shaxs (yoki uning o'rinbosari) va kredit mutaxassisi tomonidan imzolangan operativ bo'limga buyruq bilan tasdiqlanadi. Buyurtmada kredit miqdori, muddati, foiz stavkasi, berish asoslari ko'rsatilgan.

Kredit hujjatlari eng muhim hisoblanadi. har qanday materiallarning yo'qligi yoki ularning noto'g'ri rasmiylashtirilishi kreditni to'lamagan taqdirda va qarz oluvchining boshqa insofsiz harakatlarida katta yo'qotishlarga olib kelishi mumkin. Kredit faylida bank quyidagi hujjatlarni saqlashi kerak:

• - kredit bo'limi boshlig'ining vizasi bo'lgan kredit xodimining xulosasi yoki uning alohida fikri;
• - kredit qo'mitasi yig'ilishi bayonnomasidan ko'chirma;
• - operatsion bo'limda saqlanadigan ta'sis hujjatlari bundan mustasno, kredit berish uchun ilgari sanab o'tilgan barcha hujjatlar;
• - kredit shartnomasi;
• - garov shartnomasi yoki kreditning qaytarilishini ta'minlashning boshqa turlari (kafolat, kafillik, sug'urta polisi);
• - garovga qo'yilgan mol-mulkni baholash dalolatnomasi;
• - bankning yuridik xizmati va xavfsizlik xizmatining xulosalari to'g'risidagi ma'lumotnomalar;
• - qarz oluvchining o'tgan davrdagi faoliyatini bank tomonidan tahlil qilish;
• - kredit hisobvarag'ini ochish va kredit berish bo'yicha operativ bo'limga ko'rsatmalar va boshqalar.

Qarz qimmatbaho buyumlar va xizmatlar uchun hisob-kitob hujjatlarini to'lash, qarz oluvchining joriy hisobvarag'ini chetlab o'tish yoki to'g'ridan-to'g'ri qarz oluvchining joriy hisobvarag'iga berilishi va buxgalteriya yozuvida aks ettirilishi mumkin. Kredit hisobini ochish va kredit berish bilan bir vaqtda kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira (RVPS) yaratiladi.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish. Kredit operatsiyalari tijorat banklarining yuqori tavakkalchilikli faoliyatidir. Bu risklarni kamaytirish maqsadida banklar 1995 yil 1 yanvardan boshlab kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun maxsus zaxirani shakllantirishga kirishdilar.

Hozirgi vaqtda zaxirani shakllantirish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli «Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida»gi Nizomga muvofiq amalga oshirilmoqda. , kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha"

Belgilangan zaxira banklarning moliyaviy faoliyati uchun yanada barqaror sharoitlar yaratishni ta'minlaydi va kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni hisobdan chiqarish bilan bog'liq holda banklarning foydalari miqdorining o'zgarishini oldini oladi.

Kreditlarni tasniflash va zaxirani shakllantirish quyidagi tamoyillar asosida amalga oshiriladi:

• - ssudalarni tasniflash va zaxirani shakllantirish bo'yicha amalga oshirilayotgan harakatlarning ushbu Nizom va kredit tashkilotining ichki hujjatlari talablariga muvofiqligi;
• - ssudalarni tasniflash va zaxiralarni shakllantirish sohasiga tegishli barcha ma’lumotlarni har tomonlama va xolisona tahlil qilish;
• - ssudalarni tasniflash va zaxirani shakllantirishning o'z vaqtidaligi hamda buxgalteriya hisobi va hisobotida zaxira miqdoridagi o'zgarishlarni aks ettirishning ishonchliligi;

Kredit tavakkalchiligi omillaridan kelib chiqadigan imtiyozlarni aniqlash maqsadida kreditlar professional mulohazalar asosida (bir hil kreditlar portfelida guruhlangan kreditlar bundan mustasno) besh sifat toifasidan biriga tasniflanadi:

• 1) eng yuqori sifat toifasi (standart kreditlar) - kredit riskining yo'qligi (qarz oluvchi tomonidan kredit majburiyatlarini bajarmaslik yoki lozim darajada bajarmaslik natijasida moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli nolga teng);
• 2) "nostandart kreditlar" sifat toifasi - o'rtacha kredit riski (qarz oluvchi tomonidan kredit bo'yicha majburiyatlarni bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi sababli moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli uning 20% ​​gacha bo'lgan miqdorda qadrsizlanishiga olib keladi);
• 3) "shubhali kreditlar" sifat toifasi - muhim kredit riski (qarz oluvchi tomonidan kredit bo'yicha majburiyatlarni bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi sababli moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli uning 21% dan 50% gacha qadrsizlanishiga olib keladi);
• 4) “Muammoli kreditlar” sifat toifasi – yuqori kredit xavfi (qarz oluvchi tomonidan ssuda majburiyatlarini bajarmaslik yoki lozim darajada bajarmaslik natijasida moliyaviy yo‘qotishlar ehtimoli uning 51% dan 100% gacha qadrsizlanishiga sabab bo‘ladi);
• 5) Sifatning eng past toifasi "yomon kreditlar" - qarz oluvchining kredit bo'yicha majburiyatlarini bajarishga qodir emasligi yoki uni to'lashdan bosh tortishi tufayli kreditni to'lash imkoniyati mavjud emas, bu uning to'liq (10%) eskirishiga olib keladi.

Berilgan har bir kredit (professional xulosa) bo'yicha kredit riskini baholash kredit tashkiloti tomonidan doimiy ravishda amalga oshirilishi kerak.

Qarz oluvchining faoliyatini har tomonlama va ob'ektiv tahlil qilish natijalariga ko'ra, uning moliyaviy holati, qarz oluvchining kredit qarziga xizmat ko'rsatish sifati, shuningdek kredit tashkilotida mavjud bo'lgan har qanday xavf to'g'risidagi barcha ma'lumotlar asosida professional qaror qabul qilinadi. qarz oluvchi, shu jumladan uning tashqi majburiyatlari, u ishlayotgan bozor faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlar.

Qarz oluvchining xavf-xatarlari to'g'risidagi ma'lumotlarni olish manbalari uning huquqni tasdiqlovchi hujjatlari, buxgalteriya hisobi, soliq, statistik va boshqa hisobotlar, taqdim etilgan qo'shimcha ma'lumotlar, ommaviy axborot vositalari va kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadigan boshqa manbalardir. Kredit tashkiloti hisoblangan zaxira miqdori to'g'risida professional fikrni shakllantirish uchun zarur va etarli ma'lumotlar olinganligini ta'minlashi kerak.

Qarz oluvchi to'g'risidagi barcha ma'lumotlar, shu jumladan risklar to'g'risidagi ma'lumotlar qarz oluvchining kredit faylida qayd etiladi. Kredit tashkiloti tomonidan kredit sifatini baholash uchun foydalaniladigan ma’lumotlar, shu jumladan, qarz oluvchining moliyaviy ahvolini baholash uchun boshqaruv organlari, kredit tashkilotining ichki nazorat bo‘linmalari, auditorlar va bank nazoratchilari foydalanishi shart.

Zaxira kredit tashkiloti tomonidan kredit xavfi yuzaga kelganligi to'g'risida ma'lumot olingan paytda tuziladi. Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli o'zgarganda, kreditga xizmat ko'rsatish sifati o'zgarganda, shuningdek, qarz oluvchining tavakkalchiliklari to'g'risida boshqa ma'lumotlar mavjud bo'lsa, kredit tashkiloti kreditni qayta tasniflashi shart. zaxira miqdorini aniqlashtirish uchun asoslar mavjud.

Qarz oluvchining moliyaviy holati 254-P-sonli Nizom talablariga javob beradigan kredit tashkilotining ichki hujjatlari bilan tasdiqlangan metodologiyaga muvofiq baholanadi.

Qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uchun foydalaniladigan ko'rsatkichlar ro'yxati va ularni hisoblash tartibi kredit tashkiloti tomonidan qarz oluvchining faoliyat sohasi va ko'lamiga, tahlil vazifalariga qarab, barcha mavjud ma'lumotlarni hisobga olgan holda, hisobot berish uchun ham, hisobot berish uchun ham mustaqil ravishda belgilanadi. oylik sanalar.

Kreditni qo'llab-quvvatlash. Bank ssudalarini qaytarish deganda qarz oluvchi tomonidan unga berilgan ssudalar va olingan mablag‘lardan foydalanganlik uchun tegishli foizlarni o‘z vaqtida va to‘liq to‘lash tushuniladi. Kreditning qaytarilishini ta'minlash - bu bankning kompleks maqsadli faoliyati bo'lib, u kreditlarni berish usullari, manbalari, to'lash muddatlari va usullarini, qaytarilishini ta'minlaydigan hujjatlarni belgilovchi maxsus mexanizmni tashkil etuvchi tashkiliy, iqtisodiy va huquqiy chora-tadbirlar tizimidir. kreditlar.

Kreditlarni to'lash manbalari asosiy va ikkilamchi (qo'shimcha) ga bo'linadi. Birlamchi manba qarz oluvchining daromadlari (yuridik shaxslar uchun - naqd yoki naqd pulsiz shakldagi tushumlar, jismoniy shaxslar uchun - ish haqi yoki boshqa tushumlar) hisoblanadi. Garovga qo'yilgan mol-mulkni sotishdan, kafil yoki sug'urta tashkiloti tomonidan pul mablag'larini o'tkazishdan tushgan mablag'lar ikkinchi darajali hisoblanadi.

Bankning birlamchi va ikkilamchi to'lov manbalaridan foydalanish tartibi boshqacha. Qarz oluvchining daromadlari hisobidan kreditlarni qaytarish kredit shartnomasi, muddatli majburiyat yoki tegishli mablag'larni o'tkazish to'g'risidagi ko'rsatma bilan tartibga solinadi. To'lov mijozning joriy hisobvarag'ida pul mablag'lari mavjudligini hisobga olgan holda to'lovni to'lash muddati yoki boshqa belgilangan muddatda amalga oshiriladi. Kreditning ikkilamchi manbalardan qaytarilishi bank tomonidan unga tegishli qarzni undirish mexanizmini kiritishni anglatadi. Bu mexanizm garov shartnomasi, kafolat xati, kafillik shartnomasi, sug'urta polisi ko'rinishidagi huquqiy yordamga ham (qarz shartnomasidan tashqari) ega.

Qo'shimcha manbalardan foydalanish, hatto ushbu huquqiy hujjatlar mavjud bo'lganda ham, bankdan alohida kuch va katta vaqt talab qiladi. Shunday qilib, qarz oluvchining mol-mulki garovidan foydalanganda kreditni qaytarish huquqini amalga oshirish sud yoki hakamlik sudiga murojaat qilishni o'z ichiga oladi, shuningdek, bank tomonidan ham, qarz oluvchi tomonidan ham garov huquqining mohiyati bo'yicha ma'lum shartlarga rioya qilishni talab qiladi. . Natijada, bankning talabini ko'rib chiqish va qondirishning uzoq davom etadigan tartibi mavjud. Kreditni to'lash uchun kafilning kafillik majburiyatlaridan foydalanish ham vaqt talab etadi, garchi u bu majburiyatlarni bajarishga tayyor bo'lsa ham. Sug‘urta tashkiloti kredit tavakkalchiligi omillarini har tomonlama o‘rganib chiqqandan keyingina va sug‘urta shartnomasi shartlariga rioya qilgan holda kreditni qaytarmaslikdan yetkazilgan zararni bankka qoplaydi.

Ikkilamchi manbalar bilan ishlashning murakkabligi va ularni bank kreditini qaytarishning real mexanizmiga kiritish tartib-qoidalarining davomiyligini inobatga olgan holda, kredit berish to‘g‘risida qaror qabul qilishda asosiy e’tiborni asosiy manba – daromadga qaratish lozim. Agar qarzni to'lashning asosiy manbai sifatida daromaddan foydalanish haqiqatiga jiddiy shubha tug'ilsa, kredit berishdan bosh tortish yaxshiroqdir. Ikkilamchi manbalar faqat asosiyni kuchaytiradi, lekin uni almashtirmaydi.

Kredit berilgandan so'ng, bankning asosiy vazifasi kreditni boshqarish uchun uni faol ravishda kuzatib borishdir. Kredit berilgan shartlar doimo o'zgarib turadi, bu qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va uning kreditni to'lash qobiliyati uchun ma'lum oqibatlarga olib keladi. Shu sababli, kredit shartnomasining amal qilish muddati davomida qarz oluvchi bilan har kuni ishlaydigan kredit mutaxassisi shartnoma shartlarini ikkinchisi tomonidan bajarilishini, kreditdan maqsadli foydalanishni va moliyaviy ahvolini nazorat qiladi. qarz oluvchi (ya'ni, kreditni to'liq to'lanmaguncha ushlab turadi). Kuzatish qarz oluvchida sodir bo'layotgan barcha o'zgarishlar to'g'risida ishonchli va dolzarb ma'lumotlarning mavjudligini nazarda tutadi.

Kreditni qo'llab-quvvatlash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• - qarz oluvchining moliyaviy holatini va uning kreditlashning butun davri mobaynida kreditga layoqatliligini baholash;
• - garovga qo'yilgan mol-mulkning saqlanishini, uning likvidligini tekshirish (oddiy kreditlar bo'yicha bunday tekshirishlar har chorakda, yuqori xavfli kreditlar bo'yicha - har oyda o'tkazilishi kerak);
• - kredit bo'yicha foizlarning o'z vaqtida, kredit qisman qaytarilgan taqdirda - qarz oluvchining to'lov jadvallariga muvofiq tushumlar bo'yicha olinishini nazorat qilish;
• - garov sifati va kredit shartnomasidagi o‘zgarishlarga qarab, kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar zaxirasini har oyda tuzatish;
• - mijoz bilan ish yozishmalarini olib borish va ish uchrashuvlarini o'tkazish;
• - kredit portfelining oylik tahlili.

Kredit shartnomasi bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarmagan (ssuda bo'yicha qarzni o'z vaqtida va to'liq to'lanishiga xavf tug'diradigan) qarz oluvchiga nisbatan, shuningdek hisobot berishda ishonchsizlik yoki buxgalteriya hisobiga e'tibor bermaslik holatlarida kreditor bank qo'llanilishi mumkin. quyidagi ta'sir choralari:

• - agar bank talablari kelishilgan muddatda qondirilmasa, qarz oluvchini keyingi kreditlash to‘xtatilishi to‘g‘risida ogohlantirish;
• - kredit shartnomasida nazarda tutilgan keyingi chiqarishni to'xtatib turish;
• - kreditni to'lash uchun navbatdagi to'lovni to'lamagan va kelajakda uni o'z vaqtida to'lash samarasiz bo'lgan taqdirda - ushbu ssuda bo'yicha qarzning qolgan qismini to'lov kunida undirish uchun taqdim etish;
• - agar qarz oluvchi kredit shartnomasi shartlarini va bank tavsiyalarini muntazam ravishda bajarmasa, unga ilgari berilgan barcha kreditlarni muddatidan oldin to'lashni talab qilish. Ushbu chorani qo'llash imkoniyati bankning ma'lum bir qarz oluvchi bilan kredit munosabatlari amaliyotiga asoslangan kredit shartnomasida nazarda tutilgan.

Bank kredit shartnomasi shartlarining bajarilishi ustidan nazoratni amalga oshiradi, uning asosiy maqsadi kredit va qarz bo‘yicha foizlarni to‘lash uchun muntazam bo‘lib-bo‘lib to‘lanishini ta’minlashdan iborat. Albatta, har bir kredit bilan kutilmagan o'zgarishlar tufayli to'lanmaslik xavfi mavjud. Bank faqat ishonchli qarz oluvchilarga kredit berish siyosatiga ega bo'lishi mumkin, ammo keyin u ko'plab foydali imkoniyatlarni boy beradi. Shu bilan birga, agar kreditni qaytarishda qiyinchiliklar yuzaga kelsa, bu bankka juda qimmatga tushadi. Shu sababli, oqilona kredit siyosati ehtiyotkorlik va resurslarni foydali taqsimlash uchun barcha potentsial imkoniyatlardan maksimal darajada foydalanish o'rtasidagi muvozanatni ta'minlashga qaratilgan.

Kreditlarni to'lash bilan bog'liq qiyinchiliklar ko'pincha tasodifan va darhol paydo bo'lmaydi. Bu vaqt o'tishi bilan rivojlanadigan jarayon. Tajribali bank xodimi mijoz boshidan kechirgan moliyaviy qiyinchiliklarning boshlanishi belgilarini erta bosqichda sezishi va vaziyatni to'g'irlash va bank manfaatlarini himoya qilish choralarini ko'rishi mumkin. Vaziyat nazoratdan chiqmaguncha va yo'qotishlar qaytarilmas holga kelgunga qadar, bu choralar imkon qadar tezroq amalga oshirilishi kerak. Shu bilan birga, shuni yodda tutish kerakki, bankning zararlari faqat qarz va foizlarni to'lamaslik bilan cheklanmaydi.

Kreditlarni to'lashda qiyinchiliklarning asosiy sabablari bankning ham, qarz oluvchining ham aybi bo'lishi mumkin. Bu sabablar quyidagilar bo'lishi mumkin:

• 1. Kredit olish bo‘yicha arizani ko‘rib chiqish, shartnoma shartlarini ishlab chiqish va keyinchalik nazorat qilishda bank xodimlari tomonidan yo‘l qo‘yilgan xatolar. Eng keng tarqalgan qoidabuzarliklar:
  • - qarz oluvchiga nisbatan etarlicha qat'iy munosabat;
  • - noprofessional moliyaviy tahlil;
  • - kredit ta'minotining etarli emasligi;
  • - kreditni hujjatlashtirishdagi xatolar;
  • - ssudaning noto'g'ri tuzilganligi, ssuda bo'yicha mutaxassisning korxona ehtiyojlari, tarmoqning o'ziga xos xususiyatlari bilan yetarli darajada tanish emasligi natijasida;
  • - kreditni to'lash davrida qarz oluvchi ustidan yomon nazorat.
• 2. Kredit olgan korxonaning samarasiz ishlashi:
  • - zaif rahbarlik;
  • - mahsulot sifatining yomonlashishi va uning bozordan siqib chiqarilishi;
  • - reklama kampaniyasi rejasining yo'qligi, kelajakdagi bozorlarni baholashdagi xatolar tufayli samarasiz marketing;
  • - kompaniyaning moliyaviy holatini yomon nazorat qilish.

Bundan tashqari, bank nazorati ostida bo'lmagan omillar muhim rol o'ynashi mumkin: iqtisodiy sharoitlarning yomonlashishi, qonunchilikdagi o'zgarishlar, texnologik yutuqlar.

Kreditni to'lash bilan bog'liq qiyinchiliklar kamdan-kam hollarda to'satdan paydo bo'ladi. Qoida tariqasida, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yomonlashayotgani va unga berilgan kredit o'z vaqtida to'lanmasligi yoki hatto umidsiz qarzga aylanishi mumkinligiga shubha qilish imkonini beradigan ko'plab ogohlantiruvchi belgilar mavjud.

Ushbu signallar quyidagilar orqali aniqlanadi: moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish, qarzdor bilan shaxsiy aloqalar, uchinchi shaxslarning xabarlari, bankning boshqa bo'limlari ma'lumotlari.

Kredit muddati davomida qarz oluvchi bankka buxgalteriya balansi, foyda va zarar to‘g‘risidagi hisobot, kassa tushumi va boshqa materiallarni taqdim etishi shart. Ularni sinchkovlik bilan tahlil qilish va o'tmishdagi hisobotlar bilan taqqoslash yuzaga kelayotgan xavfni ko'rsatishi mumkin. Bank quyidagilarga e'tibor berishi kerak:

• - moliyaviy hisobotlarni o'z vaqtida taqdim etmaslik;
• - debitorlik qarzlarining keskin oshishi;
• - aylanma mablag'lar aylanmasining sekinlashishi;
• - likvidlik koeffitsientining pasayishi;
• - sotish hajmining pasayishi;
• - muddati o'tgan qarzlarning o'sishi;
• - soliqlar va byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlarni to'lamaslik;
• - kreditni to'lash muddatini o'zgartirish bo'yicha tez-tez so'rovlar;
• - korxona rentabelligini pasaytirish tendentsiyasining mavjudligi va boshqalar.

Bank uchun mijoz bilan doimiy ravishda shaxsiy aloqalarni saqlab turish muhim: kompaniya va uning filiallariga tashrif buyurish, yuqori lavozimli xodimlar bilan uchrashish.

Bank qarz oluvchining boshqa biznes sheriklari bilan munosabatlaridagi o'zgarishlardan xabardor bo'lishi kerak, bu uning yangi kreditorlaridan tovarlarni to'lashda imtiyozlar berish to'g'risidagi so'rovlari munosabati bilan qarz oluvchining kredit layoqatliligi to'g'risidagi so'rovlarni olishda aks etadi.

Disfunktsional (muammoli) kreditni aniqlaganingizda, siz darhol kreditni to'lashni ta'minlash uchun choralar ko'rishingiz kerak. Eng yaxshi variant - qarz oluvchi bilan birgalikda kompaniya barqarorligini tiklash bo'yicha harakatlar rejasini ishlab chiqish. Agar rejalashtirilgan dastur muvaffaqiyatli bo'lsa, unda kredit tezda to'lanadi. Agar vaziyat yanada murakkablashsa, quyidagi variantlar bo'lishi mumkin:

• 1. Qarz garov sotilgandan keyin qaytarilishi mumkin.
• 2. Kreditni to'lashdan oldin sudning bankrotlik va qarz oluvchining mol-mulkini sotish to'g'risidagi qarori qabul qilinadi.
• 3. Agar bank o'z vaqtida chora ko'rmagan bo'lsa, u zarar ko'radi.

Garovni sotish garovga qo'yilgan ashyolar bo'yicha jarima solish to'g'risidagi sud qarori olingandan keyingina amalga oshiriladi, garov esa faqat kim oshdi savdosida sotiladi.

RVPS dan foydalanish bank kengashining qarori bilan umidsiz va undirib bo'lmaydigan holatda asosiy qarzni bankdan hisobdan chiqarishda amalga oshiriladi.

Qarz oluvchi bilan bank ssudasi bitimini tashkil etish - mijozning ssuda berish haqidagi so‘rovini ko‘rib chiqish va qaror qabul qilish, kredit shartnomasini tuzish, kredit berish va qaytarish, uning to‘liqligi va o‘z vaqtida qaytarilishini nazorat qilish bo‘yicha muayyan bankda qabul qilingan tartib. .

Kredit berish mexanizmi va har bir bank tomonidan tegishli ishlarni tashkil etish Markaziy bankning amaldagi tavsiyalari asosida mustaqil ravishda belgilanadi va bank tomonidan tasdiqlangan kreditlash to‘g‘risidagi nizomda o‘z aksini topgan.

Kredit berishning bu jarayoni o'zaro bog'liq bo'lgan bir qancha bosqichlarga bo'linadi, ularning har birida bank alohida muammolarni hal qilishi kerak.

1-bosqich . Kredit bitimini tashkil etishning dastlabki bosqichi kredit arizasini taqdim etish, mijoz tomonidan zarur hujjatlarni taqdim etishdir.

Kredit olish uchun qarz oluvchi bankning kredit bo'yicha mutaxassisiga murojaat qiladi, u dastlabki suhbat chog'ida kredit talabnomasini ko'rib chiqish to'g'risida qaror qabul qiladi. Agar qaror ijobiy bo'lsa, mijozga arizani ko'rib chiqish uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati bilan eslatma beriladi.

Kredit olish uchun qarz oluvchilar bankka quyidagi hujjatlarni taqdim etadilar:

— kredit so'rovi bilan bank rahbari nomiga ariza(ssudaning miqdori, muddati, maqsadi, taklif etilayotgan garov, to‘lash manbalari ko‘rsatilgan holda istalgan shaklda);

— kredit arizasi standart bank blankida;

— intervyu anketasi standart bank blankida;

So'rovnomada umumiy ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda (korxonaning nomi, yuridik manzili va haqiqiy joylashgan joyi, tashkiliy-huquqiy shakli, asosiy ta'sischilar va ularning ustav kapitalidagi ulushlari, tashkil etilgan va faoliyatini boshlash sanalari, filiallar va sho'ba korxonalarning mavjudligi) , hisob-kitob hisobvaraqlari joylashgan banklarning nomlari ) Qarz oluvchilar hisobot berishlari kerak:

§ asosiy faoliyat, mahsulotlar, xizmatlar haqida(biznes turi, ushbu sohadagi ish davri, asosiy mahsulot nomi, uning umumiy hajmdagi ulushi, yetkazib berish, sotish, qo'llaniladigan saqlash siyosati; eksport patentlari, tovar belgilari ulushi; soliq imtiyozlari va boshqa imtiyozlar) ;

§ kompaniyaning bozordagi o'rni haqida(korxonaning asosiy bozorlari, ularning sig'imi; sotish bozoridagi monopoliya; sotishning mavsumiyligi, bozorning rivojlanish prognozi; asosiy etkazib beruvchilar va xaridorlarning ro'yxati va xususiyatlari, ularning kontsentratsiyasi; korxonaning asosiy raqobatchilari, ulardagi afzalliklari va kamchiliklari. , oxirgi 6 oydagi joriy hisob aylanmasi va boshqalar);

§ iqtisodiy faoliyat samaradorligi to'g'risida(o'tgan yillar va joriy yilning ish davri uchun): sotish (sotish) hajmi, shu jumladan tashqi bozorda, balans foydasi, ishlab chiqarish tannarxi, rentabellik (asosiy fondlarga, tannarxga), aylanma mablag'larning o'rtacha aylanmasi. .

— ta'sis va ro'yxatga olish hujjatlarining nusxalari, notarial tasdiqlangan (agar qarz oluvchi bank mijozi bo'lmasa);

- soliq organi tomonidan tasdiqlangan ikki hisobot davri uchun balans ilova bilan moliyaviy hisobotlar;

— balansning "Qarzdorlar", "Kreditorlar", "Asosiy vositalar" moddalari bo'yicha taqsimotlari;

— amaldagi kredit shartnomalari, shu jumladan barcha kengaytmalar; ko'rsatilgan kredit shartnomalariga tegishli ilovalar (garovga qo'yilgan tovarlar ro'yxati) bilan garov shartnomalari; kredit shartnomalari doirasida tuzilgan boshqa shartnomalar;

— kreditdan foydalanishning texnik-iqtisodiy asoslanishi(loyihaning texnik tavsifi, qarz oluvchining loyihani amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlarini hisoblash, kreditni to'lash manbalari, kredit loyihasini amalga oshirishdan kutilayotgan daromadlarni hisoblash, loyihani amalga oshirish uchun zarur bo'lgan muddat va boshqalar). );

— qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar:

§ Tovar-moddiy boyliklarni garovga qo'yish holatida: aniq narx va sotib olingan sanani ko'rsatgan holda garovga berilgan inventar ob'ektlar (spetsifikatsiyalar) ro'yxati; tovar mavjudligini tasdiqlovchi ombor guvohnomasi; ushbu mahsulotga egalik huquqini tasdiqlovchi hujjatlar.

§ Mulk garovi bo'yicha: garovga qo‘yilgan mol-mulkning asosiy risk turlaridan sug‘urtalangan holda inventarizatsiyasi.

§ Ishlab chiqarish uskunasini garovga qo'ygan taqdirda: uskunalar ro'yxati, ishlab chiqarilgan yili va mamlakati, balans qiymati, eskirish darajasi; asosiy vositalarni inventarizatsiya qilish.

§ Ko'chmas mulk ipotekasi bo'yicha: ko'chmas mulk hujjatlari.

§ Qimmatli qog'ozlar garovi holatida: garov sifatida taklif etilayotgan qimmatli qog'ozlar ro'yxati, nominal qiymati, chiqarilgan yili, emitent to'g'risidagi ma'lumotlar, sotib olingan sana.

§ Boshqa banklar va uchinchi shaxslar tomonidan kafolatlangan taqdirda: bank muhri bilan birinchi va ikkinchi shaxslar tomonidan imzolangan bank kafolati (kafolati); pul mablag'larini jalb qilish va yo'naltirish shartlari bo'yicha, shu jumladan balansdan tashqari hisobvaraqlar bo'yicha so'nggi ikki hisobot davri uchun kafilning balanslari.

— kreditning maqsadini tasdiqlovchi hujjatlar:

§ Savdo va xarid operatsiyalari uchun: to'lov va yetkazib berish shartlari, mumkin bo'lgan jarimalar, spetsifikatsiya va bank rekvizitlari ko'rsatilgan sotib olish shartnomasi; sotuvchidan tovar mavjudligi to'g'risidagi ombor guvohnomasi; sotib olingan tovarlar uchun sifat sertifikatlari; to'lov va yetkazib berish shartlari, mumkin bo'lgan jarimalar, spetsifikatsiya va bank rekvizitlari ko'rsatilgan sotib olingan tovarlarni sotish shartnomasi, agar u mavjud bo'lmasa - niyat bayonnomasi yoki amalga oshirishning boshqa variantlari.

§ Aylanma mablag'larni to'ldirish uchun: spetsifikatsiyalar va bank rekvizitlari bilan to'lash va yetkazib berish shartlari ko'rsatilgan xarid shartnomalari; schyot-fakturalar va tovarlar uchun to'lovni tasdiqlovchi boshqa hujjatlar.

§ Ishlab chiqarishni rivojlantirish uchun: Biznes rejasi.

§ Ko'chmas mulk sotib olish uchun: ko'chmas mulkni sotib olish uchun hujjatlar to'plami, shu jumladan sotib olish narxini ko'rsatish va ruxsatnomalarni qo'llash.

§ Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar uchun: qarz mablag'lari hisobidan sotib olinishi kerak bo'lgan qimmatli qog'ozlar ro'yxati; emitent va sotuvchi to'g'risidagi ma'lumotlar.

— kredit mablag'larini tanlash uchun taklif qilingan jadval(kredit liniyasi bo'yicha kredit olish uchun ariza berilgan taqdirda);

— shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar qarz oluvchi nomidan muzokaralar olib borish;

— kompaniya rahbari va bosh buxgalterning pasport ma'lumotlari;

– arizani ko‘rib chiqishda bank qarz oluvchidan kredit berish to‘g‘risidagi qarorni qabul qilish uchun zarur bo‘lgan qo‘shimcha hujjatlarni taqdim etishni talab qilishga haqli.

2-bosqich. Kredit olish uchun arizani ko'rib chiqish.

Taqdim etilgan hujjatlar paketiga ko'ra, kredit, garov, yuridik xizmat va xavfsizlik xizmati bir vaqtda ishlaydi.

Ushbu bosqichda quyidagilar amalga oshiriladi:

mijozning moliyaviy holatini tahlil qilish;

garov tahlili;

mijozning yaxlitligini tekshirish.

Arizani ko'rib chiqishda turli xil ma'lumotlar manbalaridan foydalaniladi:

mijozdan olingan materiallar;

· mijoz haqidagi bankda mavjud bo'lgan materiallar;

etkazib beruvchilar, xaridorlar, kreditorlar, boshqa banklar haqidagi ma'lumotlar;

xavfsizlik xizmati tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlar;

· matbaa materiallari;

Kredit byurolaridan olingan kredit tarixi.

Hujjatlar to'plamini ko'rib chiqqan har bir xizmat kredit olish uchun ariza bo'yicha o'z fikrini beradi. Kredit berish to'g'risidagi xulosa umumlashtirilgan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak, buning asosida kredit olish uchun ariza berish yoki rad etish to'g'risida qaror qabul qilinadi.

3-bosqich. Kredit ruxsatnomasi

Kredit bankning muvofiqlashtiruvchi (kredit) qo'mitasi tomonidan ruxsat etiladi. Qo‘mita majlisida kredit olish to‘g‘risidagi ariza bo‘yicha xulosa ko‘rib chiqiladi. Kredit olish bo'yicha arizani ko'rib chiqayotgan kredit mutaxassisi o'zi muvofiqlashtiruvchi komissiyada ishtirok etishi va o'z qarorini himoya qilishi, shuningdek, komissiyani qiziqtirgan barcha savollarga javob berishi shart.

Ruxsat berish jarayoni qabul qilingan qarorning bankning kredit portfelining sifatiga qo‘yiladigan talablariga javob berishini, shuningdek, kredit narxining bank o‘z zimmasiga olgan tavakkalchilik darajasiga mos kelishini va resurslarning shunday taqsimlanishini ta’minlaydi. belgilangan risk doirasida maksimal foyda olish.

4-bosqich. Kredit shartnomasini tuzish.

Ijobiy qaror qabul qilib, bank mijoz bilan muzokaralar olib boradi va har ikki tomon uchun ham mos keladigan kredit shartnomasi versiyasini ishlab chiqadi. Har bir bankda kredit shartnomasining standart shakllari mavjud bo'lib, ular kreditning o'ziga xos shartlariga qarab o'zgartirilishi mumkin. Qoida tariqasida, kredit shartnomasi quyidagi bo'limlarni o'z ichiga oladi:

· Umumiy holat;

qarz oluvchining huquq va majburiyatlari;

bankning huquq va majburiyatlari;

tomonlarning javobgarligi;

· nizolarni hal etish;

· qo'shimcha shartlar;

· shartnoma muddati;

· yuridik manzillar.

5-bosqich. Kredit berish.

Rossiya Bankining 1998 yil 31 avgustdagi 54-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan pul mablag'larini taqdim etish (joylashtirish) va ularni qaytarish (to'lash) tartibi to'g'risida" gi Nizomga muvofiq kredit faqat yuridik shaxslarga beriladi. ichida naqd pulsiz buyurtma qarz oluvchining hisob-kitob (joriy) hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish yo'li bilan, shu jumladan to'lov hujjatlarini to'lash va ish haqini to'lash uchun kredit berishda. Jismoniy shaxslar kreditni naqd pulsiz (bank hisobvarag‘iga o‘tkazish yo‘li bilan), ham naqd (bank kassasi orqali) olishlari mumkin. Chet el valyutasidagi kreditlar yuridik va jismoniy shaxslarga faqat naqd pulsiz shaklda beriladi.

6-bosqich. Kredit monitoringi.

Kredit berishning muhim bosqichi - bu kredit bo'yicha berilgan mablag'larning sarflanishini nazorat qilish, bu bankda kreditni qaytarish istiqbollariga shubha tug'ilganda kuchayadi.

Nazorat quyidagi sohalarda amalga oshiriladi:

kreditga olingan mablag'larning maqsadli sarflanishi uchun;

qarz oluvchining moliyaviy holati;

garov sifati uchun (qarzni to'lash uchun garov ta'minoti shakli sifatida foydalanilganda).

7-bosqich. Kreditni to'lash.

Kreditni qaytarish (to'lash) va u bo'yicha foizlarni to'lash qarz oluvchi-yuridik shaxsning to'lov topshiriqnomasi bo'yicha joriy hisobvarag'idan mablag'larni, shuningdek, bankning to'lov talabnomasiga asosan mablag'larni navbatdagi tartibda yechish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. . Ikkinchi holda, qarz oluvchi kredit shartnomasini tuzayotganda, kreditni to'lash uchun joriy hisobvarag'idan mablag'larni to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarishga roziligini hujjatlashtirishi kerak.

Yakka tartibdagi qarz oluvchilar tomonidan kreditlarni to'lash va ular bo'yicha foizlarni to'lash:

— qarz oluvchi mijozlarning yozma ko‘rsatmalari asosida ularning hisobvaraqlaridan pul mablag‘larini o‘tkazish;

- mijozlarning pul mablag'larini aloqa agentliklari yoki boshqa kredit tashkilotlari orqali o'tkazish;

- kiruvchi kassa buyrug'i asosida kreditor bankning kassasiga naqd pulning so'nggi kiritilishi;

- shuningdek, kreditor-bankning xodimlari bo'lgan qarz oluvchi mijozlarga (ularning iltimosiga binoan yoki shartnoma asosida) ish haqi uchun to'lanishi kerak bo'lgan summalardan ushlab qolishlar.

Chet el valyutasidagi mablag'larni qaytarish (qaytarish) faqat bank o'tkazmasi orqali amalga oshiriladi.

Agar qarz oluvchining joriy hisobvarag'ida mablag'lar etishmasa, bank birinchi navbatda kredit bo'yicha foizlarni, keyin esa asosiy qarzni undiradi.

Agar qarz oluvchi shartnomada belgilangan muddatlarda to'lashi shart bo'lmagan summani to'lamasa, uning asosiy qarzi va foizlar bo'yicha qarzi muddati o'tgan asosiy qarz va foizlar hisobiga o'tkaziladi. Muddati o'tgan kreditlar uchun bank yuqori foiz stavkasini belgilaydi.

Agar qarz oluvchidan kredit va foizlarni undirishning iloji bo'lmasa, bank kredit uchun garovni sotish bilan shug'ullanadi.

Agar buning imkoni bo‘lmasa yoki qarzning butun summasi qimmatli qog‘ozni sotish hisobidan qoplanmasa, bank kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan zararlar zaxirasi hisobidan belgilangan tartibda qarzni to‘laydi. Agar zaxira miqdori butun qarzni to'lash uchun etarli bo'lmasa, kreditning to'lanmagan qismi bankning zararlari hisobiga yoziladi.

Bosh sahifa-O'z biznesingizni qanday yaratish kerak- Kredit olish mexanizmlari

Kreditlashning asosiy bosqichlari

chop etish versiyasi

Birinchi bosqich: kredit olish uchun arizani rasmiylashtirish. Kredit olish uchun arizani qabul qilish uchun tanlangan bank bilan kredit mutaxassisiga murojaat qilishingiz kerak. Ko'pgina banklar o'z veb-saytida kredit olish uchun ariza namunasini, shu jumladan kredit olish uchun ariza berish uchun zarur hujjatlar ro'yxatini joylashtiradilar.
Diqqat bilan o'qing va kredit mutaxassisi bilan uchrashuv uchun kerakli ma'lumotlarni tayyorlang.

Yuridik shaxs tomonidan kredit olish jarayoni qanday

Kredit olish uchun arizada talab qilinadigan kredit haqidagi dastlabki ma'lumotlar bo'lishi kerak.
. qarz oluvchining qonun hujjatlarida belgilangan maqsadiga zid bo'lmagan kreditni jalb qilish maqsadi;
. kreditning miqdori va valyutasi;
. kreditning turi va muddati;
. kreditni to'lash va foizlarni to'lash tartibi;
. taklif etilayotgan taʼminot (mol-mulk garovi; kreditni toʻlash uchun mablagʻlari boʻlgan jismoniy va (yoki) yuridik shaxslarning kafolatlari; kafillik);
. depozitlar, likvid qimmatli qog'ozlar va boshqalar.

Ikkinchi bosqich: potentsial qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish va arizaning sifatini baholash. Kredit olish huquqshunoslik hujjatlarini baholashdan boshlanadi. Agar korxona qonuniy ravishda rasmiylashtirilgan bo'lsa, qonuniy faoliyat yuritsa, soliq to'lasa, bularning barchasi mavjud bo'lgan barcha huquqiy jihatlarga rioya qilgan holda bankga u bilan qandaydir biznes yuritish imkonini beradi. Har bir bank kompaniya faoliyatining qonuniy tozaligini tekshirish uchun zarur bo'lgan hujjatlarning o'z ro'yxatini taqdim etadi, garchi ularning to'plami ko'proq yoki kamroq standart bo'lsa ham. Ariza beruvchiga kredit olish uchun ariza berishda kerak bo'ladigan huquqni tasdiqlovchi hujjatlar (asl nusxalari bilan birga) quyidagilardan iborat:
- Nizom;
- ta'sis memorandumi;
– Korxonani tashkil etish to‘g‘risidagi qaror (bayonnomadan ko‘chirma);
— davlat roʻyxatidan oʻtkazilganligi toʻgʻrisidagi guvohnoma;
- Rahbarni tayinlash to'g'risidagi bayonnoma;
– rahbar lavozimiga kirishish va bosh buxgalterni tayinlash to‘g‘risidagi buyruq;
— rahbar, bosh buxgalter, muassislarning pasportlari;
— soliq organida roʻyxatdan oʻtganlik toʻgʻrisidagi guvohnoma;
- Rosstatning statregistrida ro'yxatdan o'tganligi to'g'risidagi ma'lumot xati;
– faoliyatning ayrim turlari bilan shug‘ullanish uchun ruxsatnoma (litsenziya), agar ushbu faoliyat turlari amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq litsenziyalanishi kerak bo‘lsa.
Keyin bank hisobotni va qarz oluvchining haqiqiy holatini tahlil qiladi. Ushbu bosqichning bir qismi sifatida buxgalteriya hisobi (moliyaviy hisobotning 1-shakl va 2-shakl) tahlili amalga oshiriladi. Buxgalteriya hisobi va boshqaruv hisobotlarini tekshirgandan so'ng, tekshirish, aniqrog'i, amaldagi biznesni moliyaviy hisobot hujjatlari bilan solishtirish boshlanadi. Ushbu tekshiruvlarning maqsadi moliyaviy va boshqa hujjatlardagi ma'lumotlarni real hayot va faoliyat yurituvchi biznes bilan solishtirishdir.
Keyinchalik, bank qarz oluvchi kelajakda e'lon qilingan kredit summasi bo'yicha to'lovlarni qoplashi mumkin bo'lgan daromad keltira oladimi yoki yo'qligini aniqlaydi va shu bilan birga kompaniyaning moliyaviy barqarorligini saqlaydi. Kredit olish jarayoni korxona garovini baholash bilan yakunlanadi.

Uchinchi bosqich: kreditni qayta ishlash. Kredit bitimi qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasida ssuda shartnomasini tuzish yo'li bilan amalga oshiriladi. Unda: ssuda hisobvarag'ining maqsadi, muddati, hajmi, foiz stavkasi, foydalanish tartibi, asosiy qarz summasi va u bo'yicha foizlarni to'lash tartibi, ta'minlanganlikni tekshirish turlari va shakllari aks etadi.
Shartnomada kreditlar bo'yicha foiz stavkalari, bank xizmatlari narxi va ularni bajarish shartlari, shu jumladan to'lov hujjatlarini rasmiylashtirish shartlari, tomonlarning shartnomani buzganlik uchun mulkiy javobgarligi, shu jumladan shartnomani buzganlik uchun javobgarlik belgilanishi kerak. to'lovlar muddati va shartnomaning boshqa muhim shartlari.
Kredit shartnomasi faqat yozma shaklda tuziladi. Kredit shartnomalarining standart shakllari Rossiya Bankining tavsiyalarini hisobga olgan holda banklarning o'zlari tomonidan ishlab chiqiladi.
Shartnoma shartlarining bajarilishini va kreditni to'lash jarayonini nazorat qilish uchun kredit bitimi bo'yicha barcha ma'lumotlarni va qarz oluvchi to'g'risidagi zarur ma'lumotlarni o'z ichiga olgan kredit fayli tuziladi.
Shartnomani imzolashdan oldin siz uni diqqat bilan o'qib chiqishingiz va agar mavjud bo'lsa, savollar berishingiz kerak. Kreditorning vakili ularga to'liq javob berishi kerak.

To'rtinchi bosqich: kreditni to'lash va kredit shartnomasi shartlarining bajarilishini nazorat qilish. Har qanday kredit dasturi kreditorning xavfini kamaytirishga qaratilgan kredit monitoringini o'z ichiga oladi. Kredit monitoringi ssudalarning qaytarilishini nazorat qilish tizimini, vazifani hal qilishni ta'minlash bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqish va qabul qilishni o'z ichiga oladi.

Roʻyxatga qaytish

2.

Bank krediti

Kreditni to'lash jarayoni

Kredit berish jarayoni bir necha bosqichlardan iborat. Ushbu maqolada biz bank kreditlash jarayonining asosiy bosqichlarini ko'rib chiqamiz. Shuni ta'kidlash kerakki, kreditlashda yagona standartlar mavjud emas, chunki kreditlash tartibining o'zi nafaqat turli banklarda, balki bir xil bank doirasida turli segmentlar yoki kredit mahsulotlari uchun ham sezilarli darajada farq qilishi mumkin. Masalan, yuridik shaxsning yirik investitsiya loyihasini kreditlash nafaqat kredit berish uchun hujjatlarning kattaroq paketini yig'ishni, balki ko'proq bank xizmatlarini (yuridik xizmat, baholash xizmati va boshqalar) jalb qilishni talab qiladi. ), va kredit bitimini hujjatlashtirish jarayoni (shartnomalarni notarial rasmiylashtirish, garov to'g'risidagi ma'lumotlarni turli yuk registrlariga kiritish, turli shartlar va cheklovchi shartlarni kiritish nuqtai nazaridan kredit shartnomalarini yakunlash va boshqalar). Shu bilan birga, kichik miqdordagi iste'mol kreditida kreditlash jarayoni juda soddalashtirilgan sxema bo'yicha amalga oshiriladi va kredit skoring, operatsiyani qayta ishlash va kredit (kredit karta) berish orqali tahlil qilish jarayonining o'zi 15 dan davom etishi mumkin. daqiqadan bir necha soatgacha.

Aksariyat hollarda bank kreditlash jarayoni quyidagilarni o'z ichiga oladi: kreditlash bosqichlari(rasmga qarang).

Keling, kreditlashning ushbu bosqichlarini batafsil ko'rib chiqaylik.

Kreditlashning birinchi bosqichi: qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar to'plamini ko'rib chiqish va tahlil qilish

Kredit olish uchun qarz oluvchi ma'lum hujjatlar to'plamini tayyorlashi kerak, ularga qo'yiladigan talablar har bir bank tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi va qarz oluvchining turiga (yuridik yoki jismoniy shaxs) va moliyalashtirilayotgan loyihaning xususiyatiga bog'liq. kredit mablag'laridan maqsadli foydalanish). Qoida tariqasida, kredit berish uchun hujjatlar to'plami ikkita asosiy blokni o'z ichiga oladi: huquqiy va iqtisodiy.

Huquqiy blokka shaxsning, mulkning va hokazolarning qonuniyligi va vakolatlarini tasdiqlovchi huquqni tasdiqlovchi hujjatlar kiradi. Bular, xususan, ta'sis shartnomasi, korxona ustavi, ro'yxatdan o'tganlik guvohnomalarining nusxalari, olingan litsenziyalar, patentlar, kompaniyaning birinchi shaxslarining vakolatlari (tayinlash to'g'risidagi buyruq, pasport va identifikatsiya kodlari nusxalari) garovga qo'yilgan mulkka egalik qilish va boshqalar.

Iqtisodiy blok qarz oluvchining va moliyalashtirilayotgan loyihaning moliyaviy-iqtisodiy holatini tasdiqlovchi hujjatlarni o'z ichiga oladi: kompaniyaning moliyaviy hisoboti va unga ko'rsatma, jismoniy shaxsning daromadlari to'g'risidagi guvohnomalar, biznes-reja yoki loyihaning texnik-iqtisodiy asoslari, loyiha-smeta hujjatlari, soliq deklaratsiyasi, moliyaviy auditning xulosalari, boshqa banklarda ochilgan hisobvaraqlar bo'yicha qoldiqlar va pul mablag'lari harakati va boshqalar.

Kerakli hujjatlar to'plami to'plangandan so'ng, ularni keyingi tahlil qilish amalga oshiriladi.

Kreditlashning ushbu bosqichida tegishli xulosalarni tayyorlashda bankning turli xizmatlari ishtirok etadi: kredit, yuridik, xavfsizlik xizmati va garovni baholash.

Kredit xizmati qarz oluvchining to'lov qobiliyati va kredit qobiliyatini baholaydi, uning ichki kredit reytingini aniqlaydi, loyihaning texnik-iqtisodiy asoslarini tahlil qiladi, so'ralgan kredit miqdorining etarliligini baholaydi, investitsiya loyihasining to'lov muddatini hisoblashni tekshiradi va hokazo.

Yuridik xizmat qarz oluvchining huquqiy holatini belgilaydi, uning vakolatlarini, huquq layoqatini, korxona faoliyatining o'z ustavi va amaldagi qonun hujjatlari talablariga muvofiqligini tekshiradi, garovga huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni tahlil qiladi va hokazo.

Bank xavfsizlik xizmati qarz oluvchining ishbilarmonlik obro'sini (shu jumladan uning ta'sischilari va kompaniyaning birinchi shaxslari), turli ma'lumotlar bazalarida salbiy ma'lumotlar mavjudligini, shu jumladan.

Kashf qilingan

kredit byurosida, sudlanganlik holatining mavjudligi va boshqalar.

Baholash xizmati majburiyatlarni ta'minlash sifatida taklif etilayotgan mulkning garov qiymatini belgilaydi. Shuningdek, bunday baholash uchinchi shaxslar - mustaqil ekspertlar tomonidan amalga oshirilishi mumkin.

Kredit berishning ikkinchi bosqichi: kredit berish yoki berishni rad etish to'g'risida qaror qabul qilish

Kreditlashning oldingi bosqichida tayyorlangan turli xil bank xizmatlarining xulosalari asosida kredit berish yoki berishni rad etish to'g'risida qaror qabul qilinadi. Bunday qaror bankning tegishli organi tomonidan unga berilgan vakolatlar hajmidan kelib chiqqan holda kollegial tarzda qabul qilinadi. Bu bankning kredit komissiyasi, kredit qo'mitasi, aktivlar va passivlarni boshqarish qo'mitasi, boshqaruv kengashi yoki kuzatuv kengashi bo'lishi mumkin.

Ba'zi hollarda, masalan, kichik miqdorda iste'mol krediti berishda, berish to'g'risidagi qaror bankning dasturiy ta'minot to'plami tomonidan avtomatik ravishda yoki kredit mutaxassisi tomonidan skoring ma'lumotlarini tekshirish orqali qabul qilinishi mumkin. Ammo bu holatda ham umumiy kreditlash parametrlari (skoring modeli) dastlab kollegial kredit organi tomonidan tasdiqlanadi.

Kredit berishning uchinchi bosqichi: kredit berishni qayta ishlash

Kreditlashning ushbu bosqichida kredit organining kredit berish to'g'risidagi qarori asosida tegishli shartnomalarni tayyorlash va imzolash amalga oshiriladi: ssuda, garov, kafillik, kafillik va boshqalar. Garov shartnomalari imzolangandan so'ng og'irlik to'g'risidagi ma'lumotlar tegishli davlat reestrlariga kiritiladi.

Shuningdek, kredit ishini shakllantirish va kredit hisobvaraqlarini ochish.

Garovga qo'yilgan mol-mulk kreditor (bank) foydasiga sug'urta qilinadi. Buning uchun, qoida tariqasida, sug'urta kompaniyasi, garovga qo'yuvchi va bank o'rtasida uch tomonlama shartnoma tuziladi. Qarz oluvchining o'zi ham, uchinchi shaxs - mol-mulk kafili ham garov sifatida ishtirok etishi mumkin.

Kreditlashning to'rtinchi bosqichi: kreditni qo'llab-quvvatlash (kredit monitoringi)

Kreditlashning ushbu bosqichida kredit xizmatining asosiy vazifasi qarz oluvchi tomonidan kredit shartnomasi shartlarini bajarish jarayonini, uning moliyaviy holatidagi o'zgarishlarni doimiy ravishda kuzatib borish, qarz oluvchi (kafil) ishidagi salbiy tendentsiyalarni tezkor aniqlash va kredit shartnomasini tuzishdan iborat. kreditni kechiktirish xavfini kamaytirish bo'yicha o'z vaqtida choralar ko'rish.

Kredit monitoringi jarayonida garov ta'minotining mavjudligi va saqlanish holati, uning bozor qiymatining o'zgarishi ham nazorat qilinadi, sug'urta polisi bo'yicha sug'urta badallarining to'lanishi va hokazolar nazorat qilinadi.

Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yomonlashganda va qarzga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq muammolar yuzaga kelgan taqdirda, bunday holatga olib kelgan sabablarni aniqlash uchun batafsilroq tahlil qilinadi. Agar muammolar vaqtinchalik bo'lsa, unda qarz oluvchiga, qoida tariqasida, qarzni qayta tuzish uchun turli xil variantlar taklif etiladi.

Kredit berishning beshinchi bosqichi: kreditni qaytarish

Qarz oluvchi kredit bo'yicha qarzni to'liq to'lagandan so'ng, kredit hisobvaraqlari yopiladi va kredit fayli arxivga o'tkaziladi.

Agar qarzni to'lash bilan bog'liq muammolar mavjud bo'lsa, unda inkasso xizmati ulanadi. Bank nizoni sudgacha hal qilishdan manfaatdor, ammo agar qarz oluvchi o'z majburiyatlarini bajarishdan bo'yin tovlasa, u holda qarz sud tartibida undiriladi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash kerakki, kreditlashning har bir bosqichining sifatli o'tishi kredit xavfi darajasini pasaytirishga yordam beradi.

8-mavzu. BANK TIZIMI

Bank tizimi va uning tuzilishi. Banklar moliyaviy vositachilardir, chunki ular bir tomondan omonatchilardan pul jalb qilgan holda omonatlarni (depozitlarni) qabul qiladilar, ya'ni ular vaqtincha bo'sh pul mablag'larini to'playdilar, ikkinchi tomondan esa bu mablag'larni ma'lum foizda iqtisodiy agentlarga beradilar. ularga kerak, ya'ni kreditlar berish. Shunday qilib, banklar kreditda vositachilardir, shuning uchun bank tizimi uning bir qismidir kredit tizimi. Kredit tizimi bank va nobank (ixtisoslashtirilgan) kredit tashkilotlaridan iborat. TO bank bo'lmagan kredit tashkilotlariga fondlar (investitsiya, pensiya va boshqalar), sug'urta kompaniyalari, jamg'arma-ssuda uyushmalari, kredit uyushmalari, lombardlar va boshqalar, ya'ni kredit bo'yicha vositachi funktsiyalarini bajaradigan barcha tashkilotlar kiradi.

Tijorat banklari asosiy moliyaviy vositachilar hisoblanadi. "Bank" so'zi italyancha "banco" so'zidan kelib chiqqan bo'lib, "dastgoh [almashtiruvchi]" degan ma'noni anglatadi. Ikki tomonlama yozuvning zamonaviy buxgalteriya tamoyiliga ega bo'lgan birinchi banklar 16-asrda paydo bo'lgan. Italiyada sudxo'rlik (pul qarz berish) bizning eramizgacha kreditning birinchi shakli sifatida rivojlangan bo'lsa-da. Birinchi maxsus kredit institutlari Qadimgi Sharqda vujudga kelgan. Qadimgi Yunoniston va Qadimgi Rimda kredit vazifalari ibodatxonalar tomonidan, o'rta asrlarda Evropada - monastirlar tomonidan amalga oshirilgan.

Zamonaviy bank tizimi ikki darajali. Birinchi daraja - markaziy bank (MB), ikkinchi daraja - tijorat banklari tizimi.

Markaziy bankning funktsiyalari. Markaziy bank mamlakatning asosiy banki hisoblanadi. AQShda u FRS (Federal rezerv tizimi), Buyuk Britaniyada - Angliya banki, Germaniyada - Bundesbank, Rossiyada - Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) deb ataladi.

Markaziy bank, bo'lish mamlakatning emissiya markazi, banknotlarni chiqarish bo'yicha monopoliya huquqiga ega, bu esa uni doimiy likvidlik bilan ta'minlaydi. Markaziy bankning pullari naqd pullar (banknotlar va tangalar) va naqdsiz pullardan (tijorat banklarining markaziy bankdagi hisobvaraqlari) iborat.

Bo'lish davlat bankiri Markaziy bank hukumatning moliyaviy operatsiyalariga xizmat ko'rsatadi, g'aznaga to'lovlar bo'yicha vositachilik qiladi va hukumatga qarz beradi. G'azna markaziy bankdagi depozitlar ko'rinishidagi bo'sh pul mablag'larini saqlaydi va u o'z navbatida g'aznaga o'zining barcha daromadlarini ma'lum, oldindan belgilangan stavkadan ortiq miqdorda beradi.

Markaziy bank ham banklar banki, ya’ni tijorat banklari Markaziy bankning mijozlari sifatida faoliyat yuritadi, bu esa majburiy zaxiralarni saqlaydi, bu esa ularga ichki va tashqi faoliyatini nazorat qilish va muvofiqlashtirish imkonini beradi. Bundan tashqari, u ijro etadi oxirgi instansiya kreditori pul muomalasi yoki qimmatli qog'ozlarni sotish yo'li bilan ularni kredit bilan ta'minlash, qiyinchilikka uchragan tijorat banklari uchun.

Bundan tashqari, Markaziy bank vazifalarni bajaradi banklararo hisob-kitob markazi va mamlakat oltin-valyuta zahiralarining saqlovchisi. Ushbu so'nggi maqomda Markaziy bank mamlakatning xalqaro moliyaviy operatsiyalariga xizmat qiladi va to'lov balansi holatini nazorat qiladi, xalqaro valyuta bozorlarida xaridor va sotuvchi rolini bajaradi.

Markaziy bank belgilaydi va amalga oshiradi pul(pul) siyosat.

Tijorat banklari va ularning operatsiyalari. bank zahiralari.

Bank tizimining ikkinchi darajasini tijorat banklari tashkil etadi. Farqlash universal va ixtisoslashgan tijorat banklari. Shunday qilib, banklar ixtisoslashishi mumkin, masalan: 1) ichida maqsadlar: investitsion (investitsiya loyihalarini kreditlash), innovatsion (fan-texnika taraqqiyotini rivojlantirish uchun kreditlar berish), ipoteka (ko‘chmas mulk garovi bilan kreditlar berish); 2) tomonidan tarmoqlar: qurilish, qishloq xo'jaligi, tashqi iqtisodiy; 3) tomonidan mijozlar: faqat aholiga xizmat ko'rsatuvchi firmalarga xizmat ko'rsatish va hokazo.

Tijorat banklari - bu bo'sh pul mablag'larini jalb qilish va foyda olish uchun kredit berish huquqiga ega bo'lgan xususiy tashkilotlar. Shunday qilib, tijorat banklari ikkita asosiy turdagi operatsiyalarni amalga oshiradilar: passiv- depozitlarni jalb qilish va faol- kreditlar berish. Bundan tashqari, tijorat banklari hisob-kitob va kassa, trast (ishonch), banklararo operatsiyalar (kredit - bir-biriga ssuda berish va pul o'tkazish - hisobvaraqdan hisob raqamiga o'tkazish uchun), qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, chet el valyutasi bilan operatsiyalar va boshqalarni amalga oshiradi.

asosiy qismi daromad tijorat banki - kreditlar bo'yicha foizlar va depozitlar (depozitlar) bo'yicha foizlar o'rtasidagi farq.

Bank uchun qo'shimcha daromad manbalari turli xil xizmatlar ko'rsatish uchun komissiyalar bo'lishi mumkin (hisob-kitob va naqd pul, ishonch, o'tkazma va boshqalar). Daromadning bir qismi bankning harajatlarini to'lashga ketadi, ya'ni bank xodimlarining ish haqi, asbob-uskunalar narxi, kompyuterlar, nazorat-kassa mashinalaridan foydalanish, binolarni ijaraga olish va boshqalar. Ushbu to'lovlardan keyin qolgan summa bank foydasi, dividendlardir. undan bank aksiyalari egalariga hisoblab chiqiladi va ma'lum bir qismi bank faoliyatini kengaytirish uchun ishlatilishi mumkin.

Tarixan banklar asosan zargarlik do'konlaridan kelib chiqqan. Zargarlarning zargarlik buyumlarini saqlash uchun ishonchli qo'riqlanadigan yerto'lalari bor edi, shuning uchun vaqt o'tishi bilan odamlar o'zlarining qimmatbaho buyumlarini saqlash uchun berishni boshladilar, buning evaziga zargarlarning IOUlarini olishdi, bu qimmatbaho narsalarni talab bo'yicha qaytarib olish imkoniyatini tasdiqlaydi. Shunday qilib, bank kreditlari paydo bo'ldi.

Dastlab zargarlar faqat o'zlariga berilgan qimmatbaho narsalarni saqlab qolishgan va qarz berishmagan. Bu barcha olingan mablag'lar shaklida saqlanganligini anglatadi zaxiralar. Bu holat tizimga mos keladi to'liq yoki 100 foiz, rezervatsiyalar. Bunday holda, agar bank 1000 AQSh dollari miqdorida depozit olgan bo'lsa ( D\u003d $ 1000), keyin bankning majburiyatlari (majburiyatlari) $ 1000, zaxiralari (aktivlari) ham $ 1000 bo'ladi. ( R= $1000) chunki ular kreditga berilmaydi ( TO= $0). To'liq zaxira tizimidagi bankning soddalashtirilgan balansi quyidagicha ko'rinadi:

Bunday sharoitda bank o'zini 100% to'lov qobiliyati va likvidligi bilan ta'minlaydi. To'lov qobiliyati bank o'z aktivlarining qiymati uning qarziga teng bo'lishi kerakligini anglatadi, bu esa bankning barcha omonatchilarga o'ziga qo'ygan omonatlari summasini talab qilib qaytarishga imkon beradi. Likvidlik bankning istalgan miqdordagi mijozlarga omonatlarini naqd pulda qaytarish imkoniyatidir. Biroq, to'liq zaxira tizimida bank kreditlar bermasligi (shuning uchun kreditlar bo'yicha foiz ololmaydi) va barcha zaxiralarni banknotalar ko'rinishida saqlaganligi sababli (masalan, obligatsiyalardan farqli ravishda daromad keltirmaydi), u nafaqat o'zini foydadan mahrum qiladi, balki xarajatlarini ham to'lashga qodir emas. To'lov qobiliyati (va likvidlik) va rentabellik o'rtasidagi bog'liqlik teskari:

Kredit bermaslik hamda 100% to‘lov qobiliyati va likvidligini ta’minlash orqali bank tavakkalchilikni to‘liq bartaraf qiladi va omonatchilarning to‘liq ishonchini ta’minlaydi, lekin foyda ko‘rmaydi. Bank mavjud bo'lishi uchun tavakkal qilishi va kredit berishi kerak. Berilgan kreditlar miqdori qanchalik ko'p bo'lsa, foyda ham, xavf ham shunchalik yuqori bo'ladi.

Kreditga berilishi mumkin bo'lgan bank mablag'larining asosiy manbai talab qilib olinmagan depozitlar, joriy va hisob-kitob schyotlaridagi mablag'lardir. Butun dunyodagi bankirlar uzoq vaqtdan beri to'lov qobiliyati va likvidligini saqlab qolish zarurligiga qaramay, bankning kunlik likvid mablag'lari unga joylashtirilgan mablag'larning umumiy miqdorining taxminan 10 foizini tashkil etishi kerakligini tushunishgan. Ehtimollar nazariyasiga ko'ra, hisobvaraqdan pul yechib olmoqchi bo'lgan mijozlar soni pul qo'ygan mijozlar soniga teng bo'lganligi sababli, banklar kredit berishni boshladilar va tizimga o'tdilar. qisman bron qilish. Kesirli zahira deganda omonatning faqat ma’lum bir qismi zahira sifatida saqlanishi, qolgan qismi esa ssuda berishga sarflanishi tushuniladi.

O'tgan asrda bron qilish stavkasi(rr), ya'ni kreditga berilishi mumkin bo'lmagan depozitlarning ulushi (depozitlarning umumiy miqdoridagi zaxiralarning ulushi: rr=R/D), empirik, sinov va xatolik yo'li bilan aniqlangan. O'n to'qqizinchi asrda zaxira koeffitsienti tijorat banklarining o'zlari tomonidan belgilab qo'yilgan va ancha yuqori bo'lgan - odatda 20% (ko'plab bankrotliklar tufayli banklar ehtiyotkor bo'lgan).

Kasrli zaxiralar tizimi sharoitida bankning soddalashtirilgan balansi quyidagicha ko'rinadi:

Agar bank 1000 AQSh dollari miqdorida depozit olsa ( D= 1000 dollar), keyin bank tomonidan o'rnatilgan zaxira koeffitsientiga muvofiq, 20% ga teng, bank 200 dollarni zaxira shaklida saqlaydi ( R=D? rr= $1000? 0,2 = 200 dollar) va 800 dollar qarz beradi ( K = D - R= $1000 - $200 = $800, yoki K \u003d D - rr? D=D(1-rr) = $1000 ? (1 - 0,2) = 800 dollar).

O'tgan asrning boshlarida bank tizimining beqarorligi, tez-tez uchrab turadigan bank inqirozi va bankrotlik tufayli markaziy bank tijorat banklari ishini nazorat qilish uchun bank zahiralari normasini belgilash funktsiyasini o'z zimmasiga oldi (AQShda bu). 1914 yilda sodir bo'lgan). Bu miqdor, deyiladi zaxira talablari(majburiy zaxiralar koeffitsienti) - tijorat banklari tomonidan kredit berishga ruxsat etilmaydigan va ular markaziy bankda foizsiz depozitlar shaklida saqlaydigan jami depozitlarning foizi.

Bankning majburiy zahiralari miqdorini aniqlash uchun ( R majburiyat), sizga depozitlar miqdori kerak ( D) majburiy zaxira koeffitsientiga ko'paytiriladi ( rr):

Majburiy = D? rr.

To'liq zaxira tizimi bilan majburiy zaxira koeffitsienti 1 ga, qisman zaxira tizimi bilan esa 0 ga teng< rr< 1.

Agar biz omonatlarning umumiy miqdoridan majburiy zaxiralar miqdorini olib tashlasak, biz bank kreditga berishi mumkin bo'lgan miqdorni, ya'ni uning kredit imkoniyatlari miqdorini olamiz ( TO):

K \u003d D - Robaz \u003d D - D? rr = D (1 - rr).

Agar bank ushbu mablag'larning barchasini kreditga bersa, bu uning kredit imkoniyatlaridan to'liq foydalanganligini anglatadi.

Biroq, bank buni qilmasligi va o'ziga qarz berishi mumkin bo'lgan mablag'larning bir qismini zaxira shaklida saqlab qolishi mumkin. Bu qiymat ortiqcha zahiralar banka ( R kulba). Majburiy va ortiqcha zahiralar miqdori haqiqiy zaxiralar banka:

Rfact = Robligatory + Rexcess.

Majburiy zaxiralar nisbati 20% boʻlgan, 1000$ depozitga ega boʻlgan bank majburiy zaxira sifatida 200$ (1000$0,2=200$) saqlashi kerak, qolgan 800$ (1000$=800) esa qarz berishi mumkin. Biroq, bank bu miqdorning faqat bir qismini, masalan, 700 dollar qarz berishi mumkin. Bu holda, 100 dollar (800-700 = 100) uning ortiqcha zahiralari bo'ladi. Natijada bankning haqiqiy zahiralari 300 dollarni tashkil qiladi (200 dollar majburiy zaxira + 100 dollar ortiqcha zaxira = 300 dollar).

Agar bank ortiqcha zahiralarni saqlasa (talab qilinganidan yuqori), u holda uning zaxira nisbati haqiqiy zaxiralarning depozitlarga nisbatiga teng bo'ladi ( R fakt / D) va shuning uchun majburiy zaxira koeffitsienti va ortiqcha zahira koeffitsienti yig'indisi bo'ladi. Bunday holda, kreditga haqiqatda berilgan mablag'lar miqdori ( TO fakt), bankning kredit qobiliyati qiymatidan past bo'ladi ( TO haqiqat< TO) va formuladan foydalanib hisoblash mumkin

Kfact = D - R fakt.

Zamonaviy sharoitda tijorat bankining balansi quyidagi tuzilishga ega:

Balansning o'ng tomonida mablag'lar (passiv) manbalari va bankning o'z kapitali, chap tomonida esa omonatchilar mablag'laridan foydalanish yo'nalishlari aks ettiriladi. Tijorat bankining asosiy balansi uning majburiyatlari va o'z mablag'lari miqdorining jami aktivlarga tengligidir.

Markaziy bankning balansi quyidagilardan iborat:

Markaziy bank faqat iqtisodiyotdagi pul taklifini nazorat qiladi. Tijorat banklari pul ishlab chiqaradi.

Tijorat banklari tomonidan pul mablag'larining yaratilishi. bank multiplikatori. Tijorat banklarining pul yaratish jarayoni deyiladi kreditni uzaytirish, yoki kredit animatsiyasi. Agar pul bank sektoriga kirsa va tijorat bankining depozitlari ko'paysa, ya'ni naqd pul naqdsiz pulga aylansa sodir bo'ladi. Agar depozitlar miqdori kamaysa (mijoz o'z hisobidan pul olib qo'ysa), teskari jarayon sodir bo'ladi - kredit qisqarishi.

Kreditni uzaytirish jarayonini ko'rib chiqayotganda, quyidagilarni yodda tuting:

> Birinchidan, pul faqat yaratishi mumkin universal tijorat banklari. Bankdan tashqari kredit tashkilotlari ham, ixtisoslashgan banklar ham pul yarata olmaydi;

> ikkinchidan, universal tijorat banklari faqat tizim sharoitidagina pul yaratishi mumkin qisman rezervatsiyalar. Agar bank kredit bermasa, pul massasi o'zgarmaydi, chunki depozitga olingan naqd pul miqdori bank seyfida saqlanadigan zaxiralar miqdoriga teng. Shuning uchun faqat pul massasining bir xil qiymati doirasida bank sektoridan tashqaridagi pullar va bank tizimi ichidagi pullar o'rtasida mablag'larni qayta taqsimlash mavjud. Kasrli zahira tizimi tufayli pul massasining maksimal o'sishi quyidagi shartlarda sodir bo'ladi: a) tijorat banklari ortiqcha zahiralarni saqlamasliklari va majburiy zaxiralardan ortiq miqdorda mablag'larning butun hajmini kreditlashlari; bu ularning kredit imkoniyatlaridan to‘liq foydalanishini va zahira koeffitsienti majburiy zahira normasiga tengligini bildiradi; b) bank sohasida bir marta pul uni tark etmaydi va mijozga kreditga berilib, u bilan naqd pul ko'rinishida hisob-kitob qilmaydi, balki yana bank tizimiga qaytadi (bank hisobvarag'iga o'tkaziladi).

Faraz qilaylik, men bank 1000 AQSh dollari miqdorida depozit oladi va majburiy zaxira 20% ni tashkil qiladi. Bunday holda, bank majburiy zaxiralarga 200 dollar ajratishi kerak ( R majburiyat = 1000? 0,2 = 200) va uning kredit sig'imi $800 bo'ladi ( TO= 1000? (1-0,2) = 800). Agar bank ushbu summani to'liq kreditga bersa (u o'zining kredit imkoniyatlaridan to'liq foydalansa), uning mijozi (har qanday iqtisodiy agent, chunki bank universal) kreditga 800 dollar oladi.

Bank balansi I

Mijoz olingan mablag'lardan o'ziga kerak bo'lgan tovar va xizmatlarni (firma - investitsiya, uy xo'jaligi - iste'molchi yoki uy-joy) sotib olish uchun ishlatadi va sotuvchiga uning (sotuvchining) joriy hisobvarag'iga tushadigan daromad (daromad) yaratadi. boshqa bank (masalan, bank II ).

800 dollarlik depozitni olgan II Bank majburiy zaxiralarga 160 AQSh dollari miqdorida hissa qo'shadi (800 × 0,2 = 160), kreditlash qobiliyati esa 640 dollarni tashkil qiladi (800 × (1-0,2) = 640).

Bank balansi II

Ushbu to'liq summani kreditga berish orqali bank o'z mijoziga ushbu summani tranzaksiya (sotib olish) uchun to'lash imkonini beradi, ya'ni sotuvchiga daromad beradi. 640 AQSh dollari miqdori ushbu sotuvchining bank hisobiga depozit sifatida tushadi III. III Bankning majburiy zahiralari 128 dollar (164 × 0,2 = 128) va uning kreditlash qobiliyati 512 dollar (640 × (1-0,2) = 512) bo'ladi.

Bank balansi III

Ushbu miqdorga kredit berish orqali III bank IV bankning kreditlash qobiliyatini 409,6 dollarga, V bankning 327,68 dollarga va boshqalarga oshirish uchun zarur shart-sharoit yaratadi. Biz piramidaning bir turini olamiz:

Bu depozitni kengaytirish jarayoni.

Tijorat banklari tomonidan yaratilgan umumiy pul summasi (I, II, III, IV, V va boshqalar bank depozitlarining umumiy summasi) quyidagilar bo'ladi:

M \u003d DI + DII + DIII + D V + DV + ... \u003d D + D? (1–rr) + ? (1 – rr) + ? (1 - rr) + ?(1 - rr) + ? (1 – rr) +… = 1000 + 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +…

Shunday qilib, biz cheksiz kamayuvchi geometrik progressiyaning maxraji (1 -) bilan yig'indisini oldik. rr), ya'ni 1 dan kichik qiymat. Umuman olganda, bu yig'indi quyidagilarga teng bo'ladi:

M = D? =D? (1/rr).

Bizning holatda M = 1000? (1 / 0,2) = 1000? 5 = 5000. Qiymat 1 / rr deyiladi bank ishi(yoki kredit) multiplikator:

ko'p bank = 1 / rr.

Buning boshqa nomi depozitni kengaytirish multiplikatori(depozit multiplikatori). Bu atamalarning barchasi bir xil ma'noni anglatadi, ya'ni: agar tijorat banklarining depozitlari ko'paysa, pul massasi ko'proq darajada oshadi, ya'ni.

M = D? ko'p bank.

Masalan, AQShda bank multiplikatori 2,7 ga teng.

Bank multiplikatori tijorat banki hisobvarag'iga qo'yilgan har bir pul birligidan bank tizimi yaratishi mumkin bo'lgan depozitlarning umumiy miqdorini ko'rsatadi. Bizning misolimizda, dastlabki depozitning har bir dollari bank hisobvaraqlarida 5 dollarlik mablag'ni yaratdi.

Multiplikator har ikki yo'nalishda ham ishlaydi. Agar pul bank tizimiga kirsa, pul massasi ortadi (depozitlar ko'payadi), agar pul bank tizimidan chiqsa (ular hisobvaraqlardan yechib olinsa) kamayadi. Va, qoida tariqasida, iqtisodiyotda pul ham banklarga investitsiya qilinadi, ham hisobvaraqlardan olinadi, shuning uchun pul massasi sezilarli darajada o'zgarmaydi. Bunday o'zgarish faqat markaziy bank majburiy rezervlar normasini o'zgartirganda sodir bo'lishi mumkin, bu banklarning kreditlash qobiliyatiga va bank multiplikatorining qiymatiga ta'sir qiladi. Majburiy zaxiralar normasining o‘zgarishi Markaziy bankning pul-kredit siyosati (pul massasini tartibga solish siyosati) vositalaridan biri ekanligi bejiz emas.

Bank multiplikatoridan foydalanib, siz nafaqat pul massasi miqdorini hisoblashingiz mumkin ( M), balki uning o'zgarishi ham. Pul massasining qiymati naqd va naqd bo'lmagan pullardan (tijorat banklarining joriy hisobvaraqlaridagi mablag'lar) tashkil topganligi sababli, ya'ni. M= BILAN+ D, keyin bank I pul depoziti (1000 dollar) naqd pul muomalasi doirasidan kelib chiqqan, ya'ni ular allaqachon pul massasining bir qismini tashkil etgan va faqat o'rtasida mablag'larni qayta taqsimlash mavjud edi. BILAN va D. Binobarin, depozitlarni kengaytirish jarayoni natijasida pul massasi 4000 dollarga oshdi.

(M - D I = 5000-1000 = 4000), ya'ni.

Kredit jarayonining asosiy bosqichlari

Ya'ni, tijorat banklari bu miqdorga pul yaratgan. Bu ularning kreditlari natijasidir, shuning uchun pul massasini ko'paytirish jarayoni I bankning o'z mijozlariga uning kreditlash miqdorida kredit taqdim etishi natijasida II bank depozitlarining umumiy miqdorining ko'payishi bilan boshlandi. quvvati 800 dollarga teng. Shunday qilib, pul massasining o'zgarishini quyidagi formula bo'yicha hisoblash mumkin:

M \u003d DII + DIII + DIV + DV + ... \u003d D? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 - rr) +… = 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +… = 800? (1 / 0,2) = 800? 5 = 4000

?M = ? (1 / rr) = K? (1 / rr) = K? ko'p bank = 800? (1 / 0,2) = 4000.

Shunday qilib, pul massasining o'zgarishi ikki omilga bog'liq: tijorat banklarining kreditga chiqarilgan zahiralari miqdori va bank multiplikatorining hajmi. Markaziy bank bir yoki ikkala omilga ta’sir ko‘rsatib, pul-kredit (kredit va pul-kredit) siyosatini olib borish orqali pul massasi qiymatini o‘zgartirishi mumkin.

Kredit bizning davrimizda juda keng tarqalgan tushunchadir, ammo bu kontseptsiya ortida turgan barcha tuzoqlarni kam odam biladi. Keng ma'noda kredit - bu kredit kompaniyasi (masalan, bank) va qarz oluvchi o'rtasida ma'lum shartlarda pul mablag'larini taqdim etish bo'yicha bitim tuzish. Qarz olish zarurati turli sabablarga ko'ra va qarindoshlar yoki do'stlardan qarz olishning iloji yo'qligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin.

Kredit olish sabablari:
1. Ko'chmas mulk sotib olish;
2. Qarzni muddatidan oldin to'lash;
3. Biznesni rag'batlantirish uchun, boshlang'ich kapital sifatida;
4. Trening;
5. Kasallik.
Banklar tomonidan taqdim etiladigan kreditlarning asosiy turlari:
1. Iste'molchi (maishiy texnika, mebel uchun kredit);
2. Ipoteka (ko'chmas mulk sotib olish uchun kredit);
3. Avtomobil krediti (avtomobil sotib olish uchun kredit);
4. Overdraft (joriy hisobvaraqdagi kreditni qaytarish).

Hozirgi vaqtda siz istalgan narsani kreditga sotib olishingiz mumkin. Umuman olganda, bu juda qulay. Ayniqsa, hozirda tovarlarni sotib olish uchun katta miqdorga ega bo'lmaganlar uchun.

Tovarlarni bo'lib-bo'lib olish uchun sizga quyidagilar kerak:
- kredit olish shartlarini bilib oling,
- kredit olish
- kredit olish.

Aytish joizki, bankdan kredit olish kreditlash shartlari va talablari kabi masalalarni chuqur o‘rganishni talab qiladigan tez va murakkab jarayon emas.

Esda tutingki, kredit 18 va undan katta yoshdagi shaxslarga beriladi. Yosh chegaralari har bir bank tomonidan belgilanadi. Kredit olish uchun ariza berishdan oldin, birinchi navbatda, ijobiy va salbiy tomonlarini tortishingiz, imkoniyatlaringizni real baholashingiz kerak. Qabul qilish har doim berishdan ko'ra osonroq va osonroqdir. Shuni unutmangki, kredit olish uchun murojaat qilganda, oluvchi qonuniy javobgardir.

Shunday qilib, birinchi narsa bankni tanlash to'g'risida qaror qabul qilishdir. Keyin menejerga keling, foiz stavkasi (qanchalik past bo'lsa, siz uchun shunchalik yaxshi), kredit muddati, oylik to'lov miqdoriga e'tibor berib, kredit shartlari bilan tanishing. Kredit olish uchun ariza berishdan oldin oylik to'lovni hisoblashni so'rang, chunki barcha to'lovlar allaqachon unda amalga oshiriladi, ya'ni yakuniy miqdor. Va faqat bank tomonidan ilgari surilgan barcha shartlar aniq va maqbul bo'lgandan so'ng, siz shartnoma tuzishga o'tishingiz mumkin.

Mijoz ma'lum hujjatlar to'plamini taqdim etgandan so'ng, shuningdek, kredit berish bo'yicha ijobiy qaror qabul qilinganda (har bir bankda har xil usullarda, o'rtacha uch kundan o'n kungacha) kredit olinadi. Shuni ta'kidlash kerakki, hujjatlar to'plami kredit miqdoriga qarab o'zgaradi. Va faqat ijobiy qaror qabul qilingandan so'ng, mijoz kredit olishi mumkin.

Keyin har oy ma'lum miqdorni to'lashingiz kerak bo'ladi, shu bilan kreditni to'laysiz. Bu allaqachon kredit tashkiloti tomonidan o'rnatiladi, chunki har bir bank kredit olish va to'lash uchun o'z shartlariga ega.

Qabul qiluvchida korxona bilan tuzilgan shartnomaning nusxasi bo'lishi kerak. Har doim to'lov kvitansiyalaringizni saqlang, bu kelajakda qarzingizni muvaffaqiyatli to'lashning yagona dalili bo'lishi mumkin.

Iltimos, maqolani ko'rib chiqing:

Tijorat bankining kredit faoliyati samaradorligi bevosita bank kreditlash jarayonini strukturalashtirish qanchalik to'g'ri amalga oshirilganligiga, ushbu jarayonning asosiy bosqichlarining vazifalari va kredit operatsiyalarini amalga oshirish uchun mas'ul xodimlarning funktsiyalari qanchalik aniq belgilanganligiga bog'liq. Kredit jarayonining eng muhim bosqichlari:

a) kredit arizasini qabul qilish va ko'rib chiqish;

b) potentsial qarz oluvchi bilan bevosita suhbat;

v) kreditga layoqatliligini baholash;

d) kredit shartnomasini topshirishga tayyorlash;

e) kredit shartnomasi;

g) berilgan kreditlar monitoringi va sifatini nazorat qilish. Bank va mijoz o'rtasidagi kredit munosabatlari kredit arizasini qabul qilish va ko'rib chiqishdan boshlanadi, unda birinchi navbatda mijozga zarur bo'lgan kredit to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud: kreditning maqsadi, hajmi, turi va muddati, ta'minot turi va boshqalar. A. arizaning zarur komponenti - kreditlash jarayonining keyingi bosqichlarida to'liq tahlil qilinadigan ilova hujjatlar to'plami. Paket odatda quyidagi hujjatlarni o'z ichiga oladi:

1) korxonaning davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi;

2) ta'sis hujjatlarining nusxalari;

7. Iste'mol krediti nima?

8. Majburiy standartlarni hisoblashning maqsadi va tartibi qanday. O'zmilliybank banklarning kredit faoliyatini tartibga solish bo'yicha ??

9. Qanday maqsadlarda bank kreditlarini berish taqiqlanadi?

10. Bankning kredit siyosatining mohiyati va maqsadi nimadan iborat?

11. Kreditlash standartlari nimalardan iborat?

12. Kredit ko'rsatmalari nimani anglatadi?

13. Bank kreditlash jarayoni qanday tuzilishga ega?

14. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va uni baholashning asosiy bosqichlari qanday?

15. Kreditni qaytarishning asosiy manbalari nimalardan iborat?

17. Kredit monitoringining mohiyati va maqsadi nimadan iborat?

18. Kreditlar risk bo‘yicha qanday tasniflanadi?

19. Kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun umumiy zaxira qanday shakllantiriladi?

20. Kreditni yo'qotish bo'yicha maxsus rezerv qanday hisoblanadi?

Kredit berish va to'lashning asosiy bosqichlari.

Tarkib:

Qarz oluvchining arizasini ko'rib chiqish tartibi.
Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlash tartibi.
Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish tartibi.
Kredit shartnomasini tuzish tartibi.
Kreditni qayta ishlash.

Seminarlar:

Kredit berishni ro'yxatdan o'tkazish va buxgalteriya hisobida aks ettirish.
Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha aniqlash.
Kredit shartnomasini, qarz oluvchi shartnomasini tuzish.

Qarz oluvchining arizasini ko'rib chiqish tartibi.

Mijozlar kredit olish uchun bank filiallariga murojaat qilganda vakolatli xodim (kredit mutaxassisi) mijozdan kredit qanday maqsadda so‘ralayotganini bilib oladi, unga kredit berish shartlari va tartibini tushuntiradi, kredit olish uchun berilgan kreditlar ro‘yxati bilan tanishtiradi. kredit olish uchun zarur bo'lgan hujjatlar. Kredit berish to'g'risidagi masalani ko'rib chiqish muddati kredit turiga va uning miqdoriga bog'liq, lekin to'liq hujjat taqdim etilgan paytdan boshlab qaror qabul qilingunga qadar 15 kalendar kundan oshmasligi kerak - shoshilinch ehtiyojlar uchun kreditlar va bitta. oy - ko'chmas mulk sotib olish uchun kreditlar uchun. Mijozning arizasi kredit inspektori tomonidan arizalar reestrida ro‘yxatga olinadi; arizaga ro‘yxatdan o‘tkazilgan sana va ro‘yxatga olish raqami qo‘yiladi. Mijozga qaytarish uchun pasport (shaxsni tasdiqlovchi hujjat) va boshqa hujjatlardan nusxalari olinadi. Kredit inspektori tomonidan tuzilgan yoki u tomonidan asl hujjatlar bilan tasdiqlangan nusxalarda "to'g'ri nusxa" belgisi qo'yiladi va inspektor tomonidan imzolanadi. Arizaning orqa tomonida yoki alohida varaqda kredit mutaxassisi qabul qilingan hujjatlar va nusxalar ro'yxatini tuzadi. Bundan tashqari, kredit inspektori mijoz tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni va hujjatlarda va so'rovnomada ko'rsatilgan ma'lumotlarni tekshiradi; mijozning to'lov qobiliyatini va maksimal mumkin bo'lgan kredit miqdorini belgilaydi. Ma'lumotni tekshirishda kredit inspektori yagona ma'lumotlar bazasidan foydalangan holda qarz oluvchining kredit tarixi va ilgari olingan kreditlar bo'yicha qarz miqdorini aniqlaydi. Kredit inspektori bankning yuridik xizmati va xavfsizlik xizmatiga hujjatlar to'plamini yuboradi. Yuridik xizmat taqdim etilgan hujjatlarning rasmiylashtirilishining to‘g‘riligi va amaldagi qonun hujjatlariga muvofiqligi nuqtai nazaridan tahlil qiladi. Xavfsizlik xizmati pasport ma'lumotlarini (shaxsni tasdiqlovchi hujjat ma'lumotlari), yashash joyini, qarz oluvchining ish joyini va so'rovnomada ko'rsatilgan ma'lumotlarni tekshiradi. Hujjatlarni tekshirish va tahlil qilish natijalari bo'yicha yuridik xizmat va xavfsizlik xizmati yozma xulosalar tuzadi va ular kredit bo'limiga topshiriladi. Ko'chmas mulk, transport vositalari va boshqa mol-mulk garov sifatida qabul qilingan taqdirda, kredit bo'linmalari ushbu mulkning baholangan qiymatini aniqlash bo'yicha ish olib borish uchun bankning ko'chmas mulk bo'yicha mutaxassisi yoki sho'ba korxonasini jalb qiladi. Baholash natijalari bo'yicha mutaxassis (korxona eksperti) ekspert xulosasini tuzadi, u kredit bo'limiga taqdim etiladi. Kredit shartnomasi bo‘yicha qimmatli qog‘ozlarni garov sifatida qabul qilishning bahosi va imkoniyati bankning qimmatli qog‘ozlar bo‘limi tomonidan belgilanadi. Baholash natijalariga ko'ra ekspert xulosasi tuziladi, uni qimmatli qog'ozlar bo'limi kredit bo'limiga topshiradi. Kredit inspektori Sberbankdan kredit berishning maqsadga muvofiqligi (qarz berishni rad etish) to'g'risida yozma xulosa tuzadi va qarz oluvchi bilan kredit shartlari bo'yicha kelishib oladi. Qarz oluvchining hujjatlar to‘plamiga kredit bo‘limi boshlig‘i tomonidan tasdiqlangan kredit mutaxassisining xulosasi, bank va sho‘ba korxonaning boshqa xizmatlarining xulosalari ilova qilinadi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlash tartibi.

Bank kreditini taqdim etishning maqsadga muvofiqligini baholashning ushbu metodikasi banklar tomonidan qarz mablag'lari bilan ta'minlangan korxonalarning to'lov qobiliyatini aniqlash, kreditlarning maqbul hajmi va ularni to'lash muddatlarini baholash uchun ishlab chiqilgan.
Kredit olish uchun hujjatlarni tahlil qilishning asosiy maqsadi qarz oluvchining so'ralgan kreditni o'z vaqtida va to'liq to'lash qobiliyati va istagini aniqlashdir.
Qarz oluvchi ma'lumotlarini tahlil qilish.
Qarz oluvchi bankka quyidagi hujjatlarni taqdim etadi:
I. Normativ-huquqiy hujjatlar:
a) ro'yxatga olish hujjatlari: tashkilot ustavi; ta'sis memorandumi; ro'yxatga olish to'g'risidagi qaror (guvoxnoma) (notarial tasdiqlangan nusxalari).
b) notarial tasdiqlangan imzo va muhr namunasi kartasi (birinchi nusxa)
v) muzokaralar olib borishda va shartnomalarni imzolashda tashkilot nomidan ish yuritish huquqiga ega bo'lgan shaxsni tayinlash to'g'risidagi hujjat yoki tegishli ishonchnoma (notarial tasdiqlangan nusxasi).
d) qarz oluvchi tashkilot rahbari va bosh buxgalterining pasport ma'lumotlari, ro'yxatdan o'tganligi va yashash joyi to'g'risidagi guvohnoma.
II. Oxirgi ikki hisobot sanasi holatiga soliq inspektsiyasi tomonidan tasdiqlangan to'liq hajmdagi buxgalteriya hisoboti, balansning quyidagi moddalari bo'yicha (oxirgi hisobot sanasi holatiga): asosiy vositalar, tovar-moddiy zaxiralar, tayyor mahsulotlar, tovarlar, boshqa tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlar. , qarzdorlar va kreditorlar (eng katta miqdorda)
III. Oxirgi uch oy uchun - joriy va valyuta hisobvaraqlaridan oylik sanalar va ko'rsatilgan oylardagi eng yirik tushumlar bo'yicha ko'chirmalarning nusxalari.
IV. Kredit olish uchun so'rov olingan sanaga: olingan kreditlar to'g'risidagi ma'lumotnoma, kredit shartnomalarining nusxalari ilova qilinadi.
V. Letter - tashkilot va uning faoliyati, asosiy hamkorlari va rivojlanish istiqbollari haqida qisqacha ma'lumotga ega bo'lgan kredit olish uchun ariza (chiqish raqami bilan kompaniyaning blankida).
Ro'yxatga olish hujjatlari qarz oluvchining yuridik shaxs sifatida to'lov qobiliyatini tasdiqlaydi. Asosiy nuqta - bank bilan muzokaralar olib boradigan va kredit shartnomasini imzolagan shaxsning tashkilot nomidan harakat qilish huquqini aniqlash. Ushbu huquqlar qarz oluvchining ustavida va ustavda belgilangan tartibda tayinlanganlik to'g'risidagi hujjatning tegishli qoidasi bilan belgilanadi. Moliyaviy hisobot ma'lum bir sanada qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish imkonini beradi. Tahlilning eng muhim axborot bazasi buxgalteriya balansidir. Balans aktivi bilan ishlashda quyidagilarga e’tibor qaratish lozim: asosiy vositalar (binolar, asbob-uskunalar va boshqalar), ishlab chiqarish zahiralari, tayyor mahsulotlar, tovarlar, boshqa zaxiralar va xarajatlar garovini rasmiylashtirishda. garovga qo'yuvchining ushbu qiymatlarga egaligi ularning qiymatini balansning tegishli moddalariga kiritish orqali tasdiqlanishi kerak.
Joriy hisobvaraqdagi mablag'lar qoldig'i hisobot sanasidagi bank ko'chirmasi ma'lumotlariga mos kelishi kerak. Debitorlik qarzlarini tahlil qilishda uni to'lash shartlariga e'tibor berish kerak, chunki qarz oluvchi uchun qarzni olish so'ralgan kreditni to'lash manbalaridan biriga aylanishi mumkin. Balansning passiv tomonini ko'rib chiqishda kreditlar va boshqa qarz mablag'lari aks ettirilgan bo'limlarni o'rganishga eng katta e'tibor qaratish lozim: balansda aks ettirilgan va to'lanmagan kreditlar bo'yicha kredit shartnomalarini talab qilish kerak. kredit so'rovi sanasi va uning muddati o'tmaganligiga ishonch hosil qiling. Boshqa banklardan olingan kreditlar bo'yicha qarzlarning mavjudligi salbiy omil bo'lib, Inkombank krediti hisobidan vaqtincha qoplanishi mumkin bo'lgan qarz oluvchining faoliyatida aniq noto'g'ri hisob-kitoblar va uzilishlar mavjudligini ko'rsatadi. Agar qarzning muddati o'tmagan bo'lsa, Inkombank kreditining muddati boshqa kreditlar qaytarilgunga qadar imkon qadar ta'minlanishi kerak. Bundan tashqari, so'ralgan kredit bo'yicha garov sifatida taklif qilingan garov boshqa bankka garovga qo'yilmaganligini tekshirish kerak.

Kreditorlik qarzlari holatini baholashda qarz oluvchi u yoki bu shaklda pul mablag'laridan foydalanadigan mablag'lar bilan o'z vaqtida to'lash imkoniyatiga ega ekanligiga ishonch hosil qilish kerak: tovarlar yoki xizmatlar, avanslar va boshqalar. Ushbu bo'limda qarz oluvchi tomonidan kredit shartnomalari bo'yicha sheriklardan olingan mablag'lar ham aks ettiriladi; ushbu shartnomalar qarz oluvchi va banklar o'rtasidagi kredit shartnomalari kabi ko'rib chiqilishi kerak. Kredit so'rovi kelib tushgan sana moliyaviy hisobotni tuzish sanasiga to'g'ri kelmagan taqdirda, qarz oluvchining bank kreditlari bo'yicha haqiqiy qarzi, qoida tariqasida, oxirgi balansda aks ettirilganidan farq qiladi. Qarzni to'g'ri aniqlash uchun so'rov vaqtida barcha to'lanmagan bank kreditlari to'g'risida ma'lumotnoma, kredit shartnomalarining nusxasi ilova qilinishi kerak.
Muhim ijobiy omil - bu qarz oluvchiga bank tomonidan kredit berish bo'yicha mavjud tajriba bo'lib, uning asosida hozirda so'ralgan kreditni qaytarish istiqbollarini baholash mumkin. Agar so'ralgan kredit oldingi, o'z vaqtida qaytarilgan kreditlar qatorida keyingi bo'lsa, u holda ushbu qarz oluvchining arizasini qabul qilganda, u o'zining qonuniy hujjatlarini bankka taqdim etmasligi mumkin, lekin bu haqda bankni majburiy ravishda xabardor qilishi shart. ularga kiritilgan o'zgarishlar.
Rossiya banklari tomonidan qo'llaniladigan ko'rsatkichlar.
Banklar korxonaning to'lov qobiliyati haqidagi savolga javob olishlari kerak, ya'ni. kreditlarni o'z vaqtida to'lashga tayyorlik. Agar kompaniya ushbu kreditni bankdan olsa, qarzlarni, shu jumladan kreditni qanday to'laydi? Qarzlarni to'lash uchun mablag'lar, birinchi navbatda, korxona hisobvarag'idagi puldir. Qarzlarni to'lashning potentsial vositasi debitorlik qarzlari bo'lib, ular pul mablag'larining normal aylanishida naqd pulga aylanishi kerak.
Qarzlarni to'lash vositasi sifatida korxonada mavjud bo'lgan inventar zaxiralari ham xizmat qilishi mumkin. Ular sotilganda kompaniya naqd pul oladi. Boshqacha aytganda, nazariy jihatdan qarzni to'lash korxonaning barcha aylanma mablag'lari hisobidan ta'minlanadi. Xuddi shu tarzda, nazariy jihatdan, agar korxonaning aylanma mablag'lari qarz miqdoridan oshsa, u qarzlarni to'lashga tayyor, ya'ni. hal qiluvchi. Biroq, agar korxona haqiqatan ham barcha aylanma mablag'larini qarzlarni to'lashga yo'naltirsa, u holda ayni paytda uning ishlab chiqarish faoliyati to'xtatiladi, chunki. ishlab chiqarish vositalaridan u faqat asosiy vositalarga ega bo'ladi va moddiy aylanma mablag'larni olish uchun pul yo'q - ular qarzni to'lash uchun butunlay ketgan.
Shuning uchun, agar aylanma mablag'lar miqdori qarz miqdoridan sezilarli darajada oshsa, korxona to'lovga qodir deb hisoblanishi mumkin. To'lov qobiliyati - korxonaning barcha kreditorlari tomonidan bir vaqtning o'zida to'lovlarni talab qilgan taqdirda, korxonaning qarzlarini to'lashga tayyorligi. Gap faqat qisqa muddatli qarz mablag'lari haqida ketayotgani aniq - uzoq muddatli kreditlar uchun qaytarish muddati oldindan ma'lum va bu muddatga taalluqli emas.
To'lov qobiliyati - korxonada barcha qisqa muddatli majburiyatlar bo'yicha qarzlarni to'lash va shu bilan birga ishlab chiqarish jarayonini va mahsulot sotishni uzluksiz bajarish uchun etarli mablag'larning mavjudligi. To'lov qobiliyati darajasini tavsiflovchi ko'rsatkich likvid aylanma mablag'larning qisqa muddatli qarz miqdoriga nisbati hisoblanadi. Likvidli aylanma aktivlarga korxona balans aktivining II va III bo'limlari ma'lumotlari, kechiktirilgan xarajatlar va boshqa aktivlarni chegirib tashlagan holda, t.to. ushbu ikki band bo'yicha mablag'lar qarzlarni to'lash uchun pulga aylantirilmaydi.
Moliyaviy nazariyada ushbu ko'rsatkichning taxminiy standartlari mavjud bo'lib, ular umumiy qoplash nisbati deb ataladi. Biroq, aynan beqarorlik bu ko'rsatkichni har qanday normallashtirishni umuman imkonsiz qiladi. U har bir aniq korxona uchun uning balans ma'lumotlariga ko'ra baholanishi kerak. Bunday baholash uchun boshqa ehtiyojlar uchun joriy qarz majburiyatlari to'langanidan keyin korxona ixtiyorida qancha aylanma mablag' qolishi kerakligini aniqlash kerak - ishlab chiqarish jarayonining uzluksiz olib borilishi, uzoq muddatli majburiyatlarning qaytarilishi va boshqalar. . Bundan tashqari, shuni ta'kidlash kerakki, umumiy qoplash koeffitsientini aniqlashda qisqa muddatli majburiyatlarni to'lash manbasini hisoblashda barcha debitorlik qarzlari hisobga olingan. Ammo qarzdorlar orasida nochor xaridor va xaridorlar ham borki, ular turli sabablarga ko‘ra ushbu korxona mahsuloti uchun pul to‘lamaydi. Bu holatlarning barchasi umumiy qamrov nisbati qanchalik yuqori bo'lishi kerakligini aniqlaydi.
Agar aytilganlarni rasmiylashtirsak, u quyidagicha ko'rinadi:
K \u003d (Kr + Mn + Db) / Kr \u003d 1 + (Mn + Db) / Kr, (1)
bu erda K - umumiy qoplash nisbati;
Mn - ishlab chiqarish jarayonini uzluksiz olib borish uchun zarur bo'lgan moddiy resurslar;
Db - undirib bo'lmaydigan debitorlik qarzlari;
Kr - barcha turdagi qisqa muddatli qarzlarning qiymati.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish tartibi.

Federal qonunda nazarda tutilgan kreditlar bo'yicha zaxiralarni yaratish tartibi Rossiya Bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizom bilan tartibga solinadi. va ekvivalent qarz" (Rossiya Bankining RF 2006 yil 20 martdagi N 1671-U yo'riqnomasi bilan tahrirlangan) (bundan buyon matnda Nizom deb yuritiladi).

Ushbu Nizom kredit tashkilotlari tomonidan ssudalar, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlar (keyingi o'rinlarda ssudalar) bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibini belgilaydi, ularga pul talablari va moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan kelib chiqadigan talablar kiradi. Ularning ro‘yxati ushbu Nizomning 1-ilovasida keltirilgan.

Bundan tashqari, Nizom Rossiya Bankining kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish tartibiga rioya etilishini nazorat qilishning o'ziga xos xususiyatlarini nazarda tutadi.

Banklar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 266-moddasida nazarda tutilgan shubhali qarzlar bo'yicha zaxiralarga qo'shimcha ravishda kreditlar, kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar (shu jumladan banklararo kreditlar va depozitlar bo'yicha qarzlar) bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratish huquqiga ega. ).* (338)

"Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq, ushbu tartibda shakllantirilgan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarga ajratmalar summalari belgilangan cheklovlarni hisobga olgan holda xarajatlar sifatida tan olinadi. Xuddi shu maqolaga ko'ra. Shunga ko‘ra, Soliq kodeksida “Banklarning zaxiralarini shakllantirish xarajatlari” 292-moddasi ham mavjud.

Ushbu moddaning 1-bandi qoidalarini hisobga olgan holda shakllantirilgan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraga ajratmalar summalari hisobot (soliq) davridagi operatsion bo'lmagan xarajatlarga kiritiladi.

Kreditlar bo‘yicha mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar bo‘yicha bank xarajatlariga tegishli bo‘lgan va bank tomonidan kreditlar va kreditlarga tenglashtirilgan qarzlar bo‘yicha yo‘qotishlarni qoplash uchun hisobot (soliq) davrida to‘liq foydalanilmagan zaxiralar summalari keyingi hisobotga o‘tkazilishi mumkin. (soliq) davri. Bunda yangi tashkil etilgan zahira miqdori oldingi hisobot (soliq) davrining zaxirasi qoldig‘i summasiga moslashtirilishi kerak. Agar hisobot (soliq) davrida yangidan tashkil etilgan zaxira summasi oldingi hisobot (soliq) davri zaxirasi qoldig‘i summasidan kam bo‘lsa, farq bankning asosiy faoliyatdan tashqari daromadiga kiritilishi shart. hisobot (soliq) davrining oxirgi kunida. Agar yangi tashkil etilgan zaxira miqdori oldingi hisobot (soliq) davri zaxirasi qoldig‘i summasidan ko‘p bo‘lsa, farq hisobot (soliq)ning oxirgi kunidagi banklarning operatsion bo‘lmagan xarajatlariga kiritilishi shart. ) davr.

Nizom uni ilgari mavjud bo'lgan N 62a yo'riqnomasidan ajratib turadigan bir qator o'zgarishlarni o'z ichiga oladi. Eng muhimlari quyidagilardir:

1) zahiralarni shakllantirish ob'ekti bo'lishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar bo'lgan kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar ro'yxati kengaytirildi.

Kreditlar ro'yxatiga kredit tashkilotining bitim (da'voni topshirish) bo'yicha olingan huquqlar (da'volar) bo'yicha talablari kiradi; ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha. Xuddi shu ro'yxatga moliyaviy aktivlarni to'lash muddati kechiktirilgan holda sotish (sotib olish) operatsiyalari bo'yicha da'volar (moliyaviy aktivlarni etkazib berish); to'langan akkreditivlar bo'yicha (yopilmagan eksport va import akkreditivlari bo'yicha). Shuningdek, u kontragentga qimmatli qog'ozlar yoki boshqa moliyaviy aktivlarni sotib olish bo'yicha bitimning ikkinchi qismi bo'yicha mablag'larni qaytarib berish bo'yicha talablarni, agar ushbu bitimning predmeti bo'lgan qimmatli qog'ozlar bankka muvofiq kotirovka qilinmagan bo'lsa, ularni qaytarib sotish majburiyatini o'z ichiga oladi. Rossiya qoidalari (uyushgan bozorda sotilmaydi). moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo'yicha;

2) sifatning beshta tasnif toifasi belgilanadi

3) doimiy ravishda berilgan kreditlar bo'yicha kredit riskini baholash talabi o'rnatilgan;

4) kredit tashkilotining ichki hujjatlariga kreditlarni tasniflash va zaxirani shakllantirish masalalari bo'yicha bazaviy talablar belgilanadi;

5) kredit tashkilotlariga kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni to'g'riroq baholash imkonini beruvchi zaxiraga ajratmalarning "vilkalar" normalari o'rnatiladi;

6) sifatning birinchi toifasiga kiruvchi ssudalar (standart kreditlar) bo‘yicha zahira majburiy shakllantirilmasligi nazarda tutilgan;

7) kreditlar sifatini baholash va zaxiralar miqdorini aniqlashda asosiy yondashuv sifatida professional fikrga asoslangan yondashuv taqdim etiladi. Qarz oluvchi faoliyatini har tomonlama va ob'ektiv tahlil qilish natijalariga ko'ra, uning moliyaviy holati, qarz oluvchining kredit qarziga xizmat ko'rsatish sifati, shuningdek, kredit tashkilotida mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlarni hisobga olgan holda professional qaror qabul qilinishi ko'zda tutilgan. qarz oluvchi faoliyatining boshqa jihatlari bo'yicha;

8) kredit tashkiloti qarz oluvchining kredit berish paytidagi va uning balansida bo'lgan davrdagi moliyaviy holatini tahlil qilish uchun foydalanishi mumkin bo'lgan ma'lumotlar manbalari ro'yxatini (tavsiya sifatida) taqdim etadi;

9) kreditlar ro‘yxati belgilanadi, ular bo‘yicha, birinchi navbatda, ichki nazorat tizimi doirasida ularni to‘g‘ri baholash va zaxiralar miqdorini aniqlash ustidan nazorat amalga oshiriladi;

10) II va III sifat toifalariga qaraganda yaxshiroq tasniflash mumkin bo'lmagan kreditlar ro'yxatini belgilaydi;

11) bir hil kreditlar portfeli (portfellari) bo'yicha zaxiralarni shakllantirish bo'yicha bazaviy talablarni belgilaydi;

12) ssuda garovi sifatining I va II toifalari tushunchalari kiritiladi, zahiralarni shakllantirish maqsadida foydalaniladi, I va II toifali sifat toifalari taʼminotiga taalluqli boʻlishi mumkin boʻlgan garov turlari roʻyxati belgilanadi va berish tartibi; kreditlar bo'yicha zaxirani shakllantirish uchun ko'rsatilgan garovni hisobga olgan holda belgilanadi;

13) undirib bo'lmaydigan kreditlarni, ayniqsa kichik kreditlarni, shuningdek portfelga birlashtirilgan bir hil kreditlarni hisobdan chiqarish tartibi shakllantirilgan zaxira tufayli birmuncha soddalashtirilgan;

Kredit tavakkalchiligi omillari bo'yicha hisoblangan zaxiralarni aniqlash maqsadida kreditlar professional mulohazalar asosida beshta sifat toifasidan biriga bo'linadi:

I (eng yuqori) sifat toifasi (standart kreditlar) - kredit xavfi yo'q (qarz oluvchi tomonidan kredit majburiyatlarini bajarmaslik yoki lozim darajada bajarmaslik natijasida moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli nolga teng);

II toifali sifat (nostandart kreditlar) - o'rtacha kredit riski (qarz oluvchi tomonidan kredit bo'yicha majburiyatlarni bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi sababli moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli uning bir foizdan 20 foizgacha qadrsizlanishiga olib keladi);

III sifat toifasi (shubhali kreditlar) - muhim kredit riski (qarz oluvchi tomonidan kredit bo'yicha majburiyatlarni bajarmaslik yoki lozim darajada bajarmaslik natijasida moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli uning 21 foizdan 50 foizgacha qadrsizlanishiga olib keladi);

IV sifat toifasi (muammoli kreditlar) - yuqori kredit riski (qarz oluvchi tomonidan kredit bo'yicha majburiyatlarni bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi sababli moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli uning 51 foizdan 100 foizgacha qadrsizlanishiga olib keladi);

V (eng past) sifat toifasi (yomon kreditlar) - qarz oluvchining ssuda bo'yicha majburiyatlarini bajarishga qodir emasligi yoki rad etishi sababli kreditni to'lash imkoniyati mavjud emas, bu esa to'liq (100 foiz miqdorida) olib keladi. kreditning qadrsizlanishi.

II-V sifat toifalari sifatida tasniflangan kreditlar qadrsizlangan.

Zaxira asosiy qarz miqdori (qarzning balans qiymati) doirasida shakllantiriladi. Asosiy qarz miqdoriga quyidagilar kirmaydi: kreditdan foydalanganlik uchun foizlar, komissiyalar, jarimalar, shuningdek shartnoma asosida kredit tashkiloti foydasiga boshqa to'lovlar (keyingi o'rinlarda kredit bo'yicha foizlar deb yuritiladi). ssuda) qonun, tadbirkorlik odatlari yoki shartnomada nazarda tutilgan.

Zaxira kreditning valyutasidan qat'i nazar, Rossiya Federatsiyasi valyutasida shakllantiriladi.

Ushbu Nizom talablari quyidagilarga taalluqli emas:

Buxgalteriya hisobida bozor qiymati bo'yicha hisobga olingan moliyaviy aktivlar, ular uchun qayta baholash Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga muvofiq amalga oshiriladi;

Rossiya Bankining 2003 yil 9 iyuldagi 232-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan zararlar zaxiralarini shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomga muvofiq hisob-kitob bazasining elementlari bo'lgan moliyaviy aktivlar. Shuningdek, offshor zonalar rezidentlariga nisbatan zaxirani shakllantirish tartibi ham mavjud.* (339)

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksining 292-moddasi "Bank zaxiralarini shakllantirish xarajatlari". Unga ko‘ra, banklar Kodeksning 266-moddasida nazarda tutilgan shubhali qarzlar bo‘yicha zahiralarga qo‘shimcha ravishda kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar (shu jumladan, banklararo kreditlar va depozitlar bo‘yicha qarzlar) bo‘yicha mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun zaxira yaratish huquqiga ega.

"Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda tuzilgan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarga ajratmalar summalari xarajatlar deb tan olinadi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining ushbu moddasida nazarda tutilgan cheklovlarni hisobga olgan holda.

Soliq solinadigan bazani aniqlashda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda standart deb tasniflangan qarzlar bo'yicha banklar tomonidan tuzilgan kreditlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarga, shuningdek, mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarga chegirmalar ko'rinishidagi xarajatlar. veksellar bo‘yicha shakllangan ssudalar, to‘lanmaganligi to‘g‘risida protest berilgan banklar hisobiga kiritilgan uchinchi shaxslarning veksellari bundan mustasno.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraga ajratmalar summalari hisobot (soliq) davridagi operatsion bo'lmagan xarajatlarga kiritiladi.

Kreditlar bo‘yicha mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar bo‘yicha bank xarajatlariga tegishli bo‘lgan va bank tomonidan kreditlar va kreditlarga tenglashtirilgan qarzlar bo‘yicha yo‘qotishlarni qoplash uchun hisobot (soliq) davrida to‘liq foydalanilmagan zaxiralar summalari keyingi hisobotga o‘tkazilishi mumkin. (soliq) davri. Bunda yangi tashkil etilgan zahira miqdori oldingi hisobot (soliq) davrining zaxirasi qoldig‘i summasiga moslashtirilishi kerak. Agar hisobot (soliq) davrida yangidan tashkil etilgan zaxira summasi oldingi hisobot (soliq) davri zaxirasi qoldig‘i summasidan kam bo‘lsa, farq bankning asosiy faoliyatdan tashqari daromadiga kiritilishi shart. hisobot (soliq) davrining oxirgi kunida. Agar yangi tashkil etilgan zaxira miqdori oldingi hisobot (soliq) davri zaxirasi qoldig‘i summasidan ko‘p bo‘lsa, farq hisobot (soliq)ning oxirgi kunidagi banklarning operatsion bo‘lmagan xarajatlariga kiritilishi shart. ) davr.

Kredit shartnomasini tuzish tartibi.

Rossiya bank muassasalarida kreditlar kredit bo'limi tomonidan beriladi. Ba'zi banklarda bu vazifa analitik bo'limlarga yuklangan bo'lib, ularning vazifalari qarz oluvchini to'liq tahlil qilishni o'z ichiga oladi. Ushbu bo'limlarning ish natijalari ushbu mijozga xizmat ko'rsatish bilan shug'ullanadigan xodimga taqdim etiladi. Barcha kerakli tayyorgarlik iqtisodchi tomonidan amalga oshiriladi - muzokaralar olib borish, bankka taqdim etilgan hujjatlarni o'rganish, loyihani kreditlash variantlari bo'yicha xulosa tayyorlash, maxsus buyruq berish va h.k.
Yirik kredit loyihalari kredit qo‘mitasiga ko‘rib chiqish uchun taqdim etiladi. Yig‘ilishgacha loyihaning iqtisodiy va huquqiy jihatlari sinchiklab tahlil qilinib, mazkur masala yuzasidan qaror qabul qilinib, kredit berishning aniq shartlari ishlab chiqiladi.

Ushbu bosqichdan so'ng zarur kredit hujjatlarini qayta ishlash bosqichi keladi. Bank muassasasi xodimlari kerakli hujjatlarni rasmiylashtiradi, kredit olish uchun buyurtma beradi va mijoz uchun so'rovnomani to'ldiradi.
Yakuniy bosqichda kredit liniyasiga rioya qilish, kreditdan maqsadli foydalanish, foizlarni o'z vaqtida to'lash va boshqalar ustidan nazorat amalga oshiriladi.
Kreditni to'lash imkoniyatlari
1) muddatli majburiyatlarni epizodik to'lash
2) Qarz oluvchining hisobvarag'idan to'lovlar, chunki zarur mablag'lar to'planadi va kreditga bo'lgan ehtiyoj kamayadi.
3) Kreditni rejalashtirilgan to'lash
4) Qarz summasini to'lash uchun foydaning ma'lum bir qismini hisob-kitob hisobvaraqlarini chetlab o'tish
5) Kredit to'lovlarini kechiktirish
6) Qarzni "muddati o'tgan kreditlar" maxsus hisobvarag'iga o'tkazish
7) Muddati o'tgan qarzni bank muassasasining mablag'lari hisobidan hisobdan chiqarish
Vaqti-vaqti bilan muddatli majburiyatlarni to'lash ko'pincha to'lash oldindan belgilangan sana uchun rejalashtirilgan bo'lsa qo'llaniladi.
Mablag'lar to'planib qolganligi sababli kreditni qaytarishga misol sifatida qishloq xo'jaligida ishlaydigan va ishlarning mavsumiyligi sababli kreditga muhtoj bo'lgan tashkilotlar bilan bog'liq vaziyatlarni keltirish mumkin. Korxona o'z mahsulotini sotishdan foyda olgandan keyin bank oldidagi kredit qarzini to'laydi.
Belgilangan ssudalar asosida ssudani rejalashtirilgan to'lash muomalaga olinadigan ssuda hisobvaraqlaridan foydalanganda amalda qo'llaniladi. Ushbu usul bilan doimiy ravishda olingan kreditni to'lash uchun ma'lum summalar kredit qarzini to'lash uchun hisobdan chiqariladi. Ushbu summalar har kuni yoki ma'lum bir davrda bir marta hisobdan chiqariladi.
Hisob-kitob hisoblarini chetlab o'tgan foydaning ma'lum bir qismini o'tkazish kreditni qaytarishning oldingi usulining bir variantidir. Bunday holda, sotishdan olingan daromad kreditni to'lash uchun ketadi. Foydani ssuda hisobiga o'tkazish joriy hisobvaraqdan foydalanishda ham qo'llaniladi. Ushbu parametr sizga kreditni to'lashni 305 kungacha yoki undan ko'proq muddatga kechiktirish imkonini beradi.
Qarzni “muddati o‘tgan ssudalar” maxsus hisobvarag‘iga o‘tkazish qarzni to‘lash muddati tugaganda yoki yaqin vaqt ichida qarzni to‘lash imkoni bo‘lmaganda qo‘llaniladi. Qarzni o'tkazish fakti qarz oluvchining kredit tashkilotiga yuqori kredit foizlarini to'lashi kerakligini anglatadi.
va hokazo.................

• Kredit jarayonining bosqichlari va ularning xususiyatlari
• Kredit kalkulyatori yoki hisoblash formulasi yordamida kredit va foizlarni mustaqil ravishda qanday hisoblash mumkin?
• Protein almashinuvining buzilishi
• Tovuq embrioni Tovuq embrionini virus bilan yuqtirish usullari
• Lilakning dorivor xususiyatlari va kontrendikatsiyasi
• Fallop naychasining diametri
• Pastki ekstremitalarning statik-dinamik funktsiyalari
• Qanday qilib erkakning orqasidan yugurmaslik kerak
• Erkaklar uchun kiyimdagi ranglarning kombinatsiyasi
• Ayoldagi smeardagi kokklar: noxush kasallikni davolash

• Tish chiqarishdan keyin nima qilish kerak: tavsiyalar
• Og'izda shish paydo bo'lishining sabablari va davolash usullari Yonoq shishgan bo'lsa, nima qilish kerak, lekin tish og'rimaydi.
• Ayol labiyalarining shakllari va turlari
• Baliq belgisi ostida tug'ilgan ayol
• Mushak to'qimalarining o'ziga xos oqsillari TnC, TnI, TnT, tropomiozin, aktomiozinning xususiyatlari va roli.
• Quyultirilgan sut - foyda va zarar Shakar bilan quyultirilgan sut nima foydali
• Mijozga xizmatlarni qanday sotish kerak: bosqichma-bosqich ko'rsatmalar
• Qishloqda qanday biznes ochish kerak
• Qishloqda qanday qilib pul ishlash mumkin: bosqichma-bosqich ko'rsatmalar
• Kirov tadbirkorlari viloyat bosh soliq inspektori iste'foga chiqishi haqida