• Kako ljudi dolaze na listu čekanja za stan u Rusiji?
• Kako prodati stan - upute korak po korak
• Ulaganje je način da svoj život učinite boljim
• Ulaganje u uran: koja je korist?
• Oblici odobravanja kredita zajmoprimcu
• Može li se stan privatizirati bez suglasnosti upisanog?
• Procjena novčanih tokova Metode za procjenu novčanih tokova poduzeća
• Krediti Ekspresni krediti Gdje dobiti ekspresni kredit od banke
• Je li moguće prodati stan na hipoteku?
• Realna i financijska ulaganja

Razmatranje zahtjeva za kredit. Pozajmljivanje se može uvjetno podijeliti u nekoliko faza, u svakoj od kojih su navedene karakteristike zajma, načini njegovog izdavanja i otplate:

• - razmatranje zahtjeva za kredit i razgovor s klijentom;
• - proučavanje kreditne sposobnosti klijenta;
• - priprema i sklapanje ugovora o kreditu, izdavanje kredita;
• - formiranje rezerve za moguće gubitke po kreditima;
• - kontrola banke nad ispunjavanjem uvjeta ugovora i otplatom kredita (podrška kreditu);
• - rad banke s problematičnim kreditima;

Klijent koji se obratio banci za kredit mora podnijeti zahtjev-zahtjev (zahtjev za kredit) u bilo kojem obliku u kojem se navodi:

• - iznos kredita
• - rok korištenja
• - navodni kolateral
• - prihvatljiva kamatna stopa za tvrtku

Banka zahtijeva da se uz zahtjev za kredit prilažu potrebni dokumenti i financijski izvještaji koji služe kao opravdanje zahtjeva za kredit i objašnjavaju razloge za podnošenje zahtjeva banci. Ovi dokumenti su neophodan dio prijave. Njihova temeljita analiza provodi se u kasnijim fazama, nakon što predstavnik banke obavi preliminarni razgovor s podnositeljem zahtjeva i zaključi da je transakcija obećavajuća.

Paket popratnih dokumenata koji se dostavlja banci uz zahtjev uključuje sljedeće dokumente:

• - studija izvedivosti potrebe za kreditom s izračunima planiranih troškova i očekivanih primitaka od prodaje proizvoda (studija izvedivosti);
• - financijsko izvješće, uključujući bilancu i račun dobiti i gubitka, godišnje i za posljednje izvještajne datume s oznakama Federalne porezne službe o njihovom prihvaćanju. Bilanca prikazuje strukturu imovine, obveza i kapitala društva. Izvještaj o dobiti i gubitku daje detaljne podatke o prihodima i rashodima društva, neto dobiti, njegovoj raspodjeli:
• - izvješće o kretanju novčanih primitaka, temeljeno na usporedbi bilance tvrtke za dva datuma i omogućuje vam da odredite promjene u raznim stavkama i kretanje sredstava. Izvješće daje sliku o korištenju sredstava, vremenu oslobađanja sredstava i formiranju manjka u novčanim primicima;
• - interna financijska izvješća koja detaljnije karakteriziraju financijski položaj društva, promjene njegovih potreba za sredstvima tijekom godine;
• - interna upravljačka izvješća. Usklađivanje ravnoteže oduzima puno vremena. Banka može zahtijevati operativne računovodstvene podatke koji se nalaze u bilješkama i izvješćima pripremljenim za upravu društva. Ti se dokumenti odnose na poslovanje i ulaganja, promjene u obvezama i potraživanjima, prodaju, razinu zaliha;
• - prognozu financiranja koja sadrži procjene budućih prihoda, rashoda, troškova proizvodnje, potraživanja, prometa zaliha, novčanih potreba, kapitalnih ulaganja. Postoje dvije vrste prognoze: procijenjena bilanca stanja i gotovinski proračun. Prvi uključuje predviđenu verziju računa stanja i računa dobiti i gubitka za buduće razdoblje, drugi predviđa primitak i utrošak gotovine;
• - proračuni. Mnogi zahtjevi za kredit uključuju financiranje početnih poduzeća koja još nemaju financijska izvješća i drugu dokumentaciju. U tom slučaju se dostavlja detaljan poslovni plan koji treba sadržavati podatke o ciljevima projekta, metodama provođenja operacija;
• - isprave koje potvrđuju vlasništvo nad imovinom, nekretninama;
• - obveze osiguranja pravodobne otplate kredita (jamstva, jamstva, police osiguranja, vrijednosni papiri);
• - potvrde, akti porezne uprave, mirovinskog fonda i drugih izvanproračunskih fondova za procjenu eventualnih kazni i računovodstvenog stanja.

Zahtjev za kredit podnosi se relevantnom kreditnom službeniku i on mora u roku od jednog ili dva dana razmotriti prihvaćanje ili odbijanje. Procedura razmatranja zahtjeva različita je za stalne i nove klijente, za klijente koji uživaju povjerenje banke, a nemaju ga, s poslovnim iskustvom i za nove, novopokrenute organizacije. Razvrstavanje potencijalnih zajmoprimaca u jednu ili drugu skupinu ovisi o dostupnim informacijama o klijentu, objektivnosti banke i razumnom oprezu pri odabiru klijenta. Izdavanje kredita bez prethodne provjere nije dopušteno, bez obzira na važnost gospodarskih tijela, ovlasti dužnosnika, interese i očekivani učinak (prihod).

Budući da banka posluje uglavnom s posuđenim kapitalom, čiji značajan dio vlasnici (deponenti) mogu potraživati ​​u kratkom roku, pri razmatranju zahtjeva za kredit, banka mora uzeti u obzir mogućnost otplate obveza prema deponentima. Stoga je prije izdavanja kredita potrebno procijeniti rizik koji je s njim povezan i prije svega vjerojatnost nenaplate kredita na vrijeme. Sigurnost iznosa glavnice duga - ovo je jedno od glavnih načela koje se uvijek moraju poštivati ​​kada banka obavlja kreditne poslove.

Ako banka tijekom prethodnog ispitivanja ne dobije zadovoljavajući odgovor na ključna pitanja vezana uz izdavanje kredita, zahtjev treba odmah odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može odobriti. Ni prisutnost solidnog kolaterala, niti bilo koji drugi pozitivni čimbenici ne mogu spriječiti kriznu situaciju ako zajam nije temeljno opravdan.

Stručnjaci često zanemaruju analizu mnogih čimbenika zahtjeva za kredit, usredotočujući svoju pozornost na sigurnost kredita. Nedvojbeno je da će prisutnost kolaterala ili nekog drugog osiguranja značajno smanjiti rizik zajma i pojednostaviti proceduru donošenja odluke o kreditiranju, no pogrešno je analizu zahtjeva ograničiti samo na prisutnost osiguranja.

No, treba imati na umu da je samo nekoliko zahtjeva za kredit savršen sa svih stajališta. Stručno osposobljavanje menadžera i običnih zaposlenika banke ima za cilj davanje uravnotežene procjene snaga i slabosti predložene transakcije i prihvaćanje razumnog rizika koji je u određenoj mjeri prisutan u svakoj konkretnoj transakciji.

Nakon razmatranja zahtjeva i prije pregovora s zajmoprimcem, odgovorni zaposlenik banke unaprijed se upoznaje s referentnom, pravnom i financijskom dokumentacijom koja mu je dostavljena, a koja potvrđuje i karakterizira:

• - pravni status i podobnost, ovlasti tijela upravljanja;
• - financijsko stanje klijenta;
• - svrhu i svrhu kredita, stvarnost njegovog izvršenja;
• - izvori otplate;
• - načini jamstva;
• - prisutnost dugova prema drugim vjerovnicima.

Intervju omogućuje zajmoprimcu da osobno opravda potrebu za kreditom, a zaposleniku banke da procijeni prirodu i iskrenost svojih namjera. Tijekom intervjua ne trebate saznati samo ključna pitanja o kreditu (pitanja o klijentu i njegovoj tvrtki o zahtjevu za kreditom, o otplati kredita, o osiguranju kredita, o vezama klijenta s drugim bankama itd. .), ali i za procjenu osobnosti klijenta, usredotočujući se na kvalitete poput pristojnosti, poštenja i profesionalne sposobnosti. Ako klijent nije dovoljno uvjerljiv u naznačivanju cilja i stvarnosti njegovog postizanja, ili postoje sumnje u njegovu pristojnost u ispunjavanju uvjeta ugovora, te okolnosti treba uzeti u obzir kao snažan negativni čimbenik pri razmatranju zahtjeva za kredit. .

Uzimajući u obzir osnovanost zahtjeva za kredit, banka može odbiti kredit iz sljedećih razloga:

• - ako su ciljevi i načini ostvarivanja, navedeni u zahtjevu za kredit, u suprotnosti s osnovnim načelima kreditne politike banke;
• - ako je udio zajmoprimca-vlasnika u ukupnom kapitalu njegovog poduzeća neznatan;
• - ako nema povjerenja u uputnost izdavanja kredita;
• - ako postoje sumnje o osobama uključenim u transakciju zajma.

U tom slučaju zahtjev se podnosi u posebnom spisu za prijave koje nisu dobile odobrenje. Vođenje bankarskog poslovanja i poslovna etika zahtijevaju pristojno, obrazloženo odbijanje. Ako banka, nakon rezultata razmatranja zahtjeva za kredit i preliminarnog razgovora, odluči nastaviti raditi s klijentom, tada počinje sljedeća faza - faza utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca.

Utvrđivanje kreditne sposobnosti zajmoprimca provodi se na temelju analize njegovih financijskih i gospodarskih aktivnosti. Naime, provode se analiza likvidnosti i solventnosti zajmoprimca, analiza raspoloživosti vlastitih sredstava, te analiza isplativosti djelatnosti. Također se provodi izračun i analiza koeficijenta prometa (zalihe, potraživanja, obveze prema dobavljačima itd.). Osim toga, potrebno je analizirati novčane tokove organizacije.

Odluku o svrsishodnosti davanja kredita donosi ovlaštena službena osoba ili nadležno tijelo upravljanja banke. Za racionalnu organizaciju kreditnog rada, odlukom uprave utvrđuju se ovlasti voditelja kreditnog odjela, zamjenika predsjednika uprave za kredite. Određeni su maksimalni iznosi unutar kojih se mogu izdati krediti. U nekim bankama kreditni službenik samo razvija uvjete kredita i priprema sav materijal, dok pravo odobrenja imaju najviše rukovodstvo i kreditni odbor koji čine direktori i iskusni kreditni službenici. U drugim bankama kreditni službenik može odlučivati ​​o svim kreditnim zahtjevima koje pripremi, uz naknadno odobrenje kreditnog odbora. Kreditni odbor je posebno tijelo ovlašteno razmatrati ili donositi odluke o većini pitanja vezanih uz kreditiranje, a samo u posebnim slučajevima ih dostavlja upravi na razmatranje. Kreditni odbor čine predstavnici uprave, kreditnog, pravnog, deviznog i komercijalnog odjela, kao i glavni računovođa banke.

Paket dokumenata na razmatranje od strane kreditnog odbora uključuje:

• - prijava;
• - zaključak kreditnog vještaka;
• - upitnik zajmoprimca;
• - zaključak službe osiguranja;
• -zaključak pravne službe;

Po potrebi se paket dokumenata može dopuniti drugim dokumentima koji su bitni prilikom donošenja odluke kreditnog odbora o davanju kredita. Odluka kreditnog odbora o izdavanju kredita klijentu dokumentirana je u protokolu ugovora, koji je povjerljivi dokument.

U slučaju pozitivne odluke o izdavanju kredita, kreditni službenik:

• - donosi klijentu odluku kreditnog odbora u pisanom obliku (pismo, faks i sl.);
• - o pozitivnoj odluci bilježi u Knjigu upisa prijava;
• - priprema kreditni slučaj.

Nakon što je primljena odluka o odobravanju kredita, banka prelazi na izradu ugovora o kreditu. Ovaj korak se zove strukturiranje kredita.

Ugovor o zajmu je detaljan dokument koji potpisuju obje strane u transakciji zajma i koji sadrži detaljnu izjavu o svim uvjetima. Glavni dijelovi ugovora o zajmu:

• - opće odredbe. Ovdje su naznačeni: nazivi ugovornih strana; predmet ugovora, vrsta kredita, njegov iznos, rok, namjena, kamatna stopa; uvjeti za osiguranje ispunjenja obveza po kreditu; postupak davanja i otplate kredita, kao i postupak obračunavanja i plaćanja kamata na kredit;
• - prava i obveze zajmoprimca;
• - prava i obveze banke. Prava i obveze zajmoprimca i zajmodavca proizlaze iz važećeg zakonodavstva, a određuju se i obilježjima svake kreditne transakcije, stanjem na tržištu kreditnih sredstava i kreditnom sposobnošću zajmoprimca;
• - odgovornost stranaka;
• - postupak rješavanja sporova;
• - ugovoreno vrijeme;
• - pravne adrese.

Nakon sastavljanja ugovora o kreditu, mora ga ovjeriti pravna služba banke. Potpisivanje ugovora o kreditu i ugovora o zalogu vrši se: na strani zajmoprimca - osoba koje imaju ovlaštenje za potpisivanje, dokumentirano (direktor i glavni računovođa). Dostupnost ovlasti za pravo potpisivanja mora provjeriti ekonomist u kreditnom odjelu. Sa strane banke ugovor o kreditu potpisuju direktor i glavni računovođa.

Ugovor o zajmu i ugovor o zalogu sastavljaju se u dva primjerka, ako nije potrebna ovjera i upis ugovora o zalogu, u četiri primjerka, ako je potrebna ovjera i upis ugovora o zalogu: jedan - za zalogodavca, drugi - za banku, treći - ostaje kod javnog bilježnika, četvrti - u tijelu koje registrira transakciju.

Kreditni službenik osigurava da su ispunjeni sljedeći uvjeti prilikom sastavljanja kreditne dokumentacije:

• - u tekstovima dokumenata novčani iznosi moraju biti naznačeni riječima (dovoljno je jednom), adrese, prezimena, imena, patronimike, imena se ispisuju u cijelosti;
• - ugovor potpisuju one osobe koje su navedene u tekstu. Posebnu pozornost treba obratiti na nedopustivost korištenja faksimila od strane naručitelja prilikom potpisivanja ugovora;
• - naručitelj potpisuje svaku stranicu ugovora.

Nakon toga, komplet svih dokumenata se prenosi na klijenta, a drugi komplet s popratnim dokumentima ide u kreditni dosje banke. Ako je odlukom kreditnog odbora predviđeno obvezno osiguranje kolaterala, ugovori o osiguranju sastavljaju se u skladu s Jedinstvenom metodologijom osiguranja. Kreditni službenik je dužan pratiti plaćanje premije osiguranja od strane klijenta. Klijent banci dostavlja originalni ugovor o osiguranju, policu osiguranja i presliku isprave o uplati kojom se potvrđuje uplata premije osiguranja. Ugovor o kreditu stupa na snagu danom potpisivanja od strane banke i zajmoprimca, osim ako ugovorom nije drugačije određeno.

U skladu s ugovorom o zajmu, koji definira glavne ekonomske i pravne parametre zajma, kredit se izdaje. Ovisno o potrebama zajmoprimca i interesima banke, može se otvoriti jednostavan kreditni račun ili prekoračenje. Neovisno o odabranom načinu kreditiranja i obliku računa kredita, dug (iznos izdanog kredita) odražava se na teret aktivnih računa kredita, a u kreditu - na otplatu.

Pravomoćnost otvaranja kreditnog računa potvrđuje se internim bankovnim dokumentom - nalogom operativnom odjelu, koji potpisuju ovlaštena osoba (ili njegov zamjenik) i kreditni službenik. U nalogu se navodi iznos kredita, rok, kamatna stopa, osnovica za izdavanje.

Kreditna dokumentacija je kritična jer odsutnost bilo kakvog materijala ili njihovo netočno izvršenje može dovesti do velikih gubitaka u slučaju neispunjenja kredita i drugih nepoštenih radnji zajmoprimca. Banka u kreditnom dosjeu mora čuvati sljedeće dokumente:

• - zaključak kreditnog službenika s vizom voditelja kreditnog odjela ili njegovim izdvojenim mišljenjem;
• - izvod iz zapisnika sa sjednice kreditnog odbora;
• - sve prethodno navedene dokumente za izdavanje kredita, osim sastavnih dokumenata, koji se pohranjuju u operativnom odjelu;
• - ugovor o zajmu;
• - ugovor o zalogu ili druge vrste osiguranja otplate kredita (jamstvo, jamstvo, polica osiguranja);
• - akt o procjeni vrijednosti založene imovine;
• - potvrde o zaključcima pravne službe i službe osiguranja banke;
• - analiza od strane banke aktivnosti dužnika za proteklo razdoblje;
• - upute operativnom odjelu za otvaranje kreditnog računa i izdavanje kredita i sl.

Zajam se može izdati plaćanjem isprava o namiri za dragocjenosti i usluge, zaobilazeći tekući račun zajmoprimca, ili izravno na tekući račun zajmoprimca i odražava se u knjigovodstvenom unosu. Istodobno s otvaranjem kreditnog računa i izdavanjem kredita stvara se rezerva za moguće kreditne gubitke (RVPS).

Formiranje rezerve za moguće gubitke po kreditima. Kreditni poslovi su visokorizične aktivnosti poslovnih banaka. Kako bi smanjile ove rizike, banke su od 1. siječnja 1995. godine počele formirati posebnu pričuvu za moguće gubitke po kreditima.

Trenutno se formiranje pričuve provodi u skladu s Uredbom Središnje banke Ruske Federacije od 26. ožujka 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima , na zajam i ekvivalentan dug"

Navedena rezerva osigurava stvaranje stabilnijih uvjeta za financijsko poslovanje banaka i izbjegava fluktuacije u visini dobiti banaka u vezi s otpisom gubitaka po kreditima.

Klasifikacija kredita i formiranje pričuve provode se na temelju sljedećih načela:

• - usklađenost stvarnih radnji na klasifikaciji kredita i formiranju pričuve sa zahtjevima ove Uredbe i internih dokumenata kreditne institucije;
• - sveobuhvatnu i objektivnu analizu svih informacija vezanih uz opseg klasifikacije kredita i formiranja pričuva;
• - pravodobnost klasifikacije kredita i formiranja pričuve te pouzdanost odražavanja promjena u veličini pričuve u računovodstvu i izvješćivanju;

Za potrebe utvrđivanja ispravka vrijednosti zbog čimbenika kreditnog rizika, zajmovi se na temelju profesionalne prosudbe razvrstavaju (osim zajmova grupiranih u portfelj homogenih zajmova) u jednu od pet kategorija kvalitete:

• 1) kategorija najviše kvalitete (standardni zajmovi) - nepostojanje kreditnog rizika (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja kreditnih obveza od strane zajmoprimca je nula);
• 2) Kategorija kvalitete "nestandardni zajmovi" - umjeren kreditni rizik (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovu amortizaciju u iznosu do 20%);
• 3) Kategorija kvalitete "sumnjivi krediti" - značajan kreditni rizik (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovu amortizaciju u iznosu od 21% do 50%);
• 4) Kategorija kvalitete "problematični krediti" - visok kreditni rizik (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neispunjavanja ili neispunjenja kreditnih obveza od strane zajmoprimca uzrokuje njegovu deprecijaciju u iznosu od 51% do 100%);
• 5) Najniža kategorija kvalitetnih „loših kredita“ – ne postoji mogućnost otplate kredita zbog nemogućnosti ili odbijanja zajmoprimca da ispuni obveze po kreditu, što uzrokuje njegovu potpunu (10%) amortizaciju.

Kreditna institucija mora kontinuirano provoditi procjenu kreditnog rizika za svaki izdani kredit (profesionalna prosudba).

Profesionalna se prosudba donosi na temelju rezultata sveobuhvatne i objektivne analize aktivnosti zajmoprimca, uzimajući u obzir njegov financijski položaj, kvalitetu servisiranja kreditnog duga dužnika, kao i sve informacije dostupne kreditnoj instituciji o eventualnim rizicima zajmoprimca, uključujući informacije o njegovim vanjskim obvezama, funkcioniranju tržišta na kojem radi.

Izvori dobivanja informacija o rizicima zajmoprimca su njegove vlasničke isprave, računovodstvena, porezna, statistička i druga izvješća, dodatni podaci, mediji i drugi izvori koje kreditna institucija utvrđuje samostalno. Kreditna institucija mora osigurati dobivanje podataka potrebnih i dovoljnih za stvaranje profesionalne prosudbe o visini procijenjene pričuve.

Sve informacije o zajmoprimcu, uključujući informacije o rizicima, bilježe se u kreditnom dosijeu zajmoprimca. Informacije koje kreditna institucija koristi za ocjenu kvalitete zajma, uključujući ocjenu financijskog položaja zajmoprimca, moraju biti dostupne tijelima upravljanja, jedinicama unutarnje kontrole kreditne institucije, revizorima i bankarskim supervizorima.

Rezervaciju formira kreditna institucija u trenutku primitka informacije o nastanku kreditnog rizika. U slučaju promjene financijskog položaja zajmoprimca, promjene u kvaliteti servisiranja kredita, kao i u slučaju prisutnosti drugih informacija o rizicima zajmoprimca, kreditna institucija je dužna reklasificirati zajam i, ako postoje razlozi da se pojasni iznos pričuve.

Financijski položaj zajmoprimca ocjenjuje se u skladu s metodologijom odobrenom internim dokumentima kreditne institucije koji ispunjavaju uvjete Uredbe br. 254-P.

Popis pokazatelja koji se koriste za analizu financijskog položaja zajmoprimca i postupak za njihov izračun utvrđuje kreditna institucija samostalno, ovisno o djelatnosti i opsegu djelatnosti dužnika, zadacima analize, uzimajući u obzir sve dostupne informacije, kako za izvješćivanje tako i za unutarmjesečni datumi.

Potpora zajmu. Povrat bankovnih kredita podrazumijeva pravovremenu i potpunu otplatu zajmoprimca datih mu kredita i pripadajućih iznosa kamata za korištenje pozajmljenih sredstava. Osiguranje otplate kredita složena je svrhovito djelovanje banke, uključujući sustav organizacijskih, ekonomskih i pravnih mjera koje čine poseban mehanizam kojim se utvrđuju načini izdavanja kredita, izvori, rokovi i načini otplate, dokumentacija koja osigurava povrat kredita. zajmovi.

Izvori otplate kredita dijele se na primarne i sekundarne (dodatne). Primarni izvor su prihodi zajmoprimca (za pravne osobe - primanja u gotovini ili bezgotovinskom obliku, za fizička lica - plaće ili drugi primici). Prihodi od prodaje založene imovine, prijenosa sredstava od strane jamca ili osiguravajuće organizacije smatraju se sekundarnim.

Redoslijed korištenja primarnih i sekundarnih izvora otplate od strane banke je različit. Otplata kredita na teret primanja zajmoprimca regulirana je ugovorom o kreditu, oročenom obvezom ili uputom za prijenos odgovarajućih sredstava. Otplata se vrši na dan dospijeća plaćanja ili u drugom određenom roku, ovisno o raspoloživosti sredstava na tekućem računu klijenta. Otplata zajma iz sekundarnih izvora znači uključivanje banke u mehanizam ovrhe duga po njemu. Ovaj mehanizam također ima pravnu podršku (uz ugovor o zajmu) u obliku ugovora o zalogu, jamstvenog pisma, ugovora o jamstvu, police osiguranja.

Korištenje dodatnih izvora, čak i uz prisutnost ovih pravnih dokumenata, zahtijeva posebne napore i značajno vrijeme od banke. Dakle, ostvarivanje prava na otplatu kredita pri korištenju zaloga imovine zajmoprimca uključuje odlazak na sud ili arbitražu, a također zahtijeva poštivanje određenih uvjeta o osnovanosti založnog prava, kako od strane banke tako i od strane zajmoprimca. . Kao rezultat toga, postoji dugotrajan postupak razmatranja i namirenja potraživanja banke. Za korištenje jamstvenih obveza jamca za otplatu kredita također je potrebno vrijeme, čak i ako je spreman ispuniti te obveze. Osiguravajuća organizacija će nadoknaditi banci štetu zbog nevraćanja kredita tek nakon detaljnog proučavanja čimbenika kreditnog rizika i uz poštivanje uvjeta ugovora o osiguranju.

S obzirom na složenost rada sa sekundarnim izvorima i trajanje postupaka za njihovo uključivanje u stvarni mehanizam otplate bankovnog kredita, glavni fokus pri odlučivanju o izdavanju kredita treba dati primarnom izvoru – prihodu. Ako postoji ozbiljna sumnja u stvarnost korištenja prihoda kao glavnog izvora otplate kredita, bolje je odbiti zajam. Sekundarni izvori samo pojačavaju primarni, ali ga ne zamjenjuju.

Nakon izdavanja kredita, glavni zadatak banke je aktivno praćenje kredita kako bi njime upravljala. Uvjeti pod kojima je kredit odobren stalno se mijenjaju, što ima određene posljedice na financijsko stanje korisnika kredita i njegovu sposobnost otplate kredita. Stoga, tijekom razdoblja važenja ugovora o zajmu, kreditni službenik, koji svakodnevno radi s zajmoprimcem, prati ispunjavanje uvjeta ugovora od strane potonjeg, namjenu zajma i financijsko stanje zajma. zajmoprimac (tj. održava zajam dok se ne otplati u potpunosti). Promatranje podrazumijeva dostupnost pouzdanih i ažurnih informacija o svim promjenama koje se događaju kod zajmoprimca.

Potpora zajmu uključuje sljedeće:

• - procjena financijskog stanja zajmoprimca i njegove kreditne sposobnosti tijekom cijelog razdoblja kreditiranja;
• - provjera sigurnosti založene imovine, njezine likvidnosti (takve provjere za obične kredite treba provoditi tromjesečno, za visokorizične kredite - mjesečno);
• - kontrola pravovremenog primitka kamata za kredit, u slučaju djelomične otplate kredita - za primitke u skladu s planovima plaćanja zajmoprimca;
• - mjesečno usklađivanje rezerviranja za moguće gubitke po kreditima, ovisno o kvaliteti kolaterala i promjenama u ugovoru o kreditu;
• - vođenje poslovne korespondencije s klijentom i održavanje poslovnih sastanaka;
• - mjesečna analiza kreditnog portfelja.

U odnosu na zajmoprimca koji ne ispunjava svoje obveze iz ugovora o kreditu (što ugrožava pravovremenu i potpunu otplatu duga po kreditu), kao iu slučajevima nepouzdanosti u izvješćivanju ili zanemarivanja računovodstva, banka vjerovnik može primijeniti sljedeće mjere utjecaja:

• - upozoriti zajmoprimca na prekid daljnjeg kreditiranja ako se zahtjevi banke ne ispune u ugovorenom roku;
• - obustaviti daljnje izdavanje predviđeno ugovorom o zajmu;
• - u slučaju neplaćanja sljedeće rate za otplatu kredita i bezizlaznosti njegove pravovremene otplate u budućnosti - dati preostali dio duga po ovom kreditu na naplatu na dan plaćanja;
• - ako zajmoprimac sustavno ne poštuje uvjete ugovora o kreditu i preporuke banke, zahtijevati prijevremenu otplatu svih kredita koji su mu prethodno odobreni. Mogućnost primjene ove mjere propisana je ugovorom o kreditu na temelju prakse kreditnog odnosa banke s pojedinim zajmoprimcem.

Banka prati poštivanje uvjeta ugovora o kreditu, čija je glavna svrha osigurati redovito plaćanje redovitih rata za otplatu kredita i kamata na dug. Naravno, kod svakog kredita postoji rizik neplaćanja zbog nepredviđenog razvoja događaja. Banka može imati politiku izdavanja kredita samo apsolutno pouzdanim zajmoprimcima, ali tada će propustiti mnoge profitabilne prilike. Istodobno, ako dođe do poteškoća s otplatom kredita, banku će to jako skupo koštati. Stoga je razborita kreditna politika usmjerena na osiguravanje ravnoteže između opreza i maksimalnog korištenja svih potencijalnih mogućnosti za isplativu alokaciju sredstava.

Poteškoće s otplatom kredita najčešće ne nastaju slučajno i ne odmah. To je proces koji se razvija tijekom vremena. Iskusni djelatnik banke može u ranoj fazi uočiti znakove nastanka financijskih poteškoća s kojima se klijent nalazi, te poduzeti mjere za ispravljanje situacije i zaštitu interesa banke. Ove mjere treba poduzeti što je prije moguće prije nego što situacija izmakne kontroli i gubici postanu nepovratni. Pritom treba imati na umu da se gubici banke ne svode samo na neplaćanje duga i kamata.

Glavni uzroci poteškoća u otplati kredita mogu biti krivnja i banke i zajmoprimca. Ti razlozi mogu biti:

• 1. Pogreške osoblja banke prilikom razmatranja zahtjeva za kredit, izrade uvjeta ugovora i naknadne kontrole. Najčešća kršenja su:
  • - nedovoljno strog odnos prema zajmoprimcu;
  • - nestručna financijska analiza;
  • - nedovoljno osiguranje kredita;
  • - greške u dokumentiranju kredita;
  • - loše strukturiranje kredita, kao posljedica nedovoljne upoznatosti kreditnog službenika s potrebama poduzeća, specifičnostima industrije;
  • - slaba kontrola nad zajmoprimcem tijekom razdoblja otplate kredita.
• 2. Neučinkovit rad tvrtke koja je dobila kredit:
  • - slabo vodstvo;
  • - pogoršanje kvalitete proizvoda i njegovo istiskivanje s tržišta;
  • - neučinkovit marketing zbog nedostatka plana reklamne kampanje, pogreške u procjeni budućih tržišta;
  • - Loša kontrola financijskog stanja poduzeća.

Osim toga, važnu ulogu mogu odigrati čimbenici koji nisu pod kontrolom banke: pogoršanje gospodarskih uvjeta, promjene u zakonodavstvu, tehnološki pomaci.

Teškoće s otplatom kredita rijetko nastaju iznenada. U pravilu postoje brojni znakovi upozorenja zbog kojih se može posumnjati da se financijska situacija zajmoprimca pogoršava te da kredit koji mu je dat možda neće biti otplaćen na vrijeme ili se čak pretvoriti u loše dugove.

Ovi alarmi se otkrivaju: analizom financijskih izvješća, osobnim kontaktima s dužnikom, porukama trećih osoba, informacijama iz drugih odjela banke.

Tijekom trajanja kredita zajmoprimac je dužan banci dostaviti bilance, izvještaje o dobiti i gubitku, novčane primitke i druge materijale. Njihova pažljiva analiza i usporedba s prošlim izvješćima mogu ukazivati ​​na opasnost u nastajanju. Banka treba obratiti pažnju na:

• - Nedostavljanje financijskih izvještaja na vrijeme;
• - naglo povećanje potraživanja;
• - usporavanje prometa obrtnih sredstava;
• - smanjenje koeficijenta likvidnosti;
• - smanjenje obima prodaje;
• - rast dospjelih dugova;
• - neplaćanje poreza i plaćanja u izvanproračunske fondove;
• - česti zahtjevi za promjenu roka otplate kredita;
• - prisutnost tendencije smanjenja profitabilnosti poduzeća itd.

Za banku je važno da stalno održava osobne kontakte s klijentom: posjećuje tvrtku i njezine poslovnice, sastaje se s višim osobljem.

Banka treba biti upozorena na promjene u odnosu zajmoprimca s drugim poslovnim partnerima, što se očituje u zaprimanju upita o kreditnoj sposobnosti dužnika u vezi s njegovim zahtjevima za ustupcima u plaćanju robe ili o tvrtki od njegovih novih vjerovnika.

Prilikom utvrđivanja nefunkcionalnog (problematičnog) kredita morate odmah poduzeti mjere za osiguranje otplate kredita. Najbolja opcija je izraditi, zajedno s zajmoprimcem, akcijski plan za vraćanje stabilnosti tvrtke. Ako je planirani program uspješan, tada se zajam brzo vraća. Ako situacija postane složenija, tada mogu postojati sljedeće opcije:

• 1. Zajam se može vratiti nakon prodaje zaloga.
• 2. Otplati kredita prethodi sudska odluka o stečaju i prodaji imovine dužnika.
• 3. Ako banka nije poduzela mjere na vrijeme, snosi gubitke.

Prodaja zaloga provodi se tek nakon zaprimanja sudske odluke o izricanju kazne na založene stvari, dok se zalog prodaje samo na dražbi.

Korištenje RVPS-a provodi se prilikom otpisa glavnog duga s banke u slučaju njegove beznadnosti i nenaplativosti odlukom vijeća banke.

Organizacija transakcije bankovnog kredita s zajmoprimcem je postupak koji je usvojen u pojedinoj banci za razmatranje zahtjeva klijenta za kredit i donošenje odluke, sklapanje ugovora o kreditu, izdavanje i otplatu kredita, praćenje potpunosti i pravovremenosti njegovog povrata. .

Mehanizam kreditiranja i organizacija pripadajućeg rada svake banke utvrđuje se samostalno na temelju aktualnih preporuka Središnje banke, a odražava se u Pravilniku o kreditiranju koji odobrava banka.

Ovaj proces izdavanja kredita podijeljen je u niz međusobno povezanih faza, u svakoj od kojih banka mora rješavati posebne probleme.

1. faza . Početna faza organiziranja kreditne transakcije je podnošenje zahtjeva za kredit, podnošenje od strane klijenta potrebne dokumentacije.

Za dobivanje kredita zajmoprimac se obraća kreditnom službeniku banke koji u prethodnom razgovoru odlučuje o razmatranju zahtjeva za kredit. Ako je odluka pozitivna, klijentu se dostavlja dopis s popisom dokumenata potrebnih za razmatranje zahtjeva.

Za dobivanje kredita zajmoprimci dostavljaju banci sljedeće dokumente:

— prijava na ime čelnika banke sa zahtjevom za kredit(u bilo kojem obliku, s naznakom iznosa, roka, svrhe kredita, predloženog kolaterala, izvora otplate);

— zahtjev za kredit na standardnom zaglavlju banke;

— upitnik za intervju na standardnom zaglavlju banke;

U upitniku, osim općih podataka (naziv poduzeća, pravna adresa i stvarna lokacija, organizacijski i pravni oblik, glavni osnivači i njihovi udjeli u temeljnom kapitalu, datumi osnivanja i početka poslovanja, prisutnost podružnica i podružnica , nazivi banaka u kojima se nalaze računi za namirenje ) Zajmoprimci moraju prijaviti:

§ o glavnim djelatnostima, proizvodima, uslugama(vrsta poslovanja, razdoblje rada u ovom području poslovanja, naziv glavnog proizvoda, njegov udio u ukupnom obimu, nabavka, prodaja, korištene politike skladištenja; udio izvoznih patenata, žigova; porezne olakšice i druge pogodnosti) ;

§ o poziciji tvrtke na tržištu(glavna tržišta poduzeća, njihov kapacitet; monopol na tržištu prodaje; sezonskost prodaje, prognoza razvoja tržišta; popis i karakteristike glavnih dobavljača i kupaca, njihova koncentracija; glavni konkurenti poduzeća, njegove prednosti i nedostaci u odnosu na njih , promet na tekućem računu za zadnjih 6 mjeseci itd.);

§ na učinkovitost ekonomske aktivnosti(za prethodne godine i za radno razdoblje tekuće godine): obujam prodaje (prodaje), uključujući na inozemnom tržištu, bilančna dobit, trošak proizvodnje, isplativost (na osnovna sredstva, na trošak), prosječni obrt obrtnih sredstava .

— preslike dokumenata o sastavu i registraciji, ovjeren kod javnog bilježnika (ako zajmoprimac nije klijent banke);

- ovjeren od porezne uprave bilance za dva izvještajna razdoblja s primjenom financijska izvješća;

— raščlanjivanje bilančnih stavki "Dužnici", "Povjerioci", "Osnovna imovina";

— važeći ugovori o zajmu, uključujući sva proširenja; ugovori o zalogu s aneksima (popisima založene robe) koji se odnose na navedene ugovore o zajmu; drugi ugovori sklopljeni u okviru ugovora o zajmu;

— studija izvodljivosti za korištenje kredita(tehnički opis projekta, izračun troškova zajmoprimca vezanih uz provedbu projekta, izvori otplate kredita, izračun očekivanog prihoda od provedbe kreditnog projekta, razdoblje potrebno za provedbu projekta itd. );

— prateći dokumenti:

§ U slučaju zaloga zaliha: popis inventara (specifikacije) prenesenih kao kolateral s naznakom konkretne cijene i datuma kupnje; potvrda o skladištu koja potvrđuje dostupnost robe; dokumente koji potvrđuju vlasništvo nad ovim proizvodom.

§ U slučaju zaloga imovine: popis imovine koja je založena, uz navedeno osiguranje od glavnih vrsta rizika.

§ U slučaju zaloga proizvodne opreme: popis opreme, godina i zemlja podrijetla, knjigovodstvena vrijednost, stupanj istrošenosti; popis dugotrajne imovine.

§ U slučaju hipoteke na nekretnini: dokumenti o nekretninama.

§ U slučaju zaloga vrijednosnih papira: popis vrijednosnih papira koji se nude kao kolateral, nominalna vrijednost, godina izdanja, podaci o izdavatelju, datum otkupa.

§ U slučaju jamstava drugih banaka i trećih osoba: jamstvo (jamstvo) banke potpisano od prve i druge osobe s pečatom banke; bilance jamca za posljednja dva izvještajna razdoblja, raščlanjene prema uvjetima privlačenja i usmjeravanja sredstava, uključujući i izvanbilančne račune.

— dokumente koji potvrđuju svrhu zajma:

§ Za trgovinske i nabavne poslove: kupoprodajni ugovor u kojem su navedeni uvjeti plaćanja i isporuke, moguće kazne, sa specifikacijom i bankovnim podacima; skladišna potvrda o dostupnosti robe od prodavatelja; certifikati kvalitete za kupljenu robu; ugovor o prodaji kupljene robe s naznakom uvjeta plaćanja i isporuke, mogućih kazni, sa specifikacijom i bankovnim podacima, u slučaju izostanka - protokol o namjeri ili druge mogućnosti provedbe.

§ Za nadopunu obrtnih sredstava: kupoprodajni ugovori s naznačenim uvjetima plaćanja i isporuke sa specifikacijama i bankovnim podacima; račune i druge dokumente koji potvrđuju plaćanje robe.

§ Za razvoj proizvodnje: Poslovni plan.

§ Za kupnju nekretnine: paket dokumenata za kupnju nekretnine, uključujući naznaku kupoprodajne cijene i zahtjev za izdavanje dozvola.

§ Za ulaganja u vrijednosne papire: popis vrijednosnih papira koji bi se trebali kupiti posuđenim sredstvima; podatke o izdavatelju i prodavatelju.

— prijedlog rasporeda za odabir kreditnih sredstava(u slučaju zahtjeva za kredit po kreditnoj liniji);

— isprave kojima se potvrđuju ovlasti osoba pregovaranje u ime zajmoprimca;

— podaci o putovnici čelnika tvrtke i glavnog računovođe;

– prilikom razmatranja zahtjeva banka ima pravo zahtijevati od zajmoprimca dodatne dokumente potrebne za donošenje odluke o odobravanju kredita.

2. faza. Razmatranje zahtjeva za kredit.

Prema priloženom paketu dokumenata, kredit, kolateral, pravna služba i zaštitarska služba rade istovremeno.

U ovoj fazi provodi se sljedeće:

analiza financijskog stanja klijenta;

analiza kolaterala;

provjera integriteta klijenta.

Prilikom razmatranja prijave koriste se različiti izvori informacija:

materijali primljeni od naručitelja;

· materijali o klijentu dostupni u banci;

informacije o dobavljačima, kupcima, vjerovnicima, drugim bankama;

informacije koje daje služba sigurnosti;

· tiskarski materijali;

Kreditne povijesti dobivene od kreditnih ureda.

Svaka služba s obzirom na paket dokumenata daje svoje mišljenje o zahtjevu za kredit. Zaključak o davanju kredita mora sadržavati općenite podatke na temelju kojih se donosi odluka o izdavanju ili odbijanju zahtjeva za kredit.

3. faza. Kreditna autorizacija

Kredit odobrava koordinacijski (kreditni) odbor Banke. Na sjednici povjerenstva razmatra se zaključak o zahtjevu za kredit. Kreditni službenik koji razmatra zahtjev za kredit mora sam prisustvovati koordinacijskom odboru i braniti svoju odluku, kao i odgovarati na sva pitanja od interesa za povjerenstvo.

Procesom autorizacije osigurava se da donesena odluka ispunjava zahtjeve Banke za kvalitetu kreditnog portfelja, kao i da cijena kredita odgovara stupnju rizika koji banka preuzima, te da se sredstva raspoređuju na način ostvariti maksimalnu dobit u okviru utvrđenog rizika.

4. faza. Sklapanje ugovora o zajmu.

Donijevši pozitivnu odluku, banka pregovara s klijentom i razvija verziju ugovora o kreditu koja odgovara objema stranama. Svaka banka ima standardne obrasce ugovora o kreditu, koji se mogu mijenjati ovisno o specifičnim uvjetima kredita. Ugovor o zajmu u pravilu sadrži sljedeće dijelove:

opće odredbe;

prava i obveze zajmoprimca;

prava i obveze banke;

odgovornost stranaka;

· rješavanje sporova;

· dodatni uvjeti;

· ugovoreno vrijeme;

· pravne adrese.

5. faza. Izdavanje kredita.

U skladu s Uredbom Banke Rusije br. 54-P od 31. kolovoza 1998. "O postupku davanja (plasiranja) sredstava kreditnih institucija i njihovog povrata (otplate)", kredit se odobrava samo pravnim osobama u bezgotovinski nalog odobravanjem sredstava na obračunski (tekući) račun zajmoprimca, uključujući i pri davanju zajma za plaćanje dokumenata za plaćanje i isplatu plaća. Fizička lica mogu dobiti kredit i bezgotovinska (uplatom na bankovni račun) i u gotovini (putem blagajne banke). Krediti u stranoj valuti pravnim i fizičkim osobama izdaju se samo u bezgotovinskom obliku.

6. faza. Praćenje kredita.

Važna faza kreditiranja je kontrola trošenja sredstava osiguranih na kredit, koja se povećava kada banka sumnja u izglede za otplatu kredita.

Kontrola se provodi u sljedećim područjima:

za ciljano trošenje kreditnih sredstava;

financijski položaj zajmoprimca;

za kvalitetu kolaterala (u slučaju korištenja kolaterala kao oblika kolaterala za otplatu kredita).

Faza 7. Otplata kredita.

Otplata (otplata) kredita i plaćanje kamata na njega može se izvršiti terećenjem sredstava s tekućeg računa zajmoprimca-pravne osobe na njegovom nalogu za plaćanje, kao i zaduženjem sredstava redom prvenstva na temelju zahtjeva banke za plaćanje. . U potonjem slučaju, zajmoprimac prilikom sklapanja ugovora o kreditu mora dokumentirati svoju suglasnost na izravno terećenje sredstava s tekućeg računa radi otplate kredita.

Otplatu kredita i plaćanje kamata na njih od strane pojedinačnih zajmoprimaca provode:

— prijenos sredstava s računa klijenata zajmoprimaca na temelju njihovih pisanih uputa,

— prijenos sredstava klijenata putem komunikacijskih agencija ili drugih kreditnih organizacija,

- posljednji uplata gotovine u blagajnu banke vjerovnika na temelju pristiglog naloga za gotovinu,

- kao i odbitaka od iznosa dospjelih za plaće klijentima zajmoprimca koji su zaposlenici banke vjerovnika (na njihov zahtjev ili na temelju ugovora).

Otplata (povrat) sredstava u stranoj valuti vrši se isključivo bankovnim prijenosom.

Ako na tekućem računu zajmoprimca nedostaje sredstava, banka prvo naplaćuje kamate na kredit, a zatim glavnicu.

Ako zajmoprimac ne plati dospjeli iznos u rokovima utvrđenim ugovorom, njegov dug glavnice i kamata prenosi se na račun dospjele glavnice i kamata. Za dospjele kredite banka određuje povećanu kamatnu stopu.

Ako je nemoguće naplatiti kredit i kamatu od zajmoprimca, banka nastavlja s prodajom kolaterala za kredit.

Ako to nije moguće ili cjelokupni iznos duga nije pokriven prodajom vrijednosnog papira, banka otplaćuje dug prema utvrđenom postupku na teret pričuve za eventualne gubitke po kreditima. Ako iznos pričuve nije dovoljan za otplatu cjelokupnog duga, neotplaćeni dio kredita pripisuje se gubicima banke.

Početna-Kako stvoriti vlastiti posao- Mehanizmi za dobivanje kredita

Glavne faze kreditiranja

verzija za tiskanje

Prva razina: sastavljanje zahtjeva za kredit. Da biste primili zahtjev za kredit, morate se obratiti kreditnom službeniku u odabranoj banci. Mnoge banke objavljuju uzorak zahtjeva za kredit na svojim web stranicama, uključujući popis potrebnih dokumenata za podnošenje zahtjeva za kredit.
Pažljivo pročitajte i pripremite potrebne informacije za sastanak s kreditnim službenikom.

Kako teče proces dobivanja kredita od strane pravne osobe

Zahtjev za kredit mora sadržavati početne podatke o traženom kreditu.
. svrha privlačenja zajma koja nije u suprotnosti sa zakonskom svrhom zajmoprimca;
. iznos i valutu zajma;
. vrsta i rok dospijeća kredita;
. postupak otplate kredita i plaćanja kamata;
. predloženi kolateral (zalog imovine; jamstva fizičkih i (ili) pravnih osoba koje imaju sredstva za otplatu kredita; jamstvo);
. depoziti, likvidni vrijednosni papiri itd.

druga faza: analiza kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca i ocjena kvalitete zahtjeva. Dobivanje zajma počinje procjenom vlasničkih dokumenata. Ako je poduzeće pravno formalizirano, posluje legalno, plaća poreze, onda će sve to omogućiti banci da ima posla s njim zbog usklađenosti sa svim pravnim aspektima postojanja. Svaka banka daje svoj popis potrebnih dokumenata za provjeru pravne čistoće poslovanja tvrtke, iako je njihov skup manje-više standardan. Vlasnički dokumenti koji će Podnositelju zahtjeva trebati (kopije s originalima) prilikom podnošenja zahtjeva za kredit su sljedeći:
- Povelja;
- Ugovor o osnivanju;
– Odluka o osnivanju poduzeća (izvod iz protokola);
— Potvrda o državnoj registraciji;
- Protokol o imenovanju pročelnika;
– Nalog o preuzimanju dužnosti voditelja i imenovanju glavnog računovođe;
— putovnice voditelja, glavnog računovođe, osnivača;
— Potvrda o registraciji kod porezne uprave;
– Informativno pismo o registraciji u Državnom registru Rosstata;
– Dopuštenje za obavljanje određenih vrsta djelatnosti (licenca), ako te vrste djelatnosti podliježu licenciranju u skladu s važećim zakonom.
Zatim banka analizira izvješćivanje i stvarno stanje zajmoprimca. U sklopu ove faze provodi se računovodstvena analiza (Obrazac 1. i Obrazac 2. financijskih izvještaja). Nakon provjere računovodstvenih i upravljačkih izvješća, slijedi provjera, odnosno usklađivanje stvarno postojećeg poslovanja s dokumentima financijskog izvješćivanja. Svrha ovih provjera je usporedba podataka u financijskim i drugim dokumentima sa stvarnim i operativnim poslovanjem.
Zatim banka utvrđuje hoće li zajmoprimac u budućnosti moći ostvarivati ​​prihod koji može pokriti otplate deklariranog iznosa kredita, a ujedno održati financijsku stabilnost tvrtke. Proces dobivanja kredita završava procjenom kolaterala poduzeća.

Treća faza: obrada kredita. Kreditni posao obavlja se sklapanjem ugovora o zajmu između zajmodavca i zajmoprimca. Odražava: namjenu, rok, veličinu, kamatnu stopu, način korištenja računa kredita, postupak otplate iznosa glavnice i kamata na nju, vrste i oblike provjere osiguranja.
Ugovorom se moraju navesti kamatne stope na kredite, trošak bankarskih usluga i uvjeti za njihovo obavljanje, uključujući uvjete obrade platnih dokumenata, imovinsku odgovornost stranaka za kršenje ugovora, uključujući odgovornost za kršenje obveza na vrijeme plaćanja i drugi bitni uvjeti ugovora.
Ugovor o zajmu sastavlja se samo u pisanom obliku. Standardne oblike ugovora o zajmu izrađuju same banke, uzimajući u obzir preporuke Banke Rusije.
Za kontrolu ispunjavanja uvjeta ugovora i tijeka otplate kredita formira se kreditna datoteka koja sadrži sve podatke o transakciji kredita i potrebne podatke o zajmoprimcu.
Prije potpisivanja ugovora morate ga pažljivo pročitati i postaviti pitanja, ako ih ima. Zastupnik vjerovnika mora na njih dati iscrpan odgovor.

Četvrta faza: otplatu kredita i kontrolu ispunjavanja uvjeta ugovora o kreditu. Svaki program kreditiranja predviđa kreditno praćenje s ciljem smanjenja rizika zajmodavca. Kreditni monitoring uključuje sustav praćenja otplate kredita, izradu i donošenje mjera za osiguranje rješenja zadatka.

Povratak na popis

2.

kredit u banci

Proces isplate kredita

Proces kreditiranja sastoji se od nekoliko faza. U ovom članku razmotrit ćemo glavne faze procesa bankovnog kreditiranja. Valja napomenuti da ne postoje jedinstveni standardi u kreditiranju, jer Sam postupak kreditiranja može se značajno razlikovati ne samo u različitim bankama, već i unutar iste banke za različite segmente ili kreditne proizvode. Primjerice, kreditiranje velikog investicijskog projekta pravne osobe zahtijevat će ne samo prikupljanje većeg paketa dokumenata za izdavanje kredita, već i angažiranje većeg broja bankarskih usluga (pravne usluge, usluge procjene itd.). ), te proces dokumentiranja kreditne transakcije (javnobilježničko izvršenje ugovora, upis podataka o kolateralu u razne registre tereta, finaliziranje ugovora o kreditu u smislu uvođenja raznih uvjeta i restriktivnih uvjeta i sl.). Istodobno, u potrošačkom kreditiranju za male iznose, proces kreditiranja se provodi po vrlo pojednostavljenoj shemi, a sam proces analize kroz kreditno bodovanje, obradu transakcije i izdavanje kredita (kreditne kartice) može trajati od 15 minuta do nekoliko sati.

U većini slučajeva proces bankovnog kreditiranja uključuje sljedeće: faze kreditiranja(vidi sliku).

Razmotrimo detaljnije ove faze kreditiranja.

Prva faza kreditiranja: razmatranje i analiza paketa dokumenata koje dostavlja zajmoprimac

Za dobivanje kredita zajmoprimac mora pripremiti određeni paket dokumenata čije zahtjeve utvrđuje svaka banka samostalno i ovise kako o vrsti zajmoprimca (pravna ili fizička osoba), tako i o prirodi projekta koji se financira ( namjensko korištenje kreditnih sredstava). U pravilu, paket dokumenata za izdavanje zajma uključuje dva glavna bloka: pravni i ekonomski.

Pravni blok uključuje vlasničke dokumente koji potvrđuju legitimitet i ovlasti osobe, imovine itd. To su, posebice, osnivački ugovor, statut poduzeća, preslike potvrda o registraciji, dobivene licence, patenti, ovlasti prvih osoba društva (nalog o imenovanju, preslike putovnica i identifikacijskih kodova), dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad založenom imovinom i sl.

Gospodarski blok uključuje dokumente koji potvrđuju financijsko i gospodarsko stanje zajmoprimca i projekta koji se financira: financijske izvještaje tvrtke i prijepise istih, potvrde o prihodima pojedinca, poslovni plan ili studiju izvedivosti projekta, projektne procjene, porezne prijave, zaključci financijske revizije, stanja i novčani tijek na računima otvorenim u drugim bankama itd.

Nakon prikupljanja potrebnog paketa dokumenata, provodi se njihova naknadna analiza.

U ovoj fazi kreditiranja razne službe banke uključene su u pripremu relevantnih zaključaka: kreditna, pravna, zaštitarska služba i procjena vrijednosti kolaterala.

Kreditna služba ocjenjuje solventnost i kreditnu sposobnost zajmoprimca, utvrđuje njegov interni kreditni rejting, analizira studiju izvedivosti projekta, ocjenjuje primjerenost traženog iznosa kredita, provjerava izračun roka otplate investicijskog projekta itd.

Pravna služba utvrđuje pravni status zajmoprimca, provjerava njegove ovlasti, poslovnu sposobnost, usklađenost djelatnosti poduzeća s statutom i zahtjevima važećeg zakonodavstva, analizira vlasničke dokumente za osiguranje itd.

Služba bankarske sigurnosti provjerava poslovni ugled zajmoprimca (uključujući njegove osnivače i prve osobe tvrtke), prisutnost negativnih informacija u raznim bazama podataka, uklj.

Otkrivena

u Kreditnom birou, postojanje kaznene evidencije i sl.

Služba procjene utvrđuje kolateralnu vrijednost nekretnine koja se nudi kao osiguranje obveza. Također, takvu ocjenu mogu provesti treće strane – neovisni stručnjaci.

Druga faza kreditiranja: donošenje odluke o odobravanju ili odbijanju izdavanja zajma

Na temelju zaključaka različitih bankarskih službi pripremljenih u prethodnoj fazi kreditiranja, donosi se odluka o izdavanju ili odbijanju izdavanja kredita. Takvu odluku kolektivno donosi nadležno tijelo banke, ovisno o opsegu ovlasti koje su joj dodijeljene. To može biti kreditna komisija, kreditni odbor, odbor za upravljanje imovinom i pasivom, odbor ili nadzorni odbor banke.

U nekim slučajevima, na primjer, kod potrošačkih kredita za male iznose, odluku o izdavanju može se donijeti automatski programski paket banke ili provjerom podataka o bodovanju od strane kreditnog službenika. Ali čak i u ovom slučaju, opće parametre kreditiranja (model bodovanja) u početku odobrava kolegijalno tijelo za zajmove.

Treća faza kreditiranja: obrada izdavanja zajma

U ovoj fazi kreditiranja, temeljem odluke kreditnog tijela o izdavanju zajma, vrši se priprema i potpisivanje odgovarajućih ugovora: zajam, zalog, jamstvo, jamstvo itd. Nakon potpisivanja ugovora o zalogu, podaci o teretu upisuju se u odgovarajuće državne registre.

Također, formiranje kreditnog slučaja i otvaranje kreditnih računa.

Založena imovina je osigurana u korist vjerovnika (banke). U tu svrhu u pravilu se sklapa tripartitni ugovor između osiguravajućeg društva, hipotekarnog dužnika i banke. I sam zajmoprimac i treća osoba - jamac za imovinu - mogu djelovati kao zalogodavac.

Četvrta faza kreditiranja: potpora zajmovima (kreditno praćenje)

Glavni zadatak kreditne službe u ovoj fazi kreditiranja je stalno pratiti napredak zajmoprimca u ispunjavanju uvjeta ugovora o zajmu, promjene u njegovom financijskom stanju, pravovremeno identificirati negativne trendove u radu zajmoprimca (jamca) i pravodobno poduzeti mjere za smanjenje rizika od kašnjenja u otplati kredita.

U procesu kreditnog praćenja prati se prisutnost i stanje očuvanosti kolaterala, promjene njegove tržišne vrijednosti, kontrolira se plaćanje premija osiguranja po polici osiguranja i sl.

U slučaju pogoršanja financijskog stanja zajmoprimca i pojave problema s servisiranjem duga, provodi se detaljnija analiza kako bi se utvrdili razlozi koji su doveli do takve situacije. Ako su problemi privremeni, tada se zajmoprimcu, u pravilu, nude različite mogućnosti restrukturiranja duga.

Peta faza kreditiranja: otplata kredita

Nakon što zajmoprimac u cijelosti otplati dug po kreditu, računi zajma se zatvaraju, a spis zajma se prenosi u arhivu.

Ako postoje problemi s otplatom duga, onda je povezana usluga naplate. Banka je zainteresirana za pretpretresno rješavanje spora, ali ako dužnik izbjegne ispunjavanje svojih obveza, dug se naplaćuje na sudu.

Sumirajući, treba napomenuti da kvalitativni prolazak svake od faza kreditiranja pomaže u smanjenju razine kreditnog rizika.

Tema 8. BANKARSKI SUSTAV

Bankarski sustav i njegova struktura. Banke su financijski posrednici jer, s jedne strane, primaju depozite (depozite), privlačeći novac od štediša, odnosno akumuliraju privremeno slobodna sredstva, a s druge strane daju ta sredstva u određenom postotku gospodarskim subjektima koji trebaju ih, tj. davati kredite. Dakle, banke su posrednici u kreditu, pa je i bankarski sustav dio kreditni sustav. Kreditni sustav čine bankarske i nebankarske (specijalizirane) kreditne institucije. DO nebankarski kreditne institucije uključuju fondove (investicijska, mirovinska i sl.), osiguravajuća društva, štedno-kreditne udruge, kreditne unije, zalagaonice itd., tj. sve organizacije koje obavljaju funkciju posrednika u kreditu.

Poslovne banke su glavni financijski posrednici. Riječ "banka" dolazi od talijanske riječi "banco", što znači "klupa [mjenjač]". Prve banke s modernim računovodstvenim principom dvojnog knjiženja pojavile su se u 16. stoljeću. u Italiji, iako je lihvarstvo (posuđivanje novca) cvjetalo kao prvi oblik kredita prije naše ere. Prve posebne kreditne institucije nastale su na Starom Istoku. Kreditne funkcije u staroj Grčkoj i starom Rimu obavljali su hramovi, u srednjovjekovnoj Europi - samostani.

Suvremeni bankarski sustav dvije razine. Prva razina je središnja banka (CB), druga razina je sustav poslovnih banaka.

funkcije središnje banke. Centralna banka je glavna banka u zemlji. U SAD-u se zove FRS (Federal Reserve System), u Velikoj Britaniji - Banka Engleske, u Njemačkoj - Bundesbank, u Rusiji - Centralna banka Ruske Federacije (Banka Rusije).

Centralna banka, budući emisijski centar zemlje, ima monopolsko pravo na izdavanje novčanica, što mu osigurava stalnu likvidnost. Novac Centralne banke sastoji se od gotovine (novčanice i kovanice) i bezgotovinskog novca (računi poslovnih banaka u središnjoj banci).

Biće državni bankar Središnja banka opslužuje financijsko poslovanje države, posreduje u plaćanjima u riznicu i posuđuje državi. Riznica pohranjuje slobodna novčana sredstva u obliku depozita u središnjoj banci, a ona, zauzvrat, daje riznici svu svoju dobit iznad određene, unaprijed određene stope.

Centralna banka je također banka banaka, odnosno poslovne banke djeluju kao klijenti Središnje banke koja čuva obveznu pričuvu, što joj omogućuje kontrolu i koordinaciju njihovih domaćih i inozemnih aktivnosti. Osim toga, nastupa zajmodavac u krajnjoj instanci za komercijalne banke u teškoćama, pružajući im kreditnu potporu izdavanjem novca ili prodajom vrijednosnih papira.

Osim toga, središnja banka obavlja te funkcije centar za međubankovnu nagodbu i čuvar zlatnih i deviznih rezervi zemlje. U ovom potonjem svojstvu, Središnja banka služi međunarodnim financijskim transakcijama zemlje i kontrolira stanje platne bilance, djeluje kao kupac i prodavač na međunarodnim valutnim tržištima.

Centralna banka utvrđuje i provodi novčane(novčano) politika.

Poslovne banke i njihovo poslovanje. bankovne rezerve.

Drugu razinu bankarskog sustava čine poslovne banke. Razlikovati univerzalni i specijalizirana poslovne banke. Dakle, banke se mogu specijalizirati, na primjer: 1) u ciljeve: investicijski (kreditiranje investicijskih projekata), inovativni (izdavanje kredita za razvoj znanstvenog i tehnološkog napretka), hipotekarni (izdavanje kredita osiguranih nekretninama); 2) od strane industrije: građevinarstvo, poljoprivreda, inozemno gospodarstvo; 3) od strane klijentima: služe samo tvrtkama koje služe samo stanovništvu, itd.

Komercijalne banke su privatne organizacije koje imaju zakonsko pravo podizati slobodnu gotovinu i davati zajmove za profit. Stoga poslovne banke obavljaju dvije glavne vrste poslova: pasivno- za privlačenje depozita i aktivan- izdavanje kredita. Osim toga, poslovne banke obavljaju namiru i gotovinu, trust (trust), međubankovne poslove (kredit – za međusobno davanje kredita i prijenos – za prijenos novca s računa na račun), poslove s vrijednosnim papirima, poslove sa stranom valutom itd.

glavni dio prihod poslovne banke je razlika između kamata na kredite i kamata na depozite (depozite).

Dodatni izvori prihoda za banku mogu biti provizije za pružanje raznih vrsta usluga (namirenje i gotovina, povjerenje, prijenos i sl.). Dio prihoda ide za plaćanje troškova banke, koji uključuju plaće zaposlenika banke, troškove opreme, korištenje računala, blagajne, najam prostora i sl. Iznos koji ostaje nakon ovih isplata je dobit banke, dividende od njega se pripisuju vlasnicima dionica banke, a određeni dio može se koristiti za proširenje djelatnosti banke.

Povijesno gledano, banke su uglavnom nastale iz zlatarnica. Draguljari su imali pouzdane čuvane podrume za pohranu nakita, pa su im ljudi s vremenom počeli davati svoje dragocjenosti na pohranu, primajući zauzvrat dugove od draguljara, potvrđujući mogućnost povrata tih dragocjenosti na zahtjev. Tako su nastali bankovni krediti.

U početku su draguljari samo čuvali dragocjenosti koje su im dali i nisu davali kredite. To znači da su sva primljena sredstva zadržana u obliku rezerve. Ova situacija odgovara sustavu potpuni, ili 100 posto, rezervacije. U ovom slučaju, ako je banka primila depozit od 1000 USD ( D\u003d 1000 USD), tada će obveze (obveze) banke biti 1000 USD, a njezine rezerve (imovina) također će biti 1000 USD. ( R= 1000 USD) jer neće biti izdani na kredit ( DO= 0 USD). Pojednostavljena bilanca banke s punim sustavom pričuva izgledat će ovako:

Pod tim uvjetima banka si osigurava 100% solventnost i likvidnost. Solventnost banka znači da vrijednost njezine imovine mora biti jednaka njezinu dugu, što omogućuje banci da svim štedišama vrati iznos depozita koji su u nju položeni na zahtjev. Likvidnost je sposobnost banke da vrati depozite bilo kojem broju klijenata u gotovini. Međutim, pod sustavom pune pričuve, budući da banka ne izdaje kredite (dakle, ne prima kamate na zajmove) i sve rezerve pohranjuje u obliku novčanica (što ne ostvaruje prihod, za razliku od npr. obveznica), ona ne samo da sebi uskraćuje profit, nego nije u stanju ni platiti svoje troškove. Odnos između solventnosti (i likvidnosti) i profitabilnosti je obrnut:

Neizdavanjem kredita i održavanjem 100% solventnosti i likvidnosti banka u potpunosti eliminira rizik i osigurava puno povjerenje štediša, ali ne ostvaruje dobit. Da bi postojala, banka mora riskirati i posuđivati. Što je veći iznos izdanih kredita, veći je i profit i rizik.

Glavni izvor bankovnih sredstava koja se mogu osigurati na kredit su depoziti po viđenju, sredstva na tekućim računima i računima za namirenje. Bankari diljem svijeta odavno su shvatili da bi, unatoč potrebi održavanja solventnosti i likvidnosti, dnevna likvidna sredstva banke trebala iznositi približno 10% ukupnog iznosa sredstava položenih u nju. Budući da je, prema teoriji vjerojatnosti, broj klijenata koji žele podići novac s računa jednak broju klijenata koji polažu novac, banke su počele izdavati kredite i prešle na sustav djelomična rezervacija. Djelomična pričuva znači da se samo određeni dio depozita čuva kao rezerva, a ostatak se koristi za davanje kredita.

U prošlom stoljeću stopu rezervacije(rr), odnosno udio depozita koji se nisu mogli izdati na kredit (udio rezervi u ukupnom iznosu depozita: rr=R/D), utvrđeno je empirijski, pokušajima i pogreškama. U devetnaestom stoljeću omjer pričuve određivale su same poslovne banke i bio je prilično visok - obično 20% (zbog brojnih stečajeva banke su bile oprezne).

Pod uvjetima sustava frakcijskih pričuva, pojednostavljena bilanca banke će izgledati ovako:

Ako banka primi depozit od 1000 USD ( D= 1000 dolara), tada u skladu s omjerom pričuva koje je utvrdila banka, jednakim 20%, banka čuva 200 dolara u sefu u obliku rezervi ( R=D? rr= 1000 dolara? 0,2 = 200 USD) i posuđuje 800 USD ( K = D - R= 1000 $ – 200 $ = 800 $, ili K \u003d D - rr? D=D(1-rr) = 1000 $? (1 - 0,2) = 800 USD).

Početkom prošlog stoljeća, zbog nestabilnosti bankarskog sustava, čestih bankarskih kriza i bankrota, središnja banka je preuzela funkciju utvrđivanja norme bankovnih rezervi kako bi kontrolirala rad poslovnih banaka (u SAD-u ovaj dogodilo 1914.). Ova količina, tzv obvezne pričuve(omjer obvezne pričuve) je postotak ukupnih depozita koje poslovne banke ne smiju posuđivati ​​i koje drže u središnjoj banci u obliku beskamatnih depozita.

Kako bi se utvrdio iznos obvezne pričuve banke ( R obveza), potreban vam je iznos depozita ( D) pomnoženo s omjerom obavezne pričuve ( rr):

Obavezno = D? rr.

Kod sustava pune pričuve omjer obvezne pričuve je 1, a kod sustava djelomične pričuve 0< rr< 1.

Ako od ukupnog iznosa depozita oduzmemo iznos obvezne pričuve, dobivamo iznos koji banka može izdati na kredit, odnosno iznos svoje kreditne sposobnosti ( DO):

K \u003d D - Robaz \u003d D - D? rr = D (1 - rr).

Ako banka sva ta sredstva izda na kredit, to znači da u potpunosti koristi svoje kreditne mogućnosti.

Međutim, banka to možda neće učiniti, a dio sredstava koja bi sebi mogla posuditi u obliku rezervi zadržati. Ova vrijednost je višak rezervi staklenka ( R koliba). Iznos obavezne i viška pričuve je stvarne rezerve staklenka:

Rfact = Robligatory + Rexcess.

Uz omjer obvezne pričuve od 20%, imajući depozite od 1000 USD, banka mora držati 200 USD (1000 USD × 0,2 = 200 USD) kao obavezne rezerve, a preostalih 800 USD (1000 USD = 800) može posuditi. Međutim, banka može posuditi samo dio tog iznosa, na primjer, 700 USD. U ovom slučaju, 100 USD (800–700 = 100) bit će njezini višak rezervi. Kao rezultat toga, stvarne rezerve banke bit će 300 USD (200 USD obavezne pričuve + 100 USD viška rezervi = 300 USD).

Ako banka drži višak pričuva (iznad potrebne), tada će njezin omjer pričuva biti jednak omjeru stvarnih pričuva i depozita ( Rčinjenica / D) i, prema tome, bit će zbroj omjera obvezne pričuve i omjera viška pričuva. U ovom slučaju, iznos sredstava stvarno izdanih na kredit ( DOčinjenica), bit će manja od vrijednosti kreditne sposobnosti banke ( DOčinjenica< DO) i može se izračunati pomoću formule

Kfakt = D - R činjenica.

U suvremenim uvjetima, bilanca poslovne banke ima sljedeću strukturu:

Na desnoj strani stanja prikazani su izvori sredstava (obveze) i vlastiti kapital banke, a na lijevoj strani prikazani su smjerovi korištenja sredstava štediša. Glavni identitet bilance poslovne banke je jednakost iznosa njezinih obveza i kapitala s ukupnom imovinom.

Bilanca središnje banke je:

Središnja banka kontrolira samo ponudu novca u gospodarstvu. Komercijalne banke stvaraju novac.

Stvaranje novca od strane poslovnih banaka. bankovni multiplikator. Proces kojim poslovne banke stvaraju novac tzv kreditno produženje, ili kreditna animacija. Nastaje ako novac uđe u bankarski sektor i povećaju se depoziti poslovne banke, odnosno ako se gotovina pretvori u bezgotovinski novac. Ako se iznos depozita smanji (klijent podiže novac sa svog računa), događa se suprotan proces – kontrakcija kredita.

Kada razmišljate o procesu produženja kredita, imajte na umu sljedeće:

> Prvo, novac može samo stvarati univerzalni poslovne banke. Ni nebankovne kreditne institucije ni specijalizirane banke ne mogu stvarati novac;

> drugo, univerzalne poslovne banke mogu stvarati novac samo pod uvjetima sustava djelomični rezervacije. Ako banka ne izdaje kredite, novčana masa se ne mijenja, jer je iznos gotovine primljen na depozit jednak iznosu rezervi pohranjenih u sefu banke. Dakle, postoji samo preraspodjela sredstava između novca izvan bankarskog sektora i novca unutar bankarskog sustava unutar iste vrijednosti novčane mase. Zahvaljujući sustavu frakcijskih pričuva, do maksimalnog povećanja novčane mase dolazi pod uvjetom da: a) poslovne banke ne drže višak pričuva i posuđuju cjelokupni iznos sredstava iznad obvezne pričuve; to znači da u cijelosti koriste svoje kreditne mogućnosti i da je omjer pričuve jednak omjeru obvezne pričuve; b) kada se nađe u bankarskom sektoru, novac ga ne napušta i, nakon što se izdaje na kredit klijentu, ne namiruje se s njim u obliku gotovine, već se ponovno vraća u bankovni sustav (pripisuje se na bankovni račun).

Pretpostavimo da banka I prima depozit od 1000 USD i da je obvezna pričuva 20%. U tom slučaju banka mora izdvojiti 200 USD u obavezne rezerve ( R obveza = 1000 ? 0,2 = 200) i njegov će kreditni kapacitet biti 800 USD ( DO= 1000? (1–0,2) = 800). Ako banka cijeli ovaj iznos izda na kredit (u potpunosti koristi svoje kreditne mogućnosti), tada će njen klijent (bilo koji gospodarski subjekt, budući da je banka univerzalna) dobiti 800 USD na kredit.

Stanje banke I

Klijent koristi primljena sredstva za kupovinu robe i usluga koje mu trebaju (firma - investicija, a kućanstvo - potrošač ili stanovanje), stvarajući prihod (prihod) za prodavatelja koji će ići na njegov (prodavateljev) tekući račun u drugu banku (na primjer banka II).

Banka II, nakon što je primila depozit od 800 USD, pridonijet će 160 USD potrebnim rezervama (800 × 0,2 = 160), a njezin kreditni kapacitet bit će 640 USD (800 × (1–0,2) = 640).

Stanje banke II

Izdavanjem cijelog ovog iznosa na kredit banka će svom klijentu omogućiti da za taj iznos plati transakciju (kupnju), odnosno osigura prihod prodavatelju. Iznos od 640 USD će ići kao depozit na bankovni račun ovog prodavatelja III. Obvezne pričuve Banke III bit će 128 USD (164 × 0,2 = 128), a njezin kreditni kapacitet 512 USD (640 × (1–0,2) = 512).

Stanje banke III

Davanjem zajma za ovaj iznos, Banka III će stvoriti preduvjet za povećanje kreditnog kapaciteta Banke IV za 409,6 USD, Banke V za 327,68 USD, itd. Dobivamo svojevrsnu piramidu:

Ovo je proces širenja depozita.

Ukupan iznos novca (ukupni iznos bankovnih depozita I, II, III, IV, V, itd.) kreiranih od strane poslovnih banaka bit će:

M \u003d DI + DII + DIII + D V + DV + ... \u003d D + D? (1–rr) + ? (1 – rr) + ? (1 - rr) + ?(1 - rr) + ? (1 – rr) +… = 1000 + 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +…

Tako smo dobili zbroj beskonačno opadajuće geometrijske progresije s nazivnikom (1 - rr), tj. vrijednost manja od 1. Općenito, ovaj zbroj će biti jednak:

M = D? =D? (1/rr).

U našem slučaju M = 1000? (1 / 0,2) = 1000? 5 = 5000. Vrijednost 1 / rr Zove se bankarstvo(ili kredit) multiplikator:

multibank = 1 / rr.

Drugi naziv za to je množitelj proširenja depozita(množitelj depozita). Svi ti pojmovi znače isto, naime: ako se depoziti poslovnih banaka povećavaju, onda se u većoj mjeri povećava i ponuda novca, t.j.

M = D? multi banka.

Na primjer, u SAD-u je bankarski multiplikator 2,7.

Bankarski multiplikator pokazuje ukupan iznos depozita koje bankovni sustav može stvoriti od svake novčane jedinice uložene na račun poslovne banke. U našem primjeru, svaki dolar početnog depozita stvorio je 5 USD sredstava na bankovnim računima.

Multiplikator radi u oba smjera. Ponuda novca se povećava ako novac uđe u bankovni sustav (depoziti se povećavaju) i smanjuje se ako novac napusti bankovni sustav (povlači se s računa). A budući da se, u pravilu, u gospodarstvu novac i ulaže u banke i povlači s računa, novčana masa se ne može bitno promijeniti. Do takve promjene može doći samo ako središnja banka promijeni omjer obvezne pričuve, što će utjecati na kreditnu sposobnost banaka i vrijednost bankovnog multiplikatora. Nije slučajno da je promjena stope obvezne pričuve jedan od instrumenata monetarne politike Centralne banke (politike regulacije ponude novca).

Koristeći bankovni multiplikator, možete izračunati ne samo iznos novčane mase ( M), ali i njegovu promjenu. Budući da vrijednost novčane mase čine gotovinski i bezgotovinski novac (sredstva na tekućim računima poslovnih banaka), t.j. M= S+ D, tada je depozit novca banke I (1000$) došao iz sfere gotovinskog prometa, tj. već su činili dio novčane mase i došlo je samo do preraspodjele sredstava između S i D. Posljedično, ponuda novca se povećala za 4000 dolara kao rezultat procesa proširenja depozita.

(M - D I = 5000–1000 = 4000), tj.

Glavne faze kreditnog procesa

Odnosno, poslovne banke su stvorile novac za ovaj iznos. To je rezultat njihovih zajmova, pa je proces povećanja novčane mase započeo povećanjem ukupnog iznosa depozita banke II kao rezultat davanja kredita od strane banke I svojim klijentima u visini njenog kreditiranja. kapacitet, jednak 800 dolara. Stoga se promjena novčane mase može izračunati po formuli:

M \u003d DII + DIII + DIV + DV + ... \u003d D? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 - rr) +… = 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +… = 800? (1 / 0,2) = 800? 5 = 4000

?M = ? (1 / rr) = K? (1 / rr) = K? multibank = 800 ? (1 / 0,2) = 4000.

Dakle, promjena novčane mase ovisi o dva čimbenika: iznosu rezervi poslovnih banaka izdanih na kredit i veličini bankovnog multiplikatora. Utjecanjem na jedan ili oba čimbenika Centralna banka može mijenjati vrijednost novčane mase vodeći monetarnu (kreditnu i monetarnu) politiku.

Kredit je prilično čest koncept u naše vrijeme, ali malo ljudi zna sve zamke koje se kriju iza ovog koncepta. U širem smislu, zajam je transakcija između kreditnog društva (na primjer, banke) i zajmoprimca radi osiguranja sredstava pod određenim uvjetima. Potreba za dobivanjem kredita može biti uzrokovana raznim razlozima i nemogućnošću posudbe novca od rodbine ili prijatelja.

Razlozi za uzimanje kredita:
1. Kupnja nekretnine;
2. Prijevremena otplata kredita;
3. Za promicanje poslovanja, kao temeljni kapital;
4. Trening;
5. Bolest.
Glavne vrste kredita koje daju banke su:
1. Potrošači (kredit za kućanske aparate, namještaj);
2. Hipoteka (kredit za kupnju nekretnine);
3. Auto kredit (kredit za kupnju automobila);
4. Prekoračenje (otplata kredita po tekućem računu).

U današnje vrijeme već možete kupiti bilo koju stvar na kredit. Uglavnom, vrlo je zgodno. Pogotovo za one koji trenutno nemaju veliku količinu za kupnju robe.

Za preuzimanje robe na rate potrebno je:
- saznati uvjete za dobivanje kredita,
- uzmi kredit
- uzmi kredit.

Treba napomenuti da dobivanje kredita od banke nije brz i kompliciran proces koji zahtijeva temeljito proučavanje pitanja kao što su uvjeti i zahtjevi kreditiranja.

Imajte na umu da se kredit izdaje osobama od 18 i više godina. Dobne granice postavlja svaka banka. Prije podnošenja zahtjeva za kredit, prije svega, morate odvagnuti prednosti i nedostatke, realno procijeniti svoje mogućnosti. Uzimanje je uvijek lakše i lakše nego davanje. Ne zaboravite da prilikom podnošenja zahtjeva za kredit primatelj snosi zakonsku odgovornost.

Dakle, prvo što trebate učiniti je odlučiti se o izboru banke. Zatim dođite kod upravitelja, upoznajte se s uvjetima kredita, pazeći na kamatnu stopu (što je niža, to Vama bolje), rok kredita, iznos mjesečne otplate. Zamolite da izračunate mjesečnu uplatu prije podnošenja zahtjeva za kredit, jer će sva plaćanja već biti izvršena u njemu, odnosno konačni iznos. I tek nakon što svi uvjeti koje je postavila banka postanu jasni i prihvatljivi, možete pristupiti sklapanju ugovora.

Kredit se dobiva nakon što klijent dostavi određeni paket dokumenata, kao i kada se donese pozitivna odluka o kreditiranju (u svakoj banci na različite načine, u prosjeku od tri do deset dana). Valja napomenuti da će se paket dokumenata razlikovati ovisno o iznosu kredita. I tek nakon pozitivne odluke, klijent može dobiti zajam.

Tada ćete morati svaki mjesec plaćati određeni iznos, čime ćete otplaćivati ​​kredit. To će već utvrditi kreditna institucija, jer svaka banka ima svoje uvjete za dobivanje i otplatu kredita.

Primatelj mora imati presliku ugovora sklopljenog s poduzećem. Uvijek čuvajte svoje potvrde o uplati, koje u budućnosti mogu biti jedini dokaz vaše uspješne otplate duga.

Pregledajte članak:

Učinkovitost kreditne aktivnosti poslovne banke izravno ovisi o tome koliko se dobro provodi strukturiranje procesa bankovnog kreditiranja, koliko su jasno definirani zadaci glavnih faza ovog procesa i funkcije zaposlenika odgovornih za vođenje kreditnih poslova. Najvažnije faze kreditnog procesa su:

a) zaprimanje i razmatranje zahtjeva za kredit;

b) izravan razgovor s potencijalnim zajmoprimcem;

c) ocjenu kreditne sposobnosti;

d) priprema za dostavu ugovora o kreditu;

e) ugovor o zajmu;

g) praćenje i kontrolu kvalitete izdanih kredita. Kreditni odnosi između banke i klijenta započinju zaprimanjem i razmatranjem zahtjeva za kredit, koji prvo sadrži podatke o kreditu koji je klijentu potreban: svrhu, veličinu, vrstu i rok kredita, vrstu osiguranja i sl. A nužna komponenta aplikacije je paket popratnih dokumenata, čija se temeljita analiza provodi u sljedećim fazama procesa kreditiranja. Paket obično uključuje sljedeće dokumente:

1) presliku potvrde o državnoj registraciji poduzeća;

2) preslike sastavnih dokumenata;

7. Što je potrošački kredit??

8. Koja je namjena i koja je procedura za izračun obveznih normi. NBU o regulaciji kreditne aktivnosti banaka??

9. Za koje svrhe je zabranjeno davanje bankovnih kredita??

10. Koja je bit i svrha kreditne politike banke?

11. Što su standardi kreditiranja??

12. Što je značenje kreditnih instrukcija??

13. Kakva je struktura procesa bankovnog kreditiranja?

14. Koja je kreditna sposobnost zajmoprimca i glavne faze njegove procjene??

15. Koji su glavni izvori otplate kredita??

17. Koja je bit i svrha kreditnog praćenja?

18. Kako se krediti klasificiraju prema riziku?

19. Kako se formira opća pričuva za nadoknadu gubitaka po kreditima?

20. Kako se obračunava posebna rezerva za kreditne gubitke?

Glavne faze izdavanja i otplate zajma.

Sadržaj:

Redoslijed razmatranja zahtjeva zajmoprimca.
Postupak utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca.
Postupak stvaranja rezervi za moguće gubitke po kreditima.
Postupak sastavljanja ugovora o zajmu.
Obrada kredita.

Radionice:

Registracija i računovodstveno odraz izdavanja kredita.
Utvrđivanje kreditne sposobnosti zajmoprimca financijskim pokazateljima.
Sastavljanje ugovora o zajmu, ugovora o zajmoprimcu.

Redoslijed razmatranja zahtjeva zajmoprimca.

Kada se klijenti obraćaju poslovnicama banke za dobivanje kredita, ovlašteni djelatnik (kreditni službenik) od klijenta doznaje svrhu za koju se kredit traži, objašnjava mu uvjete i postupak odobravanja kredita, upoznaje ga s popisom kredita. dokumente potrebne za dobivanje kredita. Rok za razmatranje pitanja odobravanja kredita ovisi o vrsti kredita i njegovom iznosu, ali ne smije biti duži od 15 kalendarskih dana od trenutka dostavljanja kompletnog paketa dokumenta do donošenja odluke - za kredite za hitne potrebe i jedan mjesec - za kredite za kupnju nekretnina. Zahtjev klijenta kreditni inspektor upisuje u registar zahtjeva; na zahtjev se stavlja datum registracije i matični broj. Uzimaju se fotokopije putovnice (osobne iskaznice) i ostalih dokumenata koji se vraćaju klijentu. Preslike koje je izradio kreditni inspektor ili on ovjerio originalnim dokumentima imaju oznaku “ispravan primjerak” i potpisuje inspektor. Na poleđini zahtjeva ili na posebnom listu, kreditni službenik sastavlja popis prihvaćenih dokumenata i preslike. Nadalje, kreditni inspektor provjerava dokumente koje je klijent dostavio i podatke navedene u dokumentima i upitniku; određuje solventnost klijenta i maksimalni mogući iznos kredita. Prilikom provjere podataka, kreditni inspektor pomoću jedinstvene baze podataka doznaje kreditnu povijest dužnika i iznos duga po ranije primljenim kreditima. Kreditni inspektor šalje paket dokumenata pravnoj službi i službi osiguranja banke. Pravna služba analizira dostavljene dokumente u pogledu ispravnosti izvršenja i usklađenosti s važećom zakonskom regulativom. Sigurnosna služba provjerava podatke iz putovnice (podaci iz osobne iskaznice), mjesto stanovanja, mjesto rada zajmoprimca i podatke navedene u upitniku. Na temelju rezultata provjere i analize dokumenata, pravna služba i zaštitarska služba sastavljaju pisana mišljenja koja se prosljeđuju u kreditni odjel. U slučaju da se nekretnine, vozila i druga imovina prihvaćaju kao zalog, kreditni odjeli uključuju stručnjaka banke za nekretnine ili podružnicu koji će raditi na utvrđivanju procijenjene vrijednosti ove nekretnine. Na temelju rezultata procjene, stručnjak (stručnjak poduzeća) sastavlja stručno mišljenje koje se dostavlja kreditnom odjelu. Procjenu i mogućnost prihvaćanja vrijednosnih papira kao kolaterala po ugovoru o kreditu utvrđuje odjel za vrijednosne papire banke. Na temelju rezultata procjene sastavlja se stručno mišljenje koje odjel vrijednosnih papira prosljeđuje kreditnom odjelu. Kreditni inspektor sastavlja pisano mišljenje o svrsishodnosti izdavanja kredita od Sberbanke (odbijanje izdavanja kredita) i dogovara s korisnikom kredita uvjete kredita. Zaključak kreditnog službenika koji je potvrdio voditelj kreditnog odjela, zaključci ostalih službi banke i podružnice priloženi su paketu dokumenata zajmoprimca.

Postupak utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca.

Ova metodologija za procjenu izvedivosti davanja bankovnog kredita razvijena je kako bi banke utvrdile solventnost poduzeća kojima su osigurana pozajmljena sredstva, kako bi procijenile prihvatljivu veličinu kredita i rokove njihove otplate.
Osnovna svrha analize dokumentacije za dobivanje kredita je utvrđivanje sposobnosti i spremnosti zajmoprimca da na vrijeme i u cijelosti otplati traženi kredit.
Analiza podataka o zajmoprimcu.
Zajmoprimac banci podnosi sljedeće dokumente:
I. Pravni dokumenti:
a) registracijski dokumenti: statut organizacije; ugovor o osnivanju; rješenje (potvrda) o upisu (ovjerene preslike).
b) kod javnog bilježnika ovjereni uzorak i pečat kartice (prvi primjerak)
c) dokument o imenovanju osobe ovlaštene da djeluje u ime organizacije pri pregovaranju i potpisivanju ugovora ili odgovarajuća punomoć (ovjerena kopija).
d) potvrda podataka o putovnici, registraciji i prebivalištu čelnika i glavnog računovođe organizacije zajmoprimca.
II. Računovodstveni izvještaji u cijelosti, ovjereni od strane porezne inspekcije, na posljednja dva izvještajna datuma, sa raščlanjenjem sljedećih bilančnih stavki (na zadnji datum izvješćivanja): osnovna sredstva, zalihe, gotovi proizvodi, roba, ostale zalihe i troškovi , dužnici i vjerovnici (za najveći iznos)
III. Za posljednja tri mjeseca - kopije izvoda s tekućih i deviznih računa na mjesečne datume i na najveće primitke tijekom navedenih mjeseci.
IV. Na dan zaprimanja zahtjeva za kredit: potvrda o primljenim kreditima s priloženim kopijama ugovora o kreditu.
V. Pismo - zahtjev za zajam (na memorandumu organizacije s izlaznim brojem) s kratkim informacijama o organizaciji i njezinim aktivnostima, glavnim partnerima i perspektivama razvoja.
Registracijski dokumenti potvrđuju solventnost zajmoprimca kao pravne osobe. Temeljna točka je odrediti prava osobe koja pregovara i potpisuje ugovor o zajmu s bankom da djeluje u ime organizacije. Ta su prava određena odgovarajućom odredbom statuta zajmoprimca i aktom o imenovanju u skladu s postupkom utvrđenim u statutu. Financijski izvještaji omogućuju analizu financijskog stanja zajmoprimca na određeni datum. Najvažnija informacijska baza analize je bilanca. Prilikom rada s bilančnim sredstvom potrebno je obratiti pozornost na sljedeće: u slučaju upisa zaloga dugotrajne imovine (zgrade, oprema i sl.), proizvodne zalihe, gotove proizvode, robu, ostale zalihe i troškove , vlasništvo zalogodavca nad tim vrijednostima mora se potvrditi uključivanjem njihove vrijednosti u odgovarajuće stavke bilance.
Stanje sredstava na tekućem računu mora odgovarati podacima iz bankovnog izvoda na dan izvještaja. Prilikom analize potraživanja potrebno je obratiti pažnju na uvjete njihove otplate, budući da primitak dugova za dužnika može postati jedan od izvora otplate traženog kredita. Prilikom razmatranja pasivne strane bilance, najveću pozornost treba posvetiti proučavanju odjeljaka u kojima se odražavaju zajmovi i druga posuđena sredstva: potrebno je zahtijevati ugovore o zajmu za one zajmove koji su prikazani u bilanci i neotplaćeni na datum zahtjeva za kredit, te provjerite da nije dospjela. Prisutnost neplaćenih obveza po kreditima drugih banaka negativan je čimbenik i ukazuje na očite pogrešne proračune i poremećaje u poslovanju dužnika, što se može privremeno nadoknaditi kreditom Inkombanka. Ako dug nije dospjeli, potrebno je osigurati, koliko je to moguće, da kredit Inkombanka dospijeva prije otplate ostalih kredita. Osim toga, potrebno je provjeriti da kolateral koji se nudi kao osiguranje traženog kredita nije založen kod druge banke.

Prilikom procjene stanja obveza prema dobavljačima potrebno je osigurati da zajmoprimac može na vrijeme otplatiti sredstva čija sredstva koristi u ovom ili onom obliku: u obliku robe ili usluga, predujmova i sl. Ovaj odjeljak također odražava sredstva koja je zajmoprimac primio od partnera prema ugovorima o zajmu; te ugovore treba tretirati slično kao i ugovore o zajmu između zajmoprimca i banaka. U slučaju da se datum zaprimanja zahtjeva za kredit ne poklapa s datumom sastavljanja financijskih izvještaja, stvarni dug dužnika po bankovnim kreditima u pravilu se razlikuje od onog prikazanog u posljednjoj bilanci. Za točno utvrđivanje duga potrebna je potvrda o svim nepodmirenim bankovnim kreditima u trenutku podnošenja zahtjeva uz priloženu kopiju ugovora o kreditu.
Važan pozitivan čimbenik je postojeće iskustvo kreditiranja ovog zajmoprimca od strane banke, na temelju kojeg je moguće suditi o izgledima za otplatu trenutno traženog kredita. U slučaju da je traženi kredit sljedeći u nizu prijašnjih, pravovremeno otplaćenih kredita, tada prilikom prihvaćanja zahtjeva ovog zajmoprimca ne može banci dostaviti svoje pravne dokumente, ali uz obveznu obavijest banke o svim promjene na njima.
Pokazatelji koje koriste ruske banke.
Banke moraju dobiti odgovor na pitanje o solventnosti poduzeća, t.j. spremnost na otplatu kredita na vrijeme. Kako će tvrtka otplaćivati ​​dugove, uključujući i kredit, ako taj kredit dobije od banke? Sredstva za otplatu dugova su prije svega novac na računima poduzeća. Potencijalno sredstvo otplate dugova su potraživanja koja bi se u normalnom prometu sredstava trebala pretvoriti u gotovinu.
Kao sredstvo za otplatu dugova mogu poslužiti i zalihe zaliha dostupnih poduzeću. Kada se prodaju, tvrtka će dobiti gotovinu. Drugim riječima, teoretski, otplatu duga osiguravaju sva obrtna sredstva poduzeća. Na isti način, teoretski bi se moglo pretpostaviti da ako obrtni kapital poduzeća premašuje iznos duga, onda je ono spremno za otplatu dugova, t.j. otapalo. Međutim, ako poduzeće stvarno usmjeri sav obrtni kapital na otplatu dugova, tada u istom trenutku prestaje njegova proizvodna djelatnost, jer. od sredstava za proizvodnju imat će samo stalna sredstva, a novca za nabavu materijalnih prometnih sredstava nema – potpuno su otišla na otplatu duga.
Stoga se poduzeće može smatrati solventnim ako iznos obrtnih sredstava znatno premašuje iznos duga. Solventnost je spremnost poduzeća da vrati dugove u slučaju istodobnog zahtjeva za plaćanjem svih vjerovnika poduzeća. Jasno je da je riječ samo o kratkoročno posuđenim sredstvima – za dugoročne kredite rok otplate je unaprijed poznat i ne odnosi se na to razdoblje.
Solventnost je raspoloživost sredstava u poduzeću dovoljna za plaćanje dugova za sve kratkoročne obveze i istovremeno nesmetano odvijanje procesa proizvodnje i prodaje proizvoda. Pokazatelj koji karakterizira razinu solventnosti je omjer likvidnog obrtnog kapitala i iznosa kratkoročnog duga. Tekuća kratkotrajna imovina uključuje podatke odjeljaka II i III bilančne imovine poduzeća umanjene za odgođene troškove i ostalu imovinu, tj. sredstva pod ove dvije stavke ne mogu se pretvoriti u novac za otplatu dugova.
U financijskoj teoriji postoje približni standardi za ovaj pokazatelj, koji se naziva ukupni omjer pokrivenosti. Međutim, upravo nestabilnost onemogućuje bilo kakvu normalizaciju ovog pokazatelja. Treba ga ocjenjivati ​​za svako konkretno poduzeće, prema podacima iz njegove bilance. Za takvu procjenu potrebno je utvrditi koliko obrtnih sredstava treba ostati na raspolaganju poduzeću nakon otplate tekućih dužničkih obveza za druge potrebe – nesmetano odvijanje proizvodnog procesa, otplatu dugoročnih obveza i sl. . Osim toga, potrebno je napomenuti da su pri utvrđivanju ukupnog koeficijenta pokrića u izračunu izvora otplate kratkoročnih obveza uzeta u obzir cjelokupna potraživanja. No među dužnicima ima i nesolventnih kupaca i kupaca koji iz raznih razloga neće plaćati proizvode ovog poduzeća. Sve te okolnosti određuju koliko bi ukupni omjer pokrivenosti trebao biti veći.
Ako formaliziramo ono što je rečeno, onda će to izgledati ovako:
K \u003d (Kr + Mn + Db) / Kr \u003d 1 + (Mn + Db) / Kr, (1)
gdje je K ukupni omjer pokrivenosti;
Mn - materijalni resursi potrebni za nesmetano odvijanje proizvodnog procesa;
Db - nenaplativa potraživanja;
Kr - vrijednost kratkoročnog duga svih vrsta.

Postupak stvaranja rezervi za moguće gubitke po kreditima.

Postupak stvaranja rezervi za zajmove predviđen Saveznim zakonom reguliran je Uredbom Banke Rusije br. 254-P od 26. ožujka 2004. „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmovima i ekvivalentni dug" (izmijenjen Uputama Banke Rusije RF od 20. ožujka 2006. N 1671-U) (u daljnjem tekstu Uredba).

Ovom Uredbom uređuje se postupak formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i ekvivalentima duga (u daljnjem tekstu zajmovi), koje uključuju novčana potraživanja i potraživanja iz transakcija s financijskim instrumentima. Njihov popis nalazi se u Dodatku 1. ove Uredbe.

Osim toga, Pravilnik predviđa specifičnosti nadzora Banke Rusije nad poštivanjem postupka od strane kreditnih institucija za stvaranje rezervi za moguće gubitke po zajmovima.

Banke imaju pravo, uz rezerve za sumnjive dugove, predviđene člankom 266. Poreznog zakona Ruske Federacije, stvoriti pričuvu za moguće gubitke po zajmovima, zajmovima i ekvivalentnim dugovima (uključujući dug po međubankovnim zajmovima i depozitima ). * (338)

Iznosi odbitaka od rezervi za moguće gubitke po zajmovima, formirani na ovaj način, u skladu sa Saveznim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", priznaju se kao rashod, podložno predviđenim ograničenjima jer po istom članku. Sukladno tome, Porezni zakon također ima članak 292. "Troškovi za formiranje rezervi banaka."

Iznosi odbitaka u pričuvi za moguće gubitke po kreditima, formirani s obzirom na odredbe stavka 1. ovoga članka, uključuju se u rashode iz poslovanja tijekom izvještajnog (poreznog) razdoblja.

Iznosi rezervi za moguće gubitke po kreditima, pripisane rashodima banke, a koje banka nije u potpunosti iskoristila u izvještajnom (poreznom) razdoblju za pokriće gubitaka po nenaplativim potraživanjima po kreditima i dugova izjednačenim s kreditima, mogu se prenijeti u sljedeće izvještajno (porezno) razdoblje. U tom slučaju iznos novostvorene pričuve mora se uskladiti za iznos stanja pričuve prethodnog izvještajnog (poreznog) razdoblja. Ako je iznos novostvorene pričuve u izvještajnom (poreznom) razdoblju manji od iznosa salda pričuve prethodnog izvještajnog (poreznog) razdoblja, razlika je podložna uključivanju u neposlovne prihode banke. posljednjeg dana izvještajnog (poreznog) razdoblja. Ako je iznos novostvorene pričuve veći od iznosa stanja pričuve prethodnog izvještajnog (poreznog) razdoblja, razlika se uračunava u neposlovne rashode banaka na zadnji dan izvješćivanja (porezna ) točka.

Propis sadrži niz izmjena koje ga razlikuju od ranije postojeće Naputke N 62a. Najznačajnije su sljedeće:

1) proširena je lista zajmova, zajma i ekvivalentnih dugova, čiji su mogući gubici predmet formiranja pričuva.

Popis zajmova uključuje potraživanja kreditne institucije po pravima (tražbinama) stečenim transakcijom (ustupanjem potraživanja); na hipoteke kupljene na sekundarnom tržištu. Na istom su popisu potraživanja po transakcijama prodaje (kupnje) financijske imovine s odgodom plaćanja (isporuka financijske imovine); na plaćene akreditive (u smislu nepokrivenih izvoznih i uvoznih akreditiva). Također uključuje zahtjeve da druga strana vrati sredstva iz drugog dijela transakcije za stjecanje vrijednosnih papira ili druge financijske imovine uz obvezu da ih ponovno proda ako vrijednosni papiri koji su predmet ove transakcije nisu kotirani u skladu s Bankom. ruskih propisa (ne trguje na organiziranom tržištu). o poslovima financijskog leasinga (leasinga);

2) utvrđuje se pet klasifikacijskih kategorija kvalitete

3) uspostavljen je zahtjev za kontinuiranu procjenu kreditnog rizika za kredite dane;

4) utvrđuju se okvirni zahtjevi za interne dokumente kreditne institucije o pitanjima razvrstavanja kredita i formiranja pričuve;

5) utvrđuju se "vilice" norme odbitka od pričuve, što kreditnim institucijama omogućuje točniju procjenu gubitaka po kreditima;

6) predviđeno je da se za kredite iz prve kategorije kvalitete (standardni krediti) ne formira nužno rezerva;

7) kao glavni u ocjeni kvalitete kredita i određivanju iznosa rezervi predviđen je pristup utemeljen na stručnoj prosudbi. Predviđeno je da se profesionalna prosudba donosi na temelju rezultata sveobuhvatne i objektivne analize poslovanja dužnika, uzimajući u obzir njegov financijski položaj, kvalitetu servisiranja kreditnog duga dužnika, kao i sve informacije dostupne kreditnoj instituciji. o drugim aspektima aktivnosti zajmoprimca;

8) daje (kao preporuku) popis izvora informacija koje kreditna institucija može koristiti za analizu financijskog položaja zajmoprimca u trenutku davanja kredita iu razdoblju u kojem se nalazi u bilanci;

9) utvrđuje se popis kredita za koje se prije svega provodi kontrola ispravnosti njihove procjene i utvrđivanja iznosa rezervi u okviru sustava unutarnjih kontrola;

10) utvrđuje popis kredita koji se ne mogu klasificirati bolje od II i III kategorije kvalitete;

11) definira okvirne zahtjeve za formiranje rezervi za portfelj (portfelje) homogenih kredita;

12) uvode se pojmovi I i II kategorije kvalitete kolaterala kredita, koji se koriste u svrhu formiranja rezervi, utvrđuje se popis vrsta kolaterala koji se mogu pripisati sigurnosti I i II. za formiranje rezerve za kredite utvrđuje se uzimajući u obzir navedeni kolateral;

13) postupak otpisa nenaplativih kredita, posebno malih, kao i homogenih kredita spojenih u portfelj, donekle je pojednostavljen zbog formirane pričuve;

Za potrebe utvrđivanja procijenjenog ispravka vrijednosti zbog čimbenika kreditnog rizika, zajmovi se prema stručnoj prosudbi razvrstavaju u jednu od pet kategorija kvalitete:

I (najviša) kategorija kvalitete (standardni krediti) - nema kreditnog rizika (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neispunjenja ili neispunjenja kreditnih obveza od strane zajmoprimca jednaka je nuli);

II kategorija kvalitete (nestandardni krediti) - umjeren kreditni rizik (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovu amortizaciju u iznosu od jedan do 20 posto);

III. kategorija kvalitete (sumnjivi krediti) - značajan kreditni rizik (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovo umanjenje vrijednosti u iznosu od 21 do 50 posto);

IV. kategorija kvalitete (problemni krediti) - visok kreditni rizik (vjerojatnost financijskih gubitaka zbog neizvršavanja ili neispravnog izvršavanja obveza dužnika po kreditu uzrokuje njegovo umanjenje vrijednosti u iznosu od 51 do 100 posto);

V (najniža) kategorija kvalitete (loši krediti) - ne postoji mogućnost otplate kredita zbog nemogućnosti ili odbijanja zajmoprimca da ispuni obveze po kreditu, što dovodi do potpunog (u iznosu od 100 posto) umanjenje vrijednosti kredita.

Krediti klasificirani kao kategorije kvalitete II-V su umanjeni.

Pričuva se formira u iznosu glavnog duga (knjigovodstvene vrijednosti kredita). Iznos glavnice ne uključuje: plaćanja u obliku kamata za korištenje zajma, provizije, gubitke, kao i druga plaćanja u korist kreditne organizacije koja proizlaze iz ugovora (u daljnjem tekstu: kamate na zajam) propisan zakonom, poslovnim običajima ili ugovorom.

Pričuva se formira u valuti Ruske Federacije, bez obzira na valutu zajma.

Zahtjevi ove Uredbe ne primjenjuju se na:

financijska imovina evidentirana u računovodstvu po tržišnoj vrijednosti, za koju se vrši revalorizacija u skladu s propisima Banke Rusije;

financijska imovina koja je sastavni dio obračunske osnove u skladu s Uredbom Banke Rusije br. 232-P od 9. srpnja 2003. "O postupku formiranja rezervi za gubitke od strane kreditnih institucija". Postoji i postupak formiranja pričuve u odnosu na stanovnike offshore zona.* (339)

Porezni zakon Ruske Federacije sadrži članak 292 "Troškovi formiranja bankovnih rezervi". Propisuje da banke imaju pravo, uz pričuve za sumnjive dugove, predviđene člankom 266. Zakona, stvoriti pričuvu za moguće gubitke po kreditima i ekvivalentnim dugovama (uključujući dugove po međubankovnim kreditima i depozitima).

Iznosi odbitaka od rezervi za moguće gubitke po zajmovima formiranim na način koji je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije u skladu sa Federalnim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" priznaju se kao rashod podliježu ograničenjima predviđenim u ovom članku Poreznog zakona Ruske Federacije.

Prilikom utvrđivanja porezne osnovice, rashodi u obliku odbitka od rezervi za moguće gubitke po kreditima koje banke formiraju prema dugu klasificiranom kao standardni, na način koji je utvrdila Središnja banka Ruske Federacije, kao i rezerve za moguće gubitke na krediti formirani na temelju mjenica, s izuzetkom mjenica trećih osoba koje obračunavaju banke protiv kojih je izdan protest zbog neplaćanja.

Iznosi odbitka u pričuvi za moguće gubitke po kreditima uključeni su u neposlovne rashode tijekom izvještajnog (poreznog) razdoblja.

Iznosi rezervi za moguće gubitke po kreditima, pripisane rashodima banke, a koje banka nije u potpunosti iskoristila u izvještajnom (poreznom) razdoblju za pokriće gubitaka po nenaplativim potraživanjima po kreditima i dugova izjednačenim s kreditima, mogu se prenijeti u sljedeće izvještajno (porezno) razdoblje. U tom slučaju iznos novostvorene pričuve mora se uskladiti za iznos stanja pričuve prethodnog izvještajnog (poreznog) razdoblja. Ako je iznos novostvorene pričuve u izvještajnom (poreznom) razdoblju manji od iznosa salda pričuve prethodnog izvještajnog (poreznog) razdoblja, razlika je podložna uključivanju u neposlovne prihode banke. posljednjeg dana izvještajnog (poreznog) razdoblja. Ako je iznos novostvorene pričuve veći od iznosa stanja pričuve prethodnog izvještajnog (poreznog) razdoblja, razlika se uračunava u neposlovne rashode banaka na zadnji dan izvješćivanja (porezna ) točka.

Postupak sastavljanja ugovora o zajmu.

U ruskim bankarskim institucijama kredite izdaje kreditni odjel. U nekim bankama ovaj zadatak je dodijeljen analitičkim odjelima, čije dužnosti uključuju temeljitu analizu dužnika. Rezultati rada ovih odjela dostavljaju se djelatniku koji je angažiran na servisiranju ovog klijenta. Sve potrebne pripreme obavlja ekonomist - pregovaranje, proučavanje dokumenata dostavljenih banci, priprema mišljenja o mogućnostima kreditiranja projekta, izdavanje posebnog naloga itd.
Veliki kreditni projekti predaju se na razmatranje kreditnom odboru. Do njegova sastanka pomno se analiziraju ekonomski i pravni aspekti projekta, donosi se odluka o ovom pitanju i razrađuju konkretni uvjeti za izdavanje zajma.

Nakon ove faze slijedi faza obrade potrebne kreditne dokumentacije. Zaposlenici bankarske institucije sastavljaju potrebne dokumente, izdaju nalog za izdavanje kredita i ispunjavaju upitnik za klijenta.
U završnoj fazi provodi se kontrola praćenja kreditne linije, namjenskog korištenja kredita, pravovremenog plaćanja kamata i sl.
Mogućnosti otplate kredita
1) Epizodna otplata oročenih obveza
2) Uplate s računa zajmoprimca kako se akumuliraju potrebna sredstva i smanjuje potreba za zajmom
3) Planirana otplata kredita
4) Prijenos određenog dijela dobiti za otplatu iznosa duga, zaobilazeći račune za namirenje
5) Odgoda otplate kredita
6) Prijenos duga na poseban račun "dospjeli krediti"
7) Otpis dospjelog duga na teret sredstava bankarske institucije
Povremena otplata oročenih obveza često se koristi kada je otplata zakazana na unaprijed određen datum.
Kao primjer otplate kredita akumulacijom sredstava možemo navesti situacije s organizacijama koje se bave poljoprivredom i kojima je potreban kredit zbog sezonskog rada. Nakon što ostvari dobit od prodaje svojih proizvoda, tvrtka otplaćuje kreditni dug banci.
Planska otplata kredita na temelju fiksnih kredita prakticira se kod korištenja pregovaračkih kreditnih računa. Ovom metodom, radi otplate stalno primljenog kredita, otpisuju se određeni iznosi za otplatu duga po kreditu. Ti se iznosi otpisuju svaki dan ili jednom u određenom razdoblju.
Prijenos određenog dijela dobiti, zaobilazeći račune za namirenje, varijanta je dosadašnjeg načina otplate kredita. U tom slučaju prihod od prodaje ide za otplatu kredita. Prijenos dobiti na račun zajma prakticira se i kod korištenja tekućeg računa. Ova opcija omogućuje odgodu otplate kredita do 305 dana ili više.
Prijenos duga na poseban račun "Dospjeli krediti" koristi se kada dospijeće duga istekne, odnosno kada nije moguće vratiti dug u bliskoj budućnosti. Činjenica prijenosa duga znači da zajmoprimac mora platiti visoku kamatu zajma kreditnoj instituciji.
itd...................

• Faze kreditnog procesa i njihove karakteristike
• Kako samostalno izračunati kredit i kamatu pomoću kreditnog kalkulatora ili pomoću formule za izračun?
• Poremećaji metabolizma proteina
• Pileći embrij Načini zaraze pilećeg embrija virusom
• Ljekovita svojstva jorgovana i kontraindikacije
• Promjer jajovoda
• Statičko-dinamičke funkcije donjih ekstremiteta
• Kako ne trčati za muškarcem
• Kombinacije boja u odjeći za muškarce
• Kokice u razmazu kod žene: liječenje neugodne bolesti

• Što učiniti nakon vađenja zuba: preporuke
• Uzroci nastanka i metode liječenja tumora u ustima Što učiniti ako je obraz natečen, ali zub ne boli
• Oblici i vrste ženskih stidnih usana
• Žena rođena u znaku Riba
• Karakteristike i uloga specifičnih proteina mišićnog tkiva TnC, TnI, TnT, tropomiozin, aktomiozin
• Kondenzirano mlijeko - koristi i štete Što je korisno kondenzirano mlijeko sa šećerom
• Kako prodati usluge klijentu: upute korak po korak
• Koji posao otvoriti u selu
• Kako zaraditi novac na selu: upute korak po korak
• Kirov poslovni ljudi o ostavci glavnog poreznog službenika regije