• Kako ljudi dolaze na listu čekanja za stan u Rusiji?
• Kako prodati stan - upute korak po korak
• Ulaganje je način da svoj život učinite boljim
• Ulaganje u uran: koja je korist?
• Oblici odobravanja kredita zajmoprimcu
• Može li se stan privatizirati bez suglasnosti upisanog?
• Procjena novčanih tokova Metode za procjenu novčanih tokova poduzeća
• Krediti Ekspresni krediti Gdje dobiti ekspresni kredit od banke
• Je li moguće prodati stan na hipoteku?
• Realna i financijska ulaganja

Oblici kredita ovise o prirodi vrijednosti posudbe, zajmodavcu i zajmoprimcu, kao i o ciljnim potrebama zajmoprimca (tablica 6.1). Ovisno o vrijednosti posudbe, razlikuje se nekoliko oblika kredita: robni, novčani, mješoviti.

Tablica 6.1

Obrasci zajma

Robni oblik kredit je povijesno bio prvi. Pod njom su vjerovnici bili vlasnici viškova robe široke potrošnje. Kasnije su zemljoposjednici davali zajmove seljacima sve dok novi usjevi nisu bili požnjeveni sa žitom i drugim poljoprivrednim proizvodima. U suvremenim uvjetima ovaj se obrazac koristi kod prodaje robe na rate (na primjer, kredita za račune), iznajmljivanja nekretnina i iznajmljivanja stvari.

Ako se zajam daje i otplaćuje u gotovini, tada se izdaje u novčani oblik. Tipičan je i prevladavajući u modernom gospodarstvu zbog univerzalne ekvivalentnosti novca u razmjeni robnih vrijednosti i njihove univerzalnosti kao sredstva prometa i plaćanja.

mješoviti oblik nastaje kada zajam funkcionira istovremeno u robnom i novčanom obliku:

• 1) dano je u novcu, ali vraćeno u robi;
• 2) kredit se postupno otplaćuje u gotovini za robu prodanu na rate;
• 3) postoji leasing skupe opreme, uz plaćanje troškova montaže i puštanja u rad.

Mogu postojati deseci vrsta kredita ovisno o različitim kriterijima klasifikacije. Vrste kredita mogu se klasificirati prema sljedećim kriterijima:

• po grupama zajmoprimaca: država, banke, nefinancijske organizacije, stanovništvo;
• zajmodavci: trgovački, bankovni, državni kredit;
• ugovoreni sastanak : za financiranje stalnih i obrtnih sredstava, potrošačkih kredita stanovništvu, međubankovnih kredita;
• dimenzije: veliki, srednji i mali krediti;
• osiguravajući: osigurani i neosigurani zajmovi;
• datumi dospijeća: krediti po zahtjevu i oročeni krediti (potonji se, pak, dijele na kratkoročne, srednjoročne, dugoročne);
• načini dostave: jednokratna, kreditna linija, prekoračenje;
• načini otplate: krediti koji se otplaćuju na vrijeme i krediti s otplatom na rate;
• vrste kamatnih stopa s fiksnom kamatnom stopom i s promjenjivom kamatnom stopom;
• valuta davanje kredita: u domaćoj ili stranoj valuti;
• broj vjerovnika : osigurava jedna banka, sindicirani (konzorcijski) krediti, paralelni krediti;
• sudionici kreditnih odnosa : komercijalni, bankovni, međukompanijski, međubankovni, potrošački, državni, međunarodni.

Osnova kreditnog sustava svake zemlje su komercijalni i bankovni zajmovi.

Komercijalni (kućanstveni) kredit je zajam koji jedan poduzetnik daje drugome, obično od strane dobavljača kupcu u obliku odgode plaćanja za isporučene proizvode. Uloga zajmodavca ovdje nisu specijalizirane kreditne organizacije, već bilo koje pravne osobe povezane s proizvodnjom i prodajom roba i usluga. Pruža se u obliku robe. Zajmovni kapital je integriran s industrijskim ili komercijalnim, t.j. industrijska ili trgovačka poduzeća djeluju kao vjerovnici. Kreditna naknada je uključena u cijenu robe. Tradicionalno, instrument komercijalnog zajma je mjenica kojom se izražava bezuvjetna financijska obveza zajmoprimca prema zajmodavcu.

Komercijalni kredit je izvorni oblik kredita. Na temelju toga se razvijaju i druge vrste, prvenstveno bankovni krediti. Ekonomski oblik kredita znači da su vjerovnici gospodarske organizacije (poduzeća, poduzeća, poduzeća). Poduzeća i tvrtke mogu međusobno posuđivati. U ovom slučaju, zajam se naziva intercompany. Istodobno, poduzeće prodavač daje odgodu plaćanja robe, a kupac jamči plaćanje kupoprodajne cijene zadužnicom, mjenicom, nakon ugovorenog roka.

S vremenom su velika industrijska i trgovačka poduzeća počela izdavati gotovinske zajmove. Stoga je nekadašnji naziv "komercijalni kredit" ustupio mjesto novom - "gospodarski kredit". Ima sljedeće značajke (tablica 6.2).

• 1. Izvor je zaposleni i nezaposleni kapital. Odgoda plaćanja - nastavak provedbe, t.j. ne posuđuje se privremeno oslobođena vrijednost, nego obična roba s odgodom plaćanja.
• 2. Izvor gotovinskog zajma su sredstva koja su privremeno puštena iz gospodarskog prometa.
• 3. Vlasništvo nad prenesenom robom prelazi na zajmoprimca-kupca, a posuđena sredstva prenose se na privremeno korištenje.
• 4. Plaćanje odgode uključeno je u trošak robe, a za korištenje kredita djeluje u obliku dodatno plaćene kreditne kamate.

I u gotovini i u robnoj formi, kredit stanovništvu je kratkoročni, za razliku od bankovnog kredita koji se u pravilu izdaje na duži rok.

Tablica 6.2

Značajke komercijalnog zajma

Komercijalni kredit ima niz ograničenja. Prvo, ograničen je u smjeru (u pravilu ga dobavljači pružaju kupcima); drugo, po veličini (određuje se količinom isporuke robe kupcu); treće, vrijeme. Svrha poduzeća je proizvodnja, a ne izdavanje kredita. Dobavljač, u biti, ne može izdavati dugoročne kredite. Komercijalni kredit samo djelomično povećava likvidnost kapitala.

Uklanja sva ova ograničenja kredit u banci, tj. kredit koje banke daju poduzetnicima i drugim zajmoprimcima u obliku gotovinskih zajmova.

Bankovni kredit nije vezan samo za kupoprodajne transakcije. Prikupljajući ogromna financijska sredstva iz svih gore navedenih izvora, banke mogu svakome dati kredite u gotovo bilo kojem iznosu i za bilo koje razdoblje. Bankovni zajam pretvara u kapital ne samo privremeno slobodna sredstva poduzeća, već i proračunska sredstva te značajan dio novčanih prihoda i štednje stanovništva.

Ako banka daje kredit na teret sredstava fizičkih osoba uloženih u depozit, ona je vjerovnik u odnosu na zajmoprimca i zajmoprimac u odnosu na deponente – fizička lica. Bankovni oblik kredita je najčešći i daje najveće kredite po obimu. Ima tri značajke:

• 1) kreditiraju se vlastiti i privučeni resursi;
• 2) posuđuju se privremeno slobodna sredstva;
• 3) novac se posuđuje kao kapital.

Treća karakteristika obvezuje zajmoprimca da primljena sredstva koristi na način da ostvari dobit dovoljnu za plaćanje kamata na kredit. Otplata bankovnog kredita može se izvršiti i u robi. U Rusiji, na primjer, tijekom krize 90-ih. 20. stoljeće bilo je slučajeva otplate poduzeća-zajmoprimaca kod poslovnih banaka vjerovnika šećerom.

U slučaju međubankovnog kreditiranja, banke posuđuju jedna drugoj. Otuda i naziv – međubankovni kredit. Obavlja se putem odgovarajućih bankovnih korespondentnih računa. Međukompanijski i međubankovni krediti su vrste komercijalnih i bankovnih kredita.

Međukompanijski zajam razlikuje se od komercijalnog, prvo po tome što se daje u gotovini, a drugo, u pravilu se radi o beskamatnom kreditu, koji je privremena financijska pomoć.

Međubankarski kredit- u pravilu kratkoročne, koje izdaje jedna banka drugoj, uključujući središnju banku poslovnim bankama, u pravilu na kratka razdoblja u cilju povećanja likvidnosti.

Potrošački kredit je kredit koji se daje stanovništvu za potrošačke potrebe. Može se dati kao osobni gotovinski zajam pojedincu za kupnju nekretnine, plaćanje skupog liječenja, studiranje na plaćenoj visokoškolskoj ustanovi ili putovanje. Ali najčešće se izdaje u robnom obliku pri prodaji robe uz naknadno plaćanje ili obročno plaćanje. Njegova glavna svrha je poticanje stanovništva na kupnju roba i usluga.

Postoje dvije podvrste državni zajam: državno zaduživanje, gdje država djeluje kao zajmoprimac, i državno zajmovanje, gdje država djeluje kao zajmodavac. Osim toga, kao što je ranije navedeno, država može djelovati kao jamac za kredite koje izdaju poslovne i druge banke. U tom slučaju mora vratiti primljeni zajam u slučaju nelikvidnosti zajmoprimca.

Međunarodni kredit- kretanje kreditnog kapitala u sferi međunarodnih ekonomskih odnosa. Ova vrsta kredita povezana je s osiguravanjem deviznih i robnih sredstava pod uvjetima otplate, hitnosti i plaćanja kamata. Zajmodavci i zajmoprimci su privatna poduzeća (banke, tvrtke), vladine agencije, vlade, međunarodne i regionalne monetarne i financijske organizacije. S tim u vezi, međunarodni se kredit obično dijeli na javni (bilateralni i multilateralni) i privatni (bankarski i komercijalni). Međunarodni kredit ima važnu ulogu u razvoju međunarodnih gospodarskih odnosa i može pomoći ubrzanju razvoja čitavih zemalja i regija, stimulirajući vanjsku trgovinu, uvoz opreme i tehnologija. Ali može poslužiti i kao instrument ekonomskog i političkog pritiska od strane vjerovnika.

Proizvodni oblik kredita znači korištenje zajmova za potrebe proizvodnje i prometa. Produktivno korištenje zajmova usmjereno je na osiguravanje rasta kapitala kroz racionalnu organizaciju proizvodnje i prometa. Međutim, nisu isključeni slučajevi pokrivanja gubitaka kreditom, njegova transformacija iz instrumenta gospodarskog rasta u čimbenik pogoršanja tržišne neravnoteže i kočnice gospodarskog razvoja.

Potrošački kredit osigurava potrošačke potrebe građana i poduzeća. Osim toga, može biti usmjeren na održavanje života, vraćanje tjelesne snage i zdravlja, stjecanje produktivnih značajki.

Kredit se može dati i fizičkim i pravnim osobama. Pravne osobe mogu biti komercijalne organizacije, uključujući banke i tvrtke, neprofitne i državne organizacije.

Subjekti kredita može biti:

• banke, bankarski konzorciji ili udruge;
• kreditne institucije nebankarskog tipa, kao što su zalagaonice, uredi za iznajmljivanje, investicijski fondovi, kreditne zadruge, građevinska društva i mirovinski fondovi;
• privatne osobe;
• trgovinske i druge organizacije.

Po ciljnoj orijentaciji Razlikuju se krediti:

• 1) osigurati proces proizvodnje sirovinama, gorivom, materijalima i opremom;
• 2) trgovinski i posrednički poslovi;
• 3) izgradnja i stjecanje stanova;
• 4) formiranje obrtnih sredstava;
• 5) poljoprivredna proizvodnja (biljno uzgoj, stočarstvo, poljoprivreda).

Može postojati nenamjenski krediti, na primjer za pokriće manjka tekućeg računa. Među kreditima za kupnju stanova sve više na težini dobivaju hipoteke. Glavna značajka hipotekarni kredit sastoji se u tome da stan ili druga nekretnina stečena na njegov trošak postaje zalog za banku i, u slučaju neplaćanja dužnika, osigurava vraćanje kredita. Hipotekarni krediti se najuspješnije razvijaju, uzrokujući potražnju za građevinskim materijalom, povećavajući obim građevinske industrije i obujam njezina financiranja.

Osiguranje kredita Uobičajeno je klasificirati po prirodi, potpunosti (stupnju) i oblicima. Prema prirodi osiguranja razlikuju se izravni zajmovi, izdani za pojedine artikle zaliha, i neizravni zajmovi koji se daju za pokrivanje praznine u platnom prometu. Sigurnost može biti potpuna (dovoljna), nepotpuna (nedovoljna) i prazna. Uz puno osiguranje, njegova vrijednost je veća od veličine kredita ili jednaka njoj. Nepotpuni kolateral znači da je njegova vrijednost manja od iznosa kredita. Ako zajam nije osiguran, naziva se bjanko. Jamstva, jamstva trećih osoba i osiguranje mogu poslužiti kao kolateral za otplatu kredita. Oni karakteriziraju oblik sigurnosti.

Po zrelosti razlikovati kratkoročne, srednjoročne i dugoročne zajmove. Prema međunarodnim standardima, kratkoročni zajam je zajam čiji rok otplate nije duži od godinu dana. u Rusiji 1990-ih. Kratkoročnim su se smatrali krediti od tri do šest mjeseci, a dugoročnim krediti preko jedne godine. Trenutno se kratkoročni kredit može izdati na rok od godinu dana ili na zahtjev banke. Srednjoročni krediti u SAD-u ne idu dalje od osam godina, u Njemačkoj - do šest godina.

Načinom dostave kredit može biti jednokratan i u obliku otvaranja kreditne linije.

Otplata kredita može se provoditi na rate ili odjednom zajedno s kamatama ("plaćanje anuiteta"). Jednokratni kredit se izdaje u jednom iznosu. U okviru otvorene kreditne linije osigurava se nekoliko kredita. Rat može značiti ujednačenu periodičnu (mjesečnu, tromjesečnu i sl.), neravnomjernu periodičnu s povećanjem ili smanjenjem te neravnomjernu neperiodičnu otplatu kredita.

Krediti fizičkim licima dijele se na ekspresni krediti, izdano bez dubljeg proučavanja zajmoprimca 20-30 minuta nakon podnošenja zahtjeva za njih; tradicionalno, izdaje nakon temeljite studije kreditne povijesti dužnika, kao i zajmova kreditnim karticama.

Obične kamate na kredite mogu se obračunati u trenutku njihova davanja, otplate ili obročne otplate, kao i prema posebnom rasporedu. Kamate mogu biti fiksno i plutajući. Za cijelo vrijeme korištenja kredita utvrđuje se fiksna kamatna stopa bez prava jednostrane revizije. Za srednje i dugoročne zajmove obično se postavlja promjenjiva kamatna stopa. Sastoji se od mobilne osnove, koja odgovara tržišnim uvjetima, i fiksne vrijednosti. U tom smislu postoje krediti s promjenjivim i fiksnim kamatnim stopama.

• Ta se sredstva prikupljaju u obliku stanja na obračunskim i tekućim računima poduzeća, depozita i depozita pravnih i fizičkih osoba u bankama, privremeno slobodnih sredstava proračuna svih razina, sredstava na računima izvanproračunskih fondova, deviznih i dragocjenosti u bankama, vlastitih sredstava banaka i drugih financijskih sredstava.kreditne organizacije.

Bit kreditnih odnosa, struktura zajma (vjerovnik, zajmoprimac, vrijednost posudbe), glavna svojstva koja traju uz razne unutarnje i vanjske promjene, odražavaju oblik zajma. Bez obzira na to kako se odnos između zajmodavca i zajmoprimca mijenja u odnosu na vrijednost posudbe, oblik zajma općenito izražava svoj sadržaj kao ekonomska kategorija, kao vanjska konkretna manifestacija biti kreditnih odnosa.

Oblici kredita usko su povezani s njegovom strukturom i razmatraju se ovisno o prirodi:

A) zajmodavac i zajmoprimac;

B) posuđena vrijednost;

C) ciljane potrebe zajmoprimca

Klasifikacija oblika zajma

Glavni (primarni oblik modernog kredita je gotovinski kredit, dok robni kredit djeluje kao dodatni oblik. Svaki od oblika kredita nadopunjuje drugi, tvoreći određeni sustav koji je adekvatan odgovarajućoj razini robno-novčanih odnosa.

U praksi, čisti oblici kredita izolirani jedan od drugoga nisu tako česti. To može biti zbog nedovoljne razine razvoja kreditnih odnosa, osobitosti ekonomske situacije u zemlji, iznimnih okolnosti (kriza, jaka inflacija).

Razmotrimo detaljnije najčešće oblike kredita.

komercijalni zajam. Povijesno gledano, trgovački kredit pojavio se prije svih navedenih oblika, budući da je proizašao izravno iz procesa proizvodnje i prodaje robe; predmet kreditnog posla je robni kapital. Moderni komercijalni zajam je zajam koji poduzeća daju jedni drugima. Povezan je s prijenosom novca ili drugih stvari određenih generičkim karakteristikama u vlasništvo druge strane. U Ruskoj Federaciji, u skladu s dijelom 2. čl. 823 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ugovori mogu predvidjeti davanje komercijalnog zajma u obliku predujma, predujma, odgode i obročnog plaćanja za robu, radove ili usluge, osim ako zakonom nije drugačije određeno.

Osnova za nastanak trgovačkog kredita je različito trajanje proizvodnje i prodaje robe različitih proizvođača. Nastaje situacija kada neka poduzeća već imaju gotove proizvode za prodaju, dok druga - njihovi potencijalni kupci - još nisu prodali svoju robu i stoga ne mogu platiti tuđu robu. U ovom slučaju, kretanje industrijskog kapitala je paralelno s kreditom. Komercijalni kredit potiče prodaju robe i profit koji je u njima ugrađen. Zbog toga je razina kamata na kredit kod ovog oblika kredita niža nego kod bankarstva.

Koristi se za podnošenje zahtjeva za komercijalni zajam račun razmjene- dužnička obveza kupca prema dobavljaču.

Komercijalni kredit u robnom obliku ima određena ograničenja korištenja. Prije svega, njegova je veličina ograničena. Svaki poduzetnik može dati komercijalni kredit drugim subjektima samo u granicama svog robnog kapitala. Maksimalna veličina mogućeg komercijalnog zajma ograničena je veličinom pričuvnog kapitala poduzeća vjerovnika. Komercijalni kredit mogu koristiti samo poduzeća koja konzumiraju relevantnu robu. Komercijalni zajam je kratkoročne prirode, dok će poduzeće možda morati privući posuđena sredstva na dugoročnoj osnovi. Prenosljivost mjenica pridonosi proširenju mogućnosti njegove uporabe. Potonji se može koristiti ne samo za primanje plaćanja, već i djelovati kao instrument plaćanja, prelaziti iz ruke u ruku i kružiti. Riječ "mjenica" dolazi od njemačkog "wechsel", što znači razmjena, prijenos novca.

Promet mjenicama ne uklanja u potpunosti ograničenja komercijalnog kredita.

Želja za prevladavanjem uskosti njegovih granica dovodi do pojave bankovnog kredita, a ujedno i do modifikacije samog komercijalnog kredita. Dakle, u suvremenim uvjetima, komercijalno kreditiranje u gotovini sve se više koristi, odnosno poduzeća jedni drugima daju gotovinske zajmove. Nastoje izdati i plasirati kratkoročne komercijalne račune (do 6 mjeseci) kod drugih poduzeća kako bi osigurali privlačenje posuđenih sredstava. Komercijalni kredit se nije u potpunosti iscrpio, trenutno postoji tendencija povećanja njegove uloge i povećanja udjela u obujmu danih kredita.

Širenju uporabe mjenica olakšavaju mjenično poslovanje banaka kao što su računovodstvo mjenica i izdavanje kredita osiguranih njima, vezano uz kratkoročno kreditiranje gospodarstva. Knjigovodstvo je bankovni rad u kojem izdavatelju mjenice iznos koji je na njemu naznačen prije dospijeća plaćanja. Dakle, u prisutnosti razvijenog kreditnog sustava, komercijalni zajam je isprepleten s bankovnim, budući da zajmodavac, koji ima mjenicu - obvezu zajmoprimca, može to uzeti u obzir u banci i dobiti bankovni zajam. protiv toga. Ali u ovom slučaju, bit komercijalnog zajma se ne mijenja.

Uz trgovačke mjenice u optjecaju mogu biti i novčanice bez robne osnove (prijateljske, brončane). Prijateljski računi se koriste za dobivanje jeftinih bankovnih kredita. U ovom slučaju, trasant i imatelj mjenice stavljaju mjenice jedan protiv drugoga bez stvarne isporuke proizvoda.

Banke obično odbijaju obavljati takve transakcije. Je li ova ili ona mjenica prijateljska, moguće je utvrditi tek kada je poznat odnos između trasanta i primatelja mjenice.

kredit u banci. Bankovni zajam je zajam u kojem vlasnici slobodnih sredstava posuđuju zajmoprimcima putem banaka. Subjekti bankovnog kredita su, s jedne strane, banka kao zajmodavac, a s druge strane poduzeća, organizacije i javnost kao zajmoprimci. U tržišnoj ekonomiji ovaj oblik kredita je glavni.

Bankovni zajam uvijek ima novčani oblik, a predmet posudbe je novčani kapital. S tim u vezi, u bankovnom kreditu, zajamni kapital se konačno odvaja od industrijskog kapitala i ostvaruje svoje kretanje neovisno o potonjem.

Govoreći u novčanom obliku, bankovni zajam nadilazi ograničenja komercijalnog zajma na mnogo načina - veličinu, vrijeme, smjer. Zahvaljujući tome, zajmoprimci mogu dobiti gotovo bilo koji iznos za različite uvjete kreditnih transakcija. Novčani oblik bankovnog zajma omogućuje vam da izdate zajam predstavnicima bilo kojeg područja gospodarske djelatnosti, pojedincima za osobne svrhe i druge potrebe.

Bankovni kredit ima drugačiju ulogu u procesu društvene reprodukcije. Ako se koristi za proširenje proizvodnje, za ulaganje u stalna i obrtna sredstva zajmoprimca, tada se bankarski zajam naziva kapitalnim zajamom. Kada se bankovni kredit koristi za plaćanje, otplatu starih dugova, vrši se zajam novca. Na primjer, kada banka eskontira (otkupi) mjenice od vlasnika mjenice prije njihovog dospijeća, dolazi do zajma novca. Ukupni iznos sredstava kojima raspolaže banka i njezin klijent, uzimajući u obzir zadužnicu, ne mijenja se, samo se vrijednost pretvara iz oblika dužničke obveze (zadužnice) u novčanu. Bankovni kredit koji se daje poduzećima i korporacijama posreduje u procesu reprodukcije u cjelini.

Bankovni zajam klasificira se prema sljedećim kriterijima:

Glavni kriteriji za davanje bankovnih kredita svim kategorijama zajmoprimaca u tržišnom gospodarstvu su rizik, likvidnost i isplativost njihovog korištenja od strane zajmoprimca. Stoga banke veliku pozornost posvećuju analizi kreditne sposobnosti klijenata, učinkovitosti i povrata kreditnih aktivnosti, kao i oblicima kolaterala koje daju zajmoprimci radi smanjenja kreditnih rizika.

Vrste kredita

Vrste kredita - razmatraju se unutar svakog od njegovih oblika koristeći različite organizacijske i ekonomske značajke njihovih detaljnih karakteristika. Načela kreditiranja su osnova. Vrste kredita odražavaju specifičnosti kretanja kredita, karakterizirajući različite aspekte organizacije kreditnog procesa. VRSTE KREDITA SE NE NAVEDUJU.

Ne postoji standardna klasifikacija vrsta.

Postupak za izdavanje kredita jedan je od glavnih uvjeta ugovora o zajmu. Osim toga, uz njihovu pomoć se klasificiraju krediti. Dostupne su sljedeće metode izdavanja:

• davanje sredstava odmah, u jednom iznosu;
• otvaranje revolving ili nerevolving kreditne linije;
• krediti za pokriće prekoračenja (s obzirom).

Dug po kreditu se odražava na aktivnim računima. Prilikom izdavanja kredita možemo govoriti o prometu zaduženja računa, kod otplate o prometu kredita. Istovremeno, ukupno stanje je uvijek zaduženo i odražava iznos duga.

Način i postupak davanja raznih vrsta kredita ovise kako o kreditnoj instituciji koja izdaje sredstva, tako i o kreditnom programu i klijentu.

Obrasci bankovnog kredita

Razmotrite samo bankovni zajam, budući da postoje i komercijalni zajmovi, državni zajmovi, međunarodni zajmovi, građanski zajmovi i tako dalje.

U slučaju bankovnog kredita radi se samo o kapitalu. Samo organizacije koje imaju dozvolu Središnje banke Rusije za obavljanje kreditnih aktivnosti mogu ga izdati na kredit. Međutim, opseg takvog zajma puno je širi od, primjerice, komercijalnog zajma.

Značajke davanja kredita od strane banaka:

• organizacija ne upravlja toliko vlastitim sredstvima koliko privučenim kapitalom;
• izdaje se samo slobodni kapital koji nije u opticaju;
• novac se posuđuje kao kapital.

Istodobno, prilikom izdavanja sredstava kreditna institucija naplaćuje naknadu za korištenje svojih usluga. Izražava se kao postotak kredita koji klijent plaća.

Prilikom izdavanja kredita banka to može učiniti na različite načine:

• isplate u gotovini, na bankovnu karticu (račun za namirenje) ili uplatom uplatnih dokumenata klijenta;
• otvaranjem kreditne linije, što znači sklapanje ugovora, prema kojem će klijent u određenom roku, uz sve potrebne limite, moći primiti sredstva u navedenim okvirima;
• kreditiranje u obliku "prekoračivanja" - kreditiranje tekućeg računa klijenta ako na njemu nema dovoljno sredstava; ovo je poseban oblik kredita kada banka dozvoljava klijentu da plati kupnju, čak i ako nema dovoljno sredstava na njegovom računu. Istovremeno se određuje i dospijeće uzetog kredita, a iznos prekoračenja će biti različit ovisno o klijentu.

Ovisno o tome na čemu se temelji klasifikacija, mogu se razlikovati i drugi oblici kredita. Na primjer:

• financijski kredit - koristi se za transakcije s bilo kojom financijskom imovinom: vrijednosni papiri, valuta i drugi instrumenti; zadovoljava potražnju za špekulativnim kapitalom;
• izravni oblik - ova formulacija znači izravan prijenos sredstava na korištenje od strane klijenta bez uključivanja posrednika;
• neizravno - novac se uzima za posuđivanje drugim zajmoprimcima;
• izričiti oblik je zajam s određenom namjenom;
• glavni oblik je gotovinski kredit (može biti i robni kredit, ali ga tada ne izdaje banka);
• razvijeni i nerazvijeni oblik - bankarski krediti spadaju u prvu vrstu, dok založni krediti spadaju u drugu.

Bankovni krediti se također mogu podijeliti ovisno o razdoblju ispunjenja obveza (otplate kredita) od strane zajmoprimca:

• dežurstvo - u ovom slučaju, nakon obavijesti vjerovnika, dug se mora vratiti u određenom roku, trenutno se koristi izuzetno rijetko;
• kratkoročni krediti omogućuju nadoknađivanje privremenog nedostatka sredstava, često se koriste u trgovini u uslužnom sektoru i međubankovnom kreditiranju, obično se izdaju na razdoblje od najviše šest mjeseci;
• srednjoročni krediti se izdaju na rok od jedne do tri godine;
• dugoročni zajmovi daju se na više od godinu dana, tri godine; sredstva se koriste za kupnju veće imovine, automobila, stambenog prostora itd., međutim, banke nastoje izbjeći takvo kreditiranje zbog visokih rizika.

Zajmovi se mogu razlikovati ovisno o načinu otplate. Dakle, neke kredite zajmoprimac otplaćuje jednokratno, odnosno nije potrebno razlikovanje kamata. Ostali krediti otplaćuju se postupno. Tada se u bankovnom ugovoru propisuju antiinflatorne mjere za zaštitu stanja vjerovnika.

Specifičnost kredita kao ekonomske kategorije očituje se u njegovim subjektima i objektima.

Predmet kreditnog posla je sudionik u kreditnim odnosima koji proizlaze iz davanja kredita.

Subjekti kreditnih odnosa su zajmodavci, zajmoprimci i jamci.

Zajmodavci: banke, kreditne unije, osiguravajuća i investicijska društva, mirovinski fondovi, stanovništvo, poslovni subjekti, organizacije, država.

Zajmoprimci: država, organizacije, poslovni subjekti, stanovništvo, mirovinski fondovi, osiguravajuća i investicijska društva, kreditne unije, banke.

Jamci: - poslovni subjekti i javnost, odgovorni svojom imovinom za ispunjenje obveza zajmoprimaca prema vjerovniku.

Slijedom toga, kao subjekti kreditnih odnosa mogu biti iste osobe (fizičke i pravne osobe, rezidenti i nerezidenti).

Zajmodavac se može smatrati subjektom koji je dobrovoljno dao zajam zajmoprimcu pod određenim uvjetima, zajmoprimac- subjekt koji je primio zajam i dužan ga je na vrijeme vratiti tako što će vjerovniku isplatiti odgovarajuću naknadu za njegovo davanje.

Osnovna razlika između zajmoprimca i zajmodavca je u tome što zajmoprimac u pravilu mora koristiti zajam kako bi ostvario prihod dovoljan za otplatu i plaćanje kamata, što ukazuje na ekonomsku ovisnost zajmoprimca o zajmodavcu.

Jamci (posrednici) - osobe koje jamče vjerovniku za ispunjenje financijskih obveza zajmoprimca; u slučaju neispunjenja obveza od strane dužnika, odgovara jamac.

Objekti posudba može biti vrijednost (stvar) ili proizvodni proces u cjelini koji uzrokuje potrebu za zajmom i radi kojeg se sklapa kreditni posao.

U praksi predmeti kreditiranja mogu biti: zalihe, troškovi proizvodnje, potreba za sredstvima za dovršetak obračuna, jaz između prihoda i rashoda, kupnja i prerada poljoprivrednih sirovina, vrijednosni papiri, ulaganja itd. Kredit kao ekonomska kategorija ima svoje oblike. Oblik kredita je vanjska manifestacija kreditnih odnosa, način postojanja sadržaja, skup niza elemenata koji određuju specifičnosti kreditnih odnosa.

Oblici kreditaa

Klasifikacija oblika kredita provodi se prema nekoliko osnovnih kriterija.

1. Ovisno o vrijednosti posudbe Postoje robni, novčani i mješoviti (robno-novčani) oblici kredita.

Monetarni oblik prevladava u modernim ekonomskim odnosima, u kojima novčana sredstva djeluju kao posuđena vrijednost.

Robni oblik kredita povijesno je nastao prije novca. Robni oblik se može prepoznati u onim kreditnim odnosima u kojima se osiguravanje i vraćanje pozajmljenih sredstava odvija u obliku robnih vrijednosti.

Mješoviti oblik kredita koristi se kod otplate gotovinskih zajmova sa zalihama zaliha, ili obrnuto, ako je kredit odobren u obliku robe i otplaćen u gotovini.

2. Ovisno o objektima kreditnih odnosa.

potrošački kredit. Kao poseban oblik kredita, sastoji se u obročnoj otplati stanovništvu pri kupnji trajnih dobara. Predmet kreditiranja su potrošačke potrebe stanovništva.

Hipoteka Ovo je zajam osiguran nekretninama. Glavne karakteristike hipoteka su sljedeće:

Hipoteka je, kao i svaki zalog, način da se osigura pravilno izvršavanje druge (glavne) obveze – ugovora o zajmu ili zajmu, ugovora o najmu, ugovora;

Predmet hipoteke su uvijek nekretnine. Nekretnina uključuje zemljišne čestice i sve što je s njima povezano - poduzeća, stambene zgrade, druge zgrade i građevine;

Predmet hipoteke ostaje u posjedu dužnika; potonji ostaje vlasnik, korisnik i stvarni vlasnik ove nekretnine;

Ugovor između vjerovnika i dužnika o osnivanju hipoteke sastavlja se posebnom ispravom - hipotekom - koja podliježe javnobilježničkoj ovjeri i državnoj registraciji.

Leasing zajam- poseban oblik kreditnih odnosa čiji je predmet imovina predana na privremeno korištenje pod uvjetima hitnosti, otplate, plaćanja.

Poslovi leasinga ne spadaju u tradicionalne bankarske poslove i relativno su nedavno postali rašireni u svjetskoj bankarskoj praksi. 70-ih godina 20. stoljeća u SAD-u je svaka peta banka s imovinom preko 100 milijuna dolara sudjelovala u razvoju leasinga, ukupan broj banaka koje su se bavile poslovima leasinga premašio je 500. Narednih godina banke u Japanu, Velikoj Britaniji, Francuska i Australija počele su naširoko koristiti poslove leasinga. Leasing odnosi se također razvijaju u Ukrajini.

3. Ovisno o subjektima kreditnih odnosa razlikuju sljedeće oblike kredita: trgovački, bankarski, državni, međunarodni. Međusobno se razlikuju po sastavu sudionika, specifičnostima kreditiranja, objektu zajmova, dinamici, visini kamata i opsegu poslovanja. Sve njih karakteriziraju specifični oblici odnosa i načini kreditiranja.

komercijalni zajam- kredit koji poduzeća daju jedni drugima. Za izdavanje komercijalnog kredita koristi se mjenica – dužnička obveza kupca prema dobavljaču.

Kredit u banci. Bankovni zajam je kretanje kreditnog kapitala koje banke daju na kredite uz naknadu pod uvjetima osiguranja, hitnosti, otplate. Otplata zajma, kao njegova glavna imovina, prisutna je u svim fazama kretanja kreditnog kapitala: privlačenje, plasman, primanje i korištenje bankovnih kredita provode se na povratnoj osnovi.

Državni zajam. Državni kredit je oblik kredita u kojem je država zajmodavac ili zajmoprimac. Povijesno gledano, državni se kredit počeo razvijati ranije, u kojem je država djelovala kao zajmoprimac.

međunarodniKreditna- riječ je o zajmu koje daju države, banke, pravne i fizičke osobe nekih država državama, bankama, drugim pravnim i fizičkim osobama drugih zemalja pod uvjetima hitnosti, otplate, plaćanja. Kretanje kreditnog kapitala može se provoditi i uz pomoć posrednika i bez njihovog sudjelovanja.

Svaki oblik kredita u provedbi određene kreditne transakcije, uzimajući u obzir njegove specifičnosti, dijeli se na vrste. I u ovom slučaju se kao ekonomska kategorija ostvaruje u obliku kredita.

Pod vrstom kredita podrazumijeva se specifično korištenje kreditnih odnosa banke sa zajmoprimcima koji imaju posebne, specifične organizacijske i ekonomske karakteristike (obilježja) kredita te su praćeni zakonskim postupcima i knjigovodstvenim evidentiranjem.

Svaki oblik kredita ima mnogo ili više vrsta zajmova. Na primjer, bankarski krediti se mogu klasificirati prema mnogim kriterijima: po stupnju rizika, po roku, po kolateralu, po vrsti kredita, po mehanizmu izdavanja i otplate kredita itd.

3.7 Ostali oblici kredita.

U nekim slučajevima koriste se i drugi oblici kredita, posebice:

izravni i neizravni;

eksplicitno i skriveno;

staro i novo;

glavni (primarni) i dodatni;

razvijene i nerazvijene itd.

Izravni oblik kredita odražava izravno izdavanje zajma njegovom korisniku, bez posredovanih poveznica.

Neizravni oblik kredita nastaje kada se zajam uzme za pozajmljivanje drugim subjektima. Na primjer, ako trgovačka organizacija dobije zajam od banke ne samo za kupnju i prodaju robe, već i za kreditiranje građana za robu na rate. Neizravni potrošač bankovnog kredita su građani koji su od trgovačke organizacije izdali kredit za kupnju robe na kredit.

Neizravno pozajmljivanje dogodilo se pri kreditiranju organizacija za nabavu. U dijelu u kojem je zajam dat nabavnoj organizaciji za plaćanje ubranih proizvoda, postoji izravni oblik kredita, u istom dijelu u kojem je ovaj zajam korišten za plaćanje predujmova dobavljačima za buduću žetvu poljoprivrednih proizvoda. proizvoda od strane organizacije za nabavu, nastao je neizravni oblik kredita.

Pod, ispod eksplicitni oblik kredita odnosi se na zajam za unaprijed određene namjene. Skriveni oblik zajma nastaje ako se zajam koristi u svrhe koje nisu predviđene međusobnim obvezama stranaka.

Stari oblik kredita- oblik koji se pojavio na početku razvoja kreditnih odnosa. Na primjer, robni zajam uz hipoteku imovine bio je najstariji oblik korišten u ranim fazama društvenog razvoja. Robovlasnički društvo karakterizirao je lihvarski oblik kredita, koji se kasnije iscrpio, međutim, pod određenim uvjetima, lihvarsko plaćanje za posuđena sredstva može se pojaviti i u suvremenom životu. Stari oblik može se modernizirati, steći moderne značajke.

Prema novim oblicima kredita uključuju leasing zajam. Predmet sigurnosti nisu samo tradicionalne nekretnine, već i moderne vrste opreme, nova roba koja je znak modernog života (automobili, jahte, skupi

video oprema, računala). Moderni kredit služi kao novi oblik kredita u odnosu na njegov lihvarski oblik.

Glavni oblik novi zajam- novčani kredit, dok robni kredit djeluje kao dodatni obrazac koja nije sporedna, drugorazredna. Svaki od oblika, uzimajući u obzir različite kriterije za njihovu klasifikaciju, međusobno se nadopunjuju, tvoreći određeni sustav koji je adekvatan odgovarajućoj razini robno-novčanih odnosa.

Razvijeni i nerazvijeni oblici kredita karakterizirati stupanj njegovog razvoja. U tom smislu, zajam zalagaonice naziva se pretpotopnim, “naftalenskim” kreditom koji ne odgovara sadašnjoj razini odnosa. Unatoč tome, ovaj kredit je primjenjiv. Međutim, u suvremenom društvu nije široko razvijen, na primjer, u usporedbi s bankovnim kreditom.

4. VRSTE ZAJMA

Vrsta kredita je detaljniji opis njegovih organizacijskih i ekonomskih karakteristika, koji se koristi za klasifikaciju kredita.

Zajam se klasificira prema vrsti ovisno o karakteristikama predmeta, prirodi transakcija i drugim značajkama.

4.1 Klasifikacija kredita prema uvjetima.

Do roka kredit se dijeli na sljedeće vrste:

Kratak. Ova vrsta kredita služi tekućim potrebama korisnika kredita vezanim za podmirenje nepredviđenih troškova i kretanje obrtnih sredstava. Kratkoročni zajmovi su krediti s rokom otplate kraćim od godinu dana.

Srednjoročni krediti služe dugoročnim potrebama gospodarskih subjekata u smislu stjecanja dugotrajne imovine te su zbog potrebe modernizacije proizvodnje, provedbe kapitalnih izdataka za proširenje proizvodnje. Ovi krediti se izdaju na rok od 6 do 12 mjeseci.

Dugoročni krediti - Riječ je o kreditima s rokom trajanja dužim od godinu dana. Ne postoji utvrđeni standardni rok kao kriterij za razvrstavanje zajma u srednjoročni ili dugoročni zajam. U SAD-u, na primjer, srednjoročni krediti su krediti s rokom dospijeća do osam godina, u Njemačkoj - do šest godina.

Zajam na poziv - Ovo je vrsta kredita s posebnim rokom: krediti po viđenju koji se otplaćuju na zahtjev. Ovaj kredit banke izdaju za ultrakratkoročne potrebe i koristi se u pravilu za špekulacije na burzi. Banke koriste takav kredit za reguliranje svoje kreditne politike, kao i za održavanje potrebne razine svoje likvidnosti.

4.2 Klasifikacija kredita po vrijednosnim papirima.

Prema dostupnosti Razlikuju se neosigurani (blanko) i osigurani krediti, koji se pak dijele na kolateral, zajamčen i osiguran.

Sigurnost se obično razlikuje po svojoj prirodi, stupnju (potpunosti) i oblicima. Prema prirodi kolaterala razlikuju se krediti s izravnim i neizravnim kolateralom. Izravni kolateral sadrži, na primjer, kredite izdane za određeni materijalni objekt, za kupnju određenog

vrste inventara. Neizravno osiguranje može imati, na primjer, zajmove izdane za pokrivanje jaza u platnom prometu. Iako se zajam izdaje radi pokrića obveza plaćanja zajmoprimca, možda neće biti izravnog plaćanja za stavke zaliha koje bi se izravno suprotstavljale zajmu, međutim, neizravna materijalna potpora se očituje u obliku zaliha stvorenih na teret vlastitih novčanih sredstava. izvori.

Prema stupnju sigurnosti može se razlikovati krediti s punim(dovoljno) nepotpun(nedovoljno) pružanje i bez sigurnosti. Potpuni kolateral je dostupan ako je iznos kolaterala jednak ili veći od iznosa zajma. Nepotpuni kolateral nastaje kada je njegova vrijednost manja od iznosa kredita. Zajam može, ali i ne mora biti osiguran. Takav se zajam naziva blanko. Najčešće se osigurava ako postoji dovoljno povjerenja banke u zajmoprimca, povjerenja banke u povrat sredstava koja su zajmoprimcu dana na privremeno korištenje.

Sigurnost kredita može se promatrati ne samo s pozicije suočavanja s određenom masom vrijednosti, likvidnih zaliha, već i s određenim vanjskim jamstvima. Uz uobičajeni zalog zaliha, imovine koja pripada zajmoprimcu, grupa osiguranja otplate kredita uključuje razne vrste jamstava, jamstva trećih strana, osiguranje itd.

Zalog imovine (pokretnine i nekretnine) znači da vjerovnik-založnik ima pravo prodati tu nekretninu ako nije ispunjena obveza osigurana zalogom. Zalog mora osigurati ne samo otplatu kredita, već i plaćanje odgovarajućih kamata i penala prema ugovoru predviđenih u slučaju neispunjenja.

Ugovorom o jamstvu jamac se obvezuje vjerovniku druge osobe (zajmoprimcu, dužniku) odgovarati za ispunjenje svoje obveze. Zajmoprimac i jamac odgovaraju vjerovniku kao solidarni dužnici.

Zajamčeni zajmovi daju jamcu svaku financijski stabilnu pravnu osobu.

U slučaju osiguranih kredita društvo zajmoprimac s društvom za osiguranje sklapa ugovor o osiguranju kojim je predviđeno da u slučaju neispunjenja kredita u propisanom roku osiguravatelj banci koja je izdala kredit plaća naknadu u iznosu od 50% do 90% iznosa kredita koji zajmoprimac nije vratio, uključujući kamate za korištenje kredita.

4.3 Klasifikacija kredita prema smjeru korištenja.

Prema smjeru upotrebe krediti su:

potrošač;

Trgovanje;

Poljoprivredna;

Sezonski;

Proračun;

Izvoz;

Uvozni.

Pogledajmo pobliže ove vrste kredita. potrošački kredit- zajam (zajam) koji kreditna institucija (banka, zalagaonica) daje pojedincu za kupnju robe ili usluge, novčani iznos s odgodom plaćanja, nakon čega slijedi povrat posuđenih sredstava i kamata na njih. Potrošački kredit uključuje nekoliko varijanti: zajam za hitne potrebe, zajam za obrazovanje, zajam za kupnju i popravak stambenog prostora i druge.

Određuje se kreditna klasifikacija posudbe predmeta. Objekt izražava ono što se suprotstavlja kreditu. Najčešće se kredit koristi za nabavku raznih dobara (u industriji - sirovine, osnovni i pomoćni materijali, gorivo, ambalaža i sl., u trgovini - roba raznolikog asortimana, od stanovništva - trajna dobra). U nekim slučajevima izdaje se zajam za realizaciju različitih troškova proizvodnje. Primjerice, u poljoprivredi se kredit uglavnom usmjerava na troškove biljne proizvodnje i stočarstva, u industriji - na sezonske troškove (popravci, priprema za novu sezonu poljoprivredne proizvodnje i sl.).

4.4 Klasifikacija kredita prema načinu rezerviranja.

Načinom dostave Krediti se dijele na:

Individualni zajam (kredit koji zajmoprimcu daje jedna banka);

Sindicirani zajam je zajam koji jednom zajmoprimcu daju dva ili više zajmodavaca udruženih u sindikat.

4.5 Klasifikacija kredita prema obliku rezerviranja.

Prema obliku kredita tamo su:

Krediti u bezgotovinskom obliku;

Kreditiranje bezgotovinskih sredstava na odgovarajući račun zajmoprimca, uključujući restrukturiranje prethodno izdanog kredita i davanje novog;

Kreditiranje putem bankovnih mjenica;

U mješovitom obliku (kombinacija 2 prethodne opcije);

Krediti u gotovini (obično fizičkim osobama).

4.6 Robni, monetarni i mješoviti oblik kredita.

Ovisno o vrsti objekta razlikovati roba, gotovina i mješoviti zajmovi.

Robni oblik kredita povijesno je prethodila njegovom novčanom obliku. Može se pretpostaviti da je kredit postojao prije novčanog oblika vrijednosti, kada su se pojedina dobra (krzno, goveda i sl.) koristila u ekvivalentnoj razmjeni. Prvi vjerovnici bili su subjekti s viškovima robe. U kasnijoj povijesti poznati su slučajevi posuđivanja zemljoposjednika seljacima u obliku žitarica i drugih poljoprivrednih proizvoda prije žetve novog uroda.

U suvremenoj praksi robni oblik kredita nije temeljan. Prevladavajući oblik je novčani oblik kredita, ali se koristi i njegov robni oblik. Potonji oblik kredita koristi se i kod prodaje robe na rate i kod iznajmljivanja imovine (uključujući opremu za leasing), iznajmljivanja stvari. Praksa pokazuje da je vjerovniku, koji je robu dao na rate, potreban kredit, i to uglavnom u gotovini. Može se primijetiti da tamo gdje funkcionira robni oblik kredita, njegovo kretanje često prati i novčani oblik kredita.

Monetarni oblik kredita- najtipičniji, koji prevladava u modernom gospodarstvu. To je razumljivo, budući da je novac univerzalni ekvivalent u razmjeni robnih vrijednosti, univerzalno sredstvo prometa i plaćanja. Ovaj oblik kredita aktivno koriste kako država tako i pojedini građani, kako unutar zemlje tako i u vanjskom gospodarskom prometu.

Uz robne i novčane oblike kredita, njegova

mješoviti oblik. Nastaje, na primjer, u slučaju kada kredit istovremeno funkcionira u robnom i monetarnom obliku. Može se pretpostaviti da će kupnja skupe opreme zahtijevati ne samo leasing oblik kredita, već i njegov novčani oblik za ugradnju i prilagodbu nabavljene opreme.

Zajam se svodi ne samo na fazu davanja sredstava na privremeno korištenje, već ima i druge faze, uključujući povrat posuđene vrijednosti. Ako je zajam odobren u gotovini, a njegova otplata također je izvršena u gotovini, onda je ova transakcija novčani oblik zajma. Robni oblik kredita može se priznati samo u onim kreditnim poslovima u kojima se osiguravanje i povrat pozajmljenih sredstava događa u obliku robnih vrijednosti.

Ako je zajam odobren u obliku robe i vraćen u novcu, ili obrnuto (dan u novcu i vraćen u obliku robe), tada je ispravnije pretpostaviti da postoji mješoviti oblik kredita.

Mješoviti (robno-novčani) oblik kredit se često koristi u gospodarstvima zemalja u razvoju koje gotovinske zajmove plaćaju periodičnim isporukama svoje robe (uglavnom u obliku sirovina i poljoprivrednih proizvoda). U domaćem gospodarstvu prodaju robe na rate prati postupno vraćanje kredita u gotovini.

4.7. Klasifikacija kredita prema načinu izdavanja.

Načinom izdavanja krediti su kompenzacijski i plaćanje. Prilikom izdavanja kompenzacijskog kredita, zajam se šalje na tekući račun zajmoprimca radi povrata vlastitih sredstava uloženih u zalihe ili u troškove. Uz način plaćanja za izdavanje kredita, koristi se izravno za plaćanje obračuna i novčanih dokumenata koji se predočavaju zajmoprimcu za plaćanje po kreditnim događajima.

4.8 Klasifikacija kredita prema tehnici davanja.

Prema tehnici davanja kredita dodijeliti: jednokratni zajmovi(jedan iznos) kreditne linije, prekoračenje po računu.

Jednokratni krediti- radi se o kreditima danima na vrijeme iu iznosu koji je ugovoren između stranaka.

Kreditna linija- to je zakonski izvršena obveza banke prema zajmoprimcu da mu u određenom roku u ugovorenom roku daje kredite. Kreditna linija je vrlo zgodan kreditni instrument, jer vam omogućuje primanje sredstava tijekom dugog vremenskog razdoblja. Omogućuje vam primanje nekoliko tranši (plaćanja) pri sklapanju jednog ugovora, što je jasna prednost u odnosu na konvencionalni zajam.

Kreditne linije su: jednostavne (neobnovljive) i obnovljive (revolving).

Nerevolvirajuće kreditne linije omogućuju vam primanje kreditnih sredstava u ratama kada se za to ukaže odgovarajuća osnova. Takva plaćanja ne smiju prelaziti limit duga, a ukupan iznos svih takvih plaćanja ne smije prelaziti limit isplata. Takve kreditne linije obično otvaraju poduzeća koja karakteriziraju sezonski proizvodni proces.

Bit revolving kreditne linije je otvaranje od strane banke klijentu kreditnog limita u iznosu i roku koji je jasno utvrđen ugovorom o kreditu. Istodobno, zajmoprimac ima pravo koristiti kreditna sredstva unutar općeg limita po vlastitom nahođenju, ali uz potpunu otplatu u roku navedenom u ugovoru. Revolving kreditne linije omogućuju vam vraćanje limita duga, podložno otplati zajmoprimca prethodno primljenih plaćanja (tranša). Zajmoprimac, nakon što je otplatio dio kredita, može očekivati ​​da će dobiti novi zajam unutar utvrđenog limita i roka ugovora. Tranše po kojima se provodi izdavanje kreditnih sredstava karakteriziraju, u pravilu, međurokovi otplate. Zajmoprimac može odabrati najpovoljniji rok za kreditnu liniju, kao i odrediti međuuvjete otplate.

Prekoračenje- radi se o kratkoročnom kreditu koji se osigurava terećenjem sredstava s računa klijenta, iznad stanja na računu. Prekoračenje je jedan od najperspektivnijih oblika kratkoročnog kreditiranja privremeno nelikvidnih klijenata. Njegova je svrha otklanjanje jaza u plaćanju koji nastaju tijekom financijskih i gospodarskih aktivnosti zajmoprimca. Prilikom prekoračenja na računu klijenta formira se zaduženje koje može nastati kao posljedica plaćanja banke na račun klijenta u iznosu koji premašuje stanje na računu tijekom transakcijskog dana. Zajam u obliku prekoračenja omogućuje zajmoprimcu rješavanje problema pravovremene namirenja, kada troškovi privremeno premašuju primitak novca na račun, daje se za pokrivanje privremenih potreba klijenta za sredstvima i koristi se za nadopunjavanje obrtnih sredstava (stjecanje i kreiranje zaliha vezanih uz sezonalnost, isplatu plaća, uplate u proračun, ostale troškove proizvodnje).

Kako sredstva pristižu na račun klijenta, otplaćuje se postojeći dug po kreditu, kao i iznos kamata za korištenje kredita.

Prekoračenje se može dopustiti, tj. prethodno dogovoreno s bankom i neovlašteno, kada klijent izda ček ili ispravu o plaćanju bez dopuštenja banke. Kamata na prekoračenje obračunava se dnevno na nepodmireni iznos, a klijent plaća samo za iznose koji je stvarno koristio.

4.9 Klasifikacija kredita prema načinu otplate.

Načinom plaćanja razlikovati krediti na rate(dijelovi, udjeli) i paušalni krediti, na određeni datum. Tradicionalni oblik otplate kratkoročnih kredita su zajmovi koji se otplaćuju paušalnim iznosom od zajmoprimca. Ovaj način otplate je optimalan, jer ne zahtijeva korištenje mehanizma diferenciranih kamata.

Posebni uvjeti otplate za kredite koji se otplaćuju u ratama tijekom cijelog roka utvrđuju se ugovorom o kreditu. Ova metoda se uvijek koristi za dugoročne kredite.

4.10 Klasifikacija kredita po vrstama kamatnih stopa.

Po vrstama kamatnih stopa krediti se dijele na:

Krediti s fiksnom kamatnom stopom, koji se postavlja za cijelo razdoblje kreditiranja i ne podliježe reviziji. U tom slučaju zajmoprimac preuzima obvezu plaćanja kamate po stalnoj ugovorenoj stopi za korištenje kredita, bez obzira na promjene na tržištu kamatnih stopa. Za kratkoročne kredite vrijede fiksne kamatne stope.

promjenjive kamatne stope. To su stope koje se stalno mijenjaju ovisno o situaciji na kreditnom i financijskom tržištu.

Zakoračio To su povremeno revidirane kamatne stope. Ove stope se koriste tijekom razdoblja visoke inflacije.

4.11. Klasifikacija kredita ovisno o plaćanju za njihovo korištenje.

Kredit se može klasificirati prema vrsti i ovisnood plaćanja za njegovo korištenje. Ovdje dodijelite plaćeni i demon­ plaćeni, skup i jeftino zajmovi. Ova se podjela temelji na kamatnoj stopi utvrđenoj za korištenje zajma.

U modernom gospodarstvu kredit funkcionira kao kapital. To znači da vjerovnik prenosi posuđenu vrijednost ne kao novčani iznos, već kao vrijednost koja se sama povećava, a koja mu se vraća postupno u obliku kamata na zajam. Zajmoprimac, s druge strane, mora upotrijebiti primljena sredstva na način da bi uz njihovu pomoć bilo moguće ne samo osigurati kontinuitet proizvodnje, već i stvoriti novu vrijednost dovoljnu da isplati vjerovnika - vratiti njemu prvotno predujmljeni iznos i platiti kamate na kredit. Zato se kredit kao vrijednosna kategorija plaća.

Međutim, i u drevnoj i u modernoj povijesti, postoji i besplatni kredit u vrlo ograničenom iznosu. Najčešće se u modernom gospodarstvu koristi za kreditiranje insajdera (bankarskih zaposlenika), za osobne (prijateljske) oblike kredita itd.

Kod robnog kredita (u obliku mjenice) odgoda plaćanja također nije praćena naplatom kamata. Pritom, iako se plaćanje kredita ovdje ne očituje izravno, međutim, posredno, kamata je uključena u cijenu proizvoda za koji je plaćanje odgođeno.

Koncept skupog kredita povezan je s naplatom kamatne stope koja je viša od njezine tržišne razine. U pravilu se takva stopa utvrđuje za kredite koji imaju povećan rizik neispunjenja kredita (zbog niske kreditne sposobnosti zajmoprimca, upitnog kolaterala i sl.). Kao svojevrsna sankcija za kašnjenje u otplati koriste se i drugi krediti (s višom kamatnom stopom)

kredite, kao i prekršaje koji su suprotni ugovoru o kreditu s klijentom.

Zajmodavac najčešće razlikuje iznos plaćanja ovisno o roku kredita, kvaliteti kolaterala i solventnosti zajmoprimca. Plaćanje varira ovisno o gospodarskom ciklusu - oporavak, depresija ili ekonomska kriza.

Skupi i jeftini krediti su relativni pojmovi. Primjerice, za zapadnu praksu, kamatne stope ruskih banaka u uvjetima ekonomske krize i inflacije sredinom 1990-ih mogu se činiti kozmičkim sa stajališta njihove veličine. No, uzimajući u obzir mjesečnu i godišnju stopu inflacije, one više neće biti iste, budući da je deprecijacija novca 1996.-1997. dosegla od 1 do 2% mjesečno.

U svjetskoj bankarskoj praksi koriste se i drugi kriteriji za razvrstavanje kredita. Konkretno, zajmovi se mogu podijeliti na kredite izdane u nacionalnoj i stranoj valuti, pravnim i fizičkim osobama itd.

5. ZAKLJUČAK

Kredit igra posebnu ulogu u gospodarstvu: ne samo da osigurava kontinuitet proizvodnje, već je i ubrzava. Kredit pomaže uštedjeti troškove distribucije. To se postiže smanjenjem troškova proizvodnje, izdavanja, evidentiranja i skladištenja novčanica, ubrzanjem fondova i smanjenjem sredstava pričuve. Uloga kredita u različitim fazama gospodarskog ciklusa nije ista. U kontekstu gospodarskog oporavka, dovoljne ekonomske stabilnosti, kredit djeluje kao faktor rasta. Preraspodjelom golemih novčanih i robnih masa, kredit hrani poduzeća dodatnim resursima. Međutim, u uvjetima prekomjerne proizvodnje dobara može se očitovati njezin negativan utjecaj. Nova sredstva plaćanja koja ulaze u optjecaj putem kredita povećavaju ionako višak mase novca potreban za optjecaj.

Bez obzira na svoju socijalnu stranu, zajam obavlja određene funkcije, kao što je reguliranje volumena ukupnog novčanog toka, preraspodjela sredstava pod uvjetima njihovog naknadnog povrata i akumuliranje privremeno slobodne gotovine.

Značajan čimbenik koji ometa kreditnu aktivnost ruskih banaka su visoki rizici kreditiranja ruskih poduzeća. Neučinkovit sustav oporezivanja proizvodnih i financijskih djelatnosti uzrok je visokih institucionalnih elemenata rizika. Značajna prepreka razvoju kreditiranja je nedostatak stvarne odgovornosti zajmoprimaca za neisplativo poslovanje i otplatu kredita; nedostaci u investicijskoj i monetarnoj politici koju provode vladine agencije; međusobna neodgovornost subjekata kreditnih odnosa u pogledu poštivanja načela i uvjeta za davanje kredita; nepostojanje uvjeta za ekonomske poticaje banaka za ulaganje kredita u sferu materijalne proizvodnje; razvijen sustav osiguranja bankovnih depozita; nedovoljna likvidnost danog kolaterala.

Posebno mjesto trenutno zauzimaju komercijalni krediti, leasing, obveznički zajmovi, u kojima kao zajmodavci nastupa više osoba.

Izdavanje vrijednosnih papira postalo je prioritetni smjer financiranja gospodarstva. Velike banke prakticiraju izdavanje osobnih kredita, koji se razlikuju po tome što nisu vezani uz trgovačku transakciju, a sam sustav kreditiranja je vrlo fleksibilan. Važna značajka modernog razdoblja je sve veća internacionalizacija kreditnih sustava razvijenih zemalja.

6. LITERATURA

Savezni zakon "O bankama i bankarskoj djelatnosti" od 2.12.

1990. br. 395-1 (s izmjenama i dopunama od 23. prosinca 2004. br. 181-FZ).

"Novac. Kreditna. Banke”, ur. O.I. Lavrushina, -M.: Financije i statistika; 2004., 464 str.

Bankarski sustav Rusije. Bankarski priručnik; -M.: DeKa knjiga 1; 1995., 768 str.

"Financije. Promet novca. Kredit”, urednik L.A. Drobožina, - M.: Jedinstvo; 1997., 497 str.

Pogled zajam ne...

• Faze kreditnog procesa i njihove karakteristike
• Kako samostalno izračunati kredit i kamatu pomoću kreditnog kalkulatora ili pomoću formule za izračun?
• Poremećaji metabolizma proteina
• Pileći embrij Načini zaraze pilećeg embrija virusom
• Ljekovita svojstva jorgovana i kontraindikacije
• Promjer jajovoda
• Statičko-dinamičke funkcije donjih ekstremiteta
• Kako ne trčati za muškarcem
• Kombinacije boja u odjeći za muškarce
• Kokice u razmazu kod žene: liječenje neugodne bolesti

• Što učiniti nakon vađenja zuba: preporuke
• Uzroci nastanka i metode liječenja tumora u ustima Što učiniti ako je obraz natečen, ali zub ne boli
• Oblici i vrste ženskih stidnih usana
• Žena rođena u znaku Riba
• Karakteristike i uloga specifičnih proteina mišićnog tkiva TnC, TnI, TnT, tropomiozin, aktomiozin
• Kondenzirano mlijeko - koristi i štete Što je korisno kondenzirano mlijeko sa šećerom
• Kako prodati usluge klijentu: upute korak po korak
• Koji posao otvoriti u selu
• Kako zaraditi novac na selu: upute korak po korak
• Kirov poslovni ljudi o ostavci glavnog poreznog službenika regije