Kako podnijeti izvještaje o IP-u poreznoj. Pojednostavljeno IP izvješćivanje
Pitanje je prvo s čime se susreće apsolutno svaki poduzetnik. Sastav i rokovi podnošenja izvješća naravno ovise o poreznom sustavu koji je poduzetnik odabrao. Kako voditi evidenciju o svakom od sustava, razmotrit ćemo u ovom članku.
Računovodstvena izvješća individualnih poduzetnika na OSNO
Prilikom registracije individualnog poduzetnika, prema zadanim postavkama, poduzetnik ima opći sustav oporezivanja (u daljnjem tekstu OSNO). No, odmah treba napomenuti da je vrlo malo poduzetnika ostalo na OSNO-u. Tome je uvelike zaslužno uvriježeno mišljenje da je izvješćivanje o OSNO-u puno kompliciranije i većeg obima od, primjerice, "pojednostavljenog". Dalje, da vidimo je li to zapravo slučaj.
Prvo što trebate znati je da postoji izravan odnos između broja prijava i broja zaposlenih koje poduzetnik ima.
Ako pojedinačni poduzetnik radi samostalno, bez uključivanja zaposlenika, dužan je podnijeti sljedeća četiri izvješća:
- PDV prijava. Osigurava svako tromjesečje.
- Izjava o porezu na dohodak (Obrazac 3 porez na dohodak). Dostupan do 30. travnja.
- Izjava 4 porez na dohodak (na procijenjeni dohodak). Iznajmljuje se u roku od mjesec dana od trenutka kada je IP počeo s radom. Također ako se dobit poveća za više od 50%.
Ako individualni poduzetnik ima zaposlene, podnosi se sljedeća izvješća:
- Izvješće o AMS-u (prosječni broj zaposlenih) za prošlu godinu. Dostupan do 20. siječnja.
- PDV prijava. Iznajmljuje se svaki kvartal.
- Izjava o porezu na dohodak (Obrazac 3 porez na dohodak za poduzetnike). Dostupan do 30. travnja.
- Izjava 4 porez na dohodak (na procijenjeni dohodak). Iznajmljuje se u roku od mjesec dana od trenutka kada je IP počeo s radom. Također ako se dobit poveća za više od 50%.
- Izjava o prihodima zaposlenih (obrazac 2-NDFL).
Slijedom navedenog, poduzetnik na OSNO-u najčešće podnosi prijavu PDV-a (jednom tromjesečno). Većina preostalih izvješća podnosi se samo jednom u kalendarskoj godini.
Mišljenje stručnjaka
Marija Bogdanova
Pojedinačni poduzetnik na općem režimu (OSNO) obveznik je PDV-a, stoga, osim poreza na dohodak, mora prijaviti i ovaj porez. Ostali porezni sustavi pripadaju posebnim režimima koji su oslobođeni PDV-a, odnosno, i samo trebate podnijeti deklaraciju prema svom režimu.
Prilikom kombiniranja načina rada, a najčešće kombiniraju pojednostavljeni porezni sustav i UTII, podnose se obje deklaracije. Druga opcija za kombiniranje ovih režima je patent: ovdje će biti jedna deklaracija, jer jednostavno ne postoji takav dokument pod PSN-om.
Računovodstvena izvješća individualnih poduzetnika o pojednostavljenom poreznom sustavu
Većina individualnih poduzetnika kao porezni sustav bira pojednostavljeni sustav. I ovo je potpuno razumljivo. Uostalom, USN uključuje podnošenje jedne deklaracije godišnje. Rok za prijavu po pojednostavljenom poreznom sustavu (KND obrazac 1152017 odobren od strane Federalne porezne službe Rusije naredbom br. MMV-7-3/ od 04.07.2014. [e-mail zaštićen]) do 30. travnja.
Iako se ovo izvješće podnosi samo jednom godišnje, priprema za njegovo sastavljanje trebala bi biti vrlo temeljita. U svrhu pravilnog obračuna svih primljenih i utrošenih sredstava, zakon obvezuje svakog poduzetnika voditi knjigu prihoda i rashoda. Ova knjiga vam omogućuje da pravilno izračunate poreznu osnovicu kako biste kasnije pravilno izračunali porez.
Međutim, važno je zapamtiti da ako poduzetnik zapošljava zaposlenike, tada ga nitko ne oslobađa od podnošenja prijave za svakog od zaposlenika u obliku 2NDFL.
Računovodstvena izvješća pojedinačnih poduzetnika o UTII
U posljednje vrijeme došlo je do velikih promjena u primjeni ovog poreznog režima. Prije svega, treba napomenuti da je UTII prestao biti obvezan. Sada poduzetnici imaju pravo prijeći, na primjer, na “pojednostavljeni sustav”. Naravno, zakon ne zabranjuje boravak na UTII-u, ako su ispunjeni svi uvjeti za njegovu primjenu.
Kao iu slučaju pojednostavljenog poreznog sustava, poduzetnik na UTII ispunjava samo jednu deklaraciju, ali to se događa svako tromjesečje. Poreznu prijavu (njegov obrazac KND 1152016 odobrila je Federalna porezna služba naredbom br. MMV-7-3/ od 04.07.2014. [e-mail zaštićen]) dospijeva do 20. u mjesecu nakon izvještajnog razdoblja.
UTII izvješćivanje je prilično jednostavno. Za izračun iznosa poreza poduzetnik treba poznavati koeficijente koji su utvrđeni zakonom. Nakon što ste obračunali porez, možete jednostavno kopirati deklaracije. Naravno, ako uvjeti rada ostanu nepromijenjeni (način rada, veličina prostora i sl.), a također i ako nije bilo bitnih promjena u zakonodavstvu.
Također imajte na umu da UTII nije podložan svim aktivnostima koje obavlja poduzetnik, već samo nekim njegovim vrstama. Posljedično, vrlo često poduzetnik mora kombinirati UTII izvješćivanje s izvješćima iz drugih primijenjenih sustava.
Računovodstveni izvještaji IP na patent
Od 2014. godine sustav poreza na patente postao je samostalan porezni sustav. Korištenje patentnog sustava oporezivanja prerogativ je samo pojedinačnih poduzetnika. Nitko drugi to ne može koristiti. Normativni dokument za ovaj sustav je N 94-FZ od 25. lipnja 2012., kao i Porezni zakon Ruske Federacije, Ch. 26.5.
Patent zamjenjuje obvezu plaćanja određenih poreza. Ako se uz patentnu djelatnost poduzetnik bavi i djelatnostima koje ne spadaju u ovaj sustav, tada je potrebno izraditi izvješća za drugi odabrani sustav.
Izvještavanje o IP-u o patentu iznimno je jednostavno. A sastoji se u vođenju knjige računovodstva prihoda i rashoda. Za svaki od patenata ova knjiga se vodi zasebno.
Mišljenje stručnjaka
Marija Bogdanova
Više od 6 godina iskustva. Specijalizacija: ugovorno pravo, radno pravo, pravo socijalnog osiguranja, pravo intelektualnog vlasništva, parnični postupak, zaštita prava maloljetnika, pravna psihologija
Na UAT (jedinstveni poljoprivredni porez) mogu prijeći samo oni gospodarstvenici čija se djelatnost temelji na proizvodnji poljoprivrednih proizvoda. Štoviše, 70% svih prihoda trebalo bi donijeti ovo područje. Pritom je potrebno dostaviti samo jednu deklaraciju KND 1151059. Rok za podnošenje je 31. ožujka.
Obveznici Jedinstvene poljoprivredne pristojbe nisu oslobođeni ispunjavanja KUDIR-a, kao i svi drugi poduzetnici. Potrebno ga je dostaviti IFTS-u samo na zahtjev ovlaštenog tijela.
Nula financijskih izvještaja
Svaki poduzetnik može doživjeti suspenziju u obavljanju svoje djelatnosti. Postoji mnogo razloga, uključujući „ekonomsku klimu“ u zemlji i niz osobnih razloga. Ali u svakom slučaju, u ovom trenutku poduzetnik ne prima prihod. Nedostatak prihoda, međutim, nikada ne oslobađa poduzetnika pojedinca od obveze podnošenja izvješća. Takvo izvješćivanje naziva se "nula".
U zakonodavstvu ne postoji koncept kao što je "nulto prijavljivanje". No, nitko ne zabranjuje poduzetniku da daje podatke da njegove djelatnosti nisu obavljale.
Sastavljanje nultog izvješćivanja ne razlikuje se od uobičajenog. Jedina promjena je da će svi retki sadržavati nulte vrijednosti. Rokovi za podnošenje ostaju isti kao i za redovita izvješća.
Važno je znati da je nemoguće sastaviti nula izvješća za UTII. Jer porezna osnovica je već zakonom definirana. Jedino što se može učiniti je isključiti razdoblje do dva mjeseca u kojem aktivnost nije provedena. Ako je razdoblje u kojem se nije obavljala poduzetnička djelatnost duže od dva mjeseca, poduzetnik će biti prisiljen prijeći na pojednostavljeni sustav oporezivanja.
Izvještavanje FIU-a za pojedinačne poduzetnike
Uz obvezu izvještavanja porezne uprave o rezultatima svoje djelatnosti, poduzetnik ima i potrebu podnošenja izvješća mirovinskom fondu. Odmah napominjemo da nemaju svi pojedinačni poduzetnici obvezu podnošenja izvješća FOJ-u. Ova obveza nastaje samo ako poduzetnik ima zaposlene. Oni. IP stječe status osiguranika.
Zaključno, želio bih upozoriti poduzetnike. Želja da se izbjegne podnošenje financijskih izvještaja pojedinog poduzetnika nužno će za posljedicu imati izricanje novčanih kazni. Također, ne biste trebali “vući do zadnjeg” i podnositi izvješća posljednjeg dopuštenog dana.
Poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu bez zaposlenih imaju pitanja: koje izvješće podnijeti Federalnoj poreznoj službi, kako i kada platiti porez. U ovom ćemo članku govoriti o izvješćivanju poreznoj, PFR i FSS-u i zadržati se na značajkama izvješćivanja posebno za pojedinačne poduzetnike na pojednostavljenoj osnovi bez zaposlenih u državi.
Koje bi izvješćivanje individualni poduzetnik trebao podnijeti u pojednostavljeni porezni sustav ako nema zaposlenih
Poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu bez zaposlenih u 2019. ne bi se trebali javljati FIU-u i FSS-u. Odnosno, individualni poduzetnici oslobođeni su podnošenja SZV-M, RSV i 4-FSS, kao i izvješća o prosječnom broju.
Svi samostalni poduzetnici moraju do 30. travnja tekuće godine predati Federalnoj poreznoj službi pojednostavljenu deklaraciju za prethodnu 2018. godinu. A za 2019. deklaraciju je potrebno predati sljedeće godine - prije 30. travnja 2020. Ako je 30 slobodan dan, rokovi se tradicionalno prenose na sljedeći radni dan.
Kako ne biste propustili rokove za podnošenje izvješća, koristite našu web stranicu.
Koje poreze plaćaju poduzetnici bez zaposlenih u 2019. godini
Poduzetnik pojedinac koji vodi obrt bez zaposlenih mora uplaćivati i doprinose u mirovinski fond i fond socijalnog osiguranja. Predujmovi imaju fiksne datume koji se ne smiju kršiti kako bi se:
- za prvi kvartal - do 25. travnja 2019. godine;
- šest mjeseci prije 25. srpnja 2019.;
- na 9 mjeseci - do 25.10.2019.
Što se tiče premija osiguranja “za sebe”, one moraju biti uplaćene prije 31. prosinca. Rok za uplatu doprinosa za 2018. godinu je 09. siječnja 2019. Za 2019. godinu - do 31. prosinca 2019. Ujedno je isplativije plaćati doprinose na rate svaki kvartal kako bi se iznos akontacije smanjio za iznos doprinosa uplaćenih u svakom tromjesečju. Individualni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu 6%, a poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu 15% uračunavaju uplaćene doprinose u rashode. U 2019. godini doprinosi su:
- mirovinski doprinosi - 29.354 rubalja + 1% na prihode preko 300 tisuća rubalja;
- medicinski doprinosi - 6.884 rubalja.
Pojednostavljeni prihodi od 6% i 15% su prihodi od pružanja usluga i prodaje robe, kao i prihodi izvan poslovanja. Istodobno, maksimalni iznos doprinosa za osiguranje u mirovinski i zdravstveni fond iznosi 241.716 rubalja. Ako ne želite imati poteškoća s izračunom premija osiguranja, isprobajte Kontur.Računovodstvo - njihov se izračun automatski konfigurira u servisu.
Primjer: trenutni pojedinačni poduzetnik do kraja godine je dobio 550 tisuća rubalja prihoda i želi izračunati doprinose.
Višak \u003d 550.000 - 300.000 \u003d 250.000 rubalja.
Doprinosi u PFR = 29.354 + 250.000 × 1% = 31.854 rubalja.
Doprinosi FFOMS-u = 6884 rubalja.
Ukupni doprinosi = 31.854 + 6.884 = 38.738
Važno! Ako ste postali samostalni poduzetnik ne od početka godine ili ste zatvorili prije kraja godine, tada će se iznos premija osiguranja umanjiti razmjerno kalendarskim danima kada je posao još/već postojao. Formula za izračun detaljno je navedena u članku 212. Poreznog zakona Ruske Federacije. Upotrijebite naše za izračun djelomičnog godišnjeg doprinosa.
Kakvo izvješćivanje pojedinog poduzetnika ima na pojednostavljenom sustavu oporezivanja? Što je nulto izvješćivanje? Kako ispuniti IP deklaraciju na pojednostavljenom poreznom sustavu? Koliko često pojedini poduzetnici na "pojednostavljenom" sustavu moraju podnositi izvješća regulatornim tijelima? Pročitajte odgovore na ova i druga pitanja.
Koje su opcije za USN?
Svi individualni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu dužni su voditi poreznu evidenciju i podnositi izvješća Federalnoj poreznoj službi. Poduzetnici mogu odabrati jednu od dvije opcije "pojednostavljenja". Porezne stope mogu biti 6% na dohodak ili 5-15% na razliku "prihodi minus rashodi". Istodobno, oba oblika pojednostavljenog poreznog sustava mogu postojati i sa zaposlenima i bez njih. Ako postoje zaposlenici, IP također podnosi izvješća Federalnoj poreznoj službi, Mirovinskom fondu Ruske Federacije i FSS-u za zaposlenike.
Rokovi za podnošenje IP izvješća o pojednostavljenom poreznom sustavu
Porezno prijavljivanje pojedinog poduzetnika na „pojednostavljenoj“ osnovi prvenstveno je godišnje popunjavanje i podnošenje porezne prijave po pojednostavljenom poreznom sustavu Federalnoj poreznoj službi.
U kojem obliku se podnosi porezna prijava?
Postoje dvije opcije za predstavljanje dokumenta:
1. U tiskanom obliku:
- poslati poštom;
- prijenos osobno ili putem zastupnika (u ovom slučaju predstavnik poreznog obveznika mora imati javnobilježničku punomoć).
Rok za podnošenje prijave po pojednostavljenom poreznom sustavu je najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon isteka poreznog razdoblja.
Obrazac deklaracije za pojednostavljeni porezni sustav za 2018. odobren je Naredbom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 26. veljače 2016. br. MMV-7-3 / [e-mail zaštićen]
Pojedinačni poduzetnik na "pojednostavljenom" sustavu mora voditi knjigu prihoda i rashoda tijekom godine (članak 346.24 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Preuzmite obrazac porezne prijave
Ispunite i pošaljite IP izvješća online.
Za vas 3 mjeseca Kontur.Externa gratis!
probati
Ako pojedinačni poduzetnik ima najmanje jednog zaposlenog na pojednostavljenom poreznom sustavu, mora podnositi izvješća sa sljedećom učestalošću:
1. Godišnje:
- porez ;
- (potvrda o prihodima pojedinca);
- inteligencija o prosječnom broju zaposlenih;
- SZV-STAPA.
Nula prijava
Ako pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu nije poslovao i nije imao prihod tijekom godine, poreznoj upravi mora podnijeti nultu prijavu.
Kazne za nepodnošenje izjave
Za neprijavljivanje postoje kazne. Kazna za kršenje rokova ili nepodnošenje deklaracije iznosi 1000 rubalja (članak 119. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Također, kršenje rokova za podnošenje deklaracije ili njezino nepodnošenje može rezultirati kaznom od 300-500 rubalja za službenika organizacije (članak 15.5. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).
Tarifa Small Business sustava Kontur.Extern pomoći će vam da se nosite s procedurom i rokovima prijave.
U pojedinačnim djelatnostima građana, kao iu svakoj proizvodnji koja se odnosi na ostvarivanje dobiti, ne može se bez izrade računovodstvenih isprava. Zapravo, ovo je pitanje iznimno značajno i ključna je točka. Za to se u posebnu Knjigu računa unose podaci o utrošenim sredstvima i sredstvima koja idu u blagajnu određene osobe ili trgovačke organizacije. Kao što je navedeno u relevantnom stavku zakonodavstva Ruske Federacije, pri izračunu odbitaka nije zabranjeno koristiti pojednostavljenu shemu.
Usluge za pojednostavljeni porezni sustav Ova opcija pojednostavljenog poslovanja za individualne poduzetnike predviđa sljedeća pravila koja se moraju strogo poštivati kako bi se izbjegle sve vrste kazni:
- Vođenje evidencije u knjizi o pristigloj gotovini i stvarno utrošenim sredstvima.
- Određivanje iznosa koji se naknadno plaća kao jedinstveni porez.
- Izrada obračuna budućih doprinosa u mirovinski fond.
- Određivanje plaća za zaposlenike. Provođenje naplatnih operacija.
- Svaka pomoć u obračunu doprinosa osobi ili poduzeću koje se bavi trgovinom.
- Predstavljanje detaljnih informacija o iznosima uplaćenim u mirovinski fond Ruske Federacije, Fond socijalnog osiguranja, Federalnu poreznu službu.
Računovodstvene usluge za mjesečno održavanje LLC, CJSC, OJSC
(Provjera ispravnosti izrade primarnih dokumenata, računovodstveno savjetovanje, izvještavanje, priprema i dostavljanje izvještaja IFTS-u, PFR-u, FSS-u putem interneta)
| Stopa | Sadržaj obračuna tarife za računovodstvene usluge | OSNOVNI, TEMELJNI | USN 15% | USN6% | UTII |
|---|---|---|---|---|---|
| "Classic 10" | Računovodstvena podrška do 10 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća do 3 zaposlenika, izrada do 5 primarnih dokumenata mjesečno | 7 800 | 5 800 | 5 500 | 6 200 |
| "Classic 30" | Održavanje do 30 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća za do 10 zaposlenih, izrada do 5 primarnih dokumenata mjesečno | 12 500 | 10 800 | 9 800 | 11 200 |
| "Classic 50" | Održavanje do 50 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća do 15 zaposlenih, izrada do 5 primarnih dokumenata mjesečno | 14 000 | 12 000 | 11 000 | 13 000 |
| "Classic 100" | 19 000 | 17 200 | 15 000 | 18 000 | |
| "Premium250" | Do 250 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća za do 20 zaposlenih, izrada do 15 primarnih dokumenata mjesečno | 25 500 | 25 500 | 20 000 | 24 000 |
| "Premium300" | Do 300 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća za do 25 zaposlenih, izrada do 30 primarnih dokumenata mjesečno | 32 000 | 31 000 | 29 000 | 30 500 |
| "Platina" | Više od 300 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća za više od 25 zaposlenih, izrada više od 30 primarnih dokumenata mjesečno | 44 000 | 41 500 | 36 000 | 42 000 |
Cijena računovodstvenih usluga za mjesečno održavanje za individualnog poduzetnika
(Provjera ispravnosti izrade primarnih IP dokumenata, konzultacije, izvještavanje, priprema i dostavljanje izvještaja IFTS, PFR, FSS i drugim službama putem interneta)
| Stopa | Sadržaj obračuna cijene karte | OSNO trošak | USN cijena 15% | USN trošak 6% | UTII trošak |
|---|---|---|---|---|---|
| "Standard 10" | Održavanje do 10 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća do 3 zaposlenika, izrada do 5 primarnih dokumenata mjesečno | 3 000 | 2 000 | 1 800 | 2 000 |
| "Standard 30" | Do 30 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća za do 10 zaposlenih, izrada do 5 primarnih dokumenata mjesečno | 4 300 | 3 500 | 2 800 | 4 000 |
| "Standard 50" | Do 50 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća do 15 zaposlenih, izrada do 5 primarnih dokumenata mjesečno | 5 500 | 4 900 | 4 600 | 5 100 |
| "Standard 100" | Do 100 primarnih dokumenata mjesečno, obračun plaća za do 20 zaposlenih, izrada do 10 primarnih dokumenata mjesečno | 8 000 | 7 300 | 6 900 | 7 500 |
Cijena za tromjesečno održavanje IP-a
| Stopa | Sadržaj obračuna tarife plaćanja za računovodstvene usluge | OSNO trošak | USN cijena 15% | USN trošak 6% | UTII trošak |
|---|---|---|---|---|---|
| "Null" | Izrada računovodstvenog "nulte" izvješća u IFTS, FSS, PFR | 2 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| "Početak" | Održavanje do 15 primarnih dokumenata po tromjesečju, bez obračuna plaća, priprema i podnošenje kompletnog seta izvještaja Federalnoj poreznoj službi, mirovinskom fondu, fondu socijalnog osiguranja poštom | 6 000 | 4 500 | 4 000 | 6 000 |
| "Start Plus" | Održavanje do 30 primarnih dokumenata po tromjesečju, bez obračuna plaća, priprema i podnošenje kompletnog seta izvještaja Federalnoj poreznoj službi, mirovinskom fondu, fondu socijalnog osiguranja poštom | 9 000 | 7 500 | 7 000 | 8 500 |
| "Start Premium" | Održavanje do 50 primarnih dokumenata po tromjesečju, obračun plaća do 3 zaposlenika, konzultacije, priprema i dostavljanje kompletnog seta izvještaja IFTS-u, PFR-u, FSS-u poštom | 13 000 | 11 200 | 10 000 | 12 000 |
Cjenik za dodatni popis IP usluga
| Popis usluga | Cijena usluge, rub |
|---|---|
| Obnova računovodstva | 1500/sat |
| Sastavljanje i dostavljanje dodatnih obrazaca za izvješćivanje od strane stručnjaka (za 1 obrazac za izvješćivanje) | 1 300 |
| Priprema i podnošenje ažurirane deklaracije za prethodno razdoblje od strane stručnjaka | 1 300 |
| Izrada računovodstvene politike | 3 000-5 000 |
| Prateći uredsku reviziju od strane stručnjaka | 8 000 |
| Prateći uviđaj na licu mjesta | 3000/sat |
| Računovodstveno zastupanje po raznim pitanjima u državnim tijelima: Federalna porezna služba, izvanproračunski fondovi (za 1 putovanje) | 3 500 |
| Dobivanje potvrde o otvorenim računima od IFTS-a | 4 000 |
| Dobivanje potvrde o nepostojanju duga od IFTS-a | 4 000 |
| Dobivanje obavijesti od IFTS-a o mogućnosti primjene pojednostavljenog sustava oporezivanja | 1 500 |
| Usklađivanje s IFTS-om za svaki CCC za 1 godinu | 1200/sat |
| Izrada rasporeda računovodstvenog tijeka | 1200/sat |
| Razvoj optimalne sheme računovodstvene interakcije s drugim ugovornim stranama za glavne poslovne transakcije klijenta, uključujući izradu ugovora, izradu primarnih dokumenata za svaku transakciju (aktovi o pružanju usluga, obavljeni radovi, izvješća agenata, punomoći itd. ) u nedostatku jedinstvenih oblika. Ne više od 5 ugovora iste vrste. Oporezivanje je optimizirano gdje je to moguće | 1200/sat |
| Usluge usklađivanja s IFTS-om za svaki CCC za 1 godinu | 1200/sat |
Možda će vas također zanimati:
Što pojedini poduzetnik treba učiniti da prijavi- Za porez na dodanu vrijednost pod strogo fiksnom oznakom 1151001 jednom tromjesečno. Izvješće se podnosi do 25. dana u mjesecu koji slijedi neposredno nakon posljednjeg poreznog razdoblja. Ispada da se za posljednja 3 mjeseca koja su prošla, očekuje se predaja do 25. siječnja. Za posljednja 3 mjeseca najkasnije do 25. siječnja, 25. veljače i 24. ožujka.
- Za porez na dohodak pojedinca - prijava budućeg dohotka odmah nakon činjenice primanja dobiti od rada individualnog poduzetnika u roku od 5 dana nakon isteka mjeseca od trenutka stjecanja sredstava. Svrha ove operacije su akontacije poreza na dohodak koje se plaćaju tijekom cijele godine.
- Za siječanj - lipanj do 15. lipnja - 50% iznosa akontacije poreza za tekuću godinu.
- Za srpanj-rujan do 15. listopada - 25% volumena za godinu.
- Za prosinac do 15. siječnja - 25% iznosa akontacije.
- Jedinstveni porez potreban za plaćanje od strane individualnog poduzetnika zbog korištenja pojednostavljenog sustava oporezivanja. Izjave se dostavljaju strogo, prema utvrđenom uzorku 1152017, do 30. travnja godine neposredno nakon poreznog razdoblja. Povrat se plaća samo jednom godišnje.
- Predujmovi poreza - za prvo tromjesečje, za prvih šest mjeseci, za prvih 9 mjeseci točno, bez kašnjenja i kašnjenja do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Iznos godišnjeg poreza plaća se jasno prije 30. ožujka godine koja slijedi nakon isteka poreznog razdoblja. Zapravo, pravila za njihovo plaćanje potpuno su identična onima predviđenim za godišnje poreze - na ukupan iznos dobiti i pronevjera, a ne na mogući prihod, koji su dani u normama jedinstvenog sustava poreznog opterećenja.
- Poduzetnici su plaćali iznose prema USP-u.
- Druga kategorija vlasnika poduzeća za koje postoji opći mehanizam naplate poreza.
Svaka osoba koja individualno organizira vlastiti posao treba uzeti u obzir da je za nepoštivanje utvrđenih uvjeta - u ovom slučaju neplaćanje poreza, moguće kazneno kažnjavati i do kazne. Situacija izgleda toliko ozbiljno da čak i ako se plati novčana kazna, kaznena odgovornost se automatski ne uklanja. Zbog toga je svim poduzetnicima preporučljivo vjerovati iskusnim računovođama koji će vam reći kako pravilno sastaviti dokumente. Uspjeh dolazi ako osoba ne griješi, pridržava se utvrđenih standarda prilikom predaje radova. Čak i samoprezentacija poslovanja ili rada pomoću pojednostavljene sheme ne izuzima pojedinačnog poduzetnika od pravodobnog i potpunog podnošenja izvješća državnim tijelima - jednom tromjesečno. Nepodnošenje potrebnih izjava za privatnog poduzetnika može rezultirati vrlo velikim kaznama. Trenutno postoje institucije čiji zaposlenici legalno prate usluge, pomažu u izradi dokumenata za izvješća bez ikakvih pritužbi. Konzultacije ne koštaju puno novca, ali privatni poduzetnik može biti siguran u apsolutnu ispravnost postupaka računovođa i da mu se daje iscrpan, kompetentan odgovor.
Jedinstveni obrazac za oporezivanje
Prije svega, pokazuje se koristi li poduzetnik komadom zakupljenog zemljišta u komercijalnim poslovima ili pripada njegovom osobnom vlasništvu. Uzimajući u obzir te okolnosti, podnosi se dokument kojim se uređuju norme i prava za zemljište na rok od 1 godine. Identifikacijski broj za ovaj porezni akt je 1153005. Podnošenjem prijave potrebno je prijaviti se do 1. veljače godine neposredno nakon izvještajnog razdoblja. Od 2015. godine u Rusiji je na snazi zakon koji poništava njezino podnošenje. Prije ovog datuma, izvješće se mora dostaviti bez greške.
Pravila za podnošenje dokumenata
Poduzetnici koji u svom radu koriste jedinstveni oblik plaćanja poreza svakako će predati standardne knjigovodstvene papire:
Uz dugogodišnji radni odnos, poduzetnik koji je dokazao svoje poštenje već je sasvim pristojan period bez pritužbi, kazni i težih prekršaja radnika bez promjena u visini primanja, prema zakonu je dopušteno ne prijaviti se na ovom obrascu. Sličan mehanizam djeluje i ako se ne planiraju značajne promjene u poslovnoj aktivnosti. Prethodne porezne uplate utvrđuju se na temelju dostavljenih dokumenata za protekla porezna razdoblja. Isprave o dohotku podnose se do 15. lipnja naredne godine nakon oporezive.
Raspored plaćanja
Za cijelo vremensko razdoblje voditelj IP-a je dužan platiti sljedeće iznose:
Zahtjevi za USN
Dostupne su sljedeće vrste izvještajnih dokumenata:
Prilikom prijave jedinstvenog poreza na pripisani dohodak računovodstvu se predoče službeni dokumenti propisani obrascem 1152016. Podnose se poreznoj službi 20. dana 1 put u 3 mjeseca neposredno nakon isteka poreznog razdoblja. . Financijska sredstva kao uplate vraćaju se bez izostanka do 25. dana.
Računovodstveni izvještaji u prisustvu zaposlenih djelatnika
Pravila za izvješćivanje o sastavu donekle su komplicirana, uključuju izvještajne listove za doprinose i poreze zaposlenika. Pravedno je uzeti u obzir činjenicu da porezni sustav ne utječe na izvještaje koji se isplaćuju iz iznosa primljenih prihoda i naknadno isplaćenih fizičkim licima. Popis dokumenata je apsolutno isti za sve sustave poreznog opterećenja. Prema ovim propisima daju se sljedeće vrste izvješća.
Dokumenti za obračune u FSS
Podnose se ustanovama socijalnog osiguranja u kojima je kao poslodavac navedena osoba koja obavlja samostalnu djelatnost. Dostavljanje je potrebno do 25. dana u mjesecu nakon roka za izvješćivanje. Utvrđuje se točan redoslijed podnošenja izvješća - za prva 3 mjeseca, 6 mjeseci, 9 mjeseci i godinu dana. Postoje 2 vrste doprinosa - za privremenu nesposobnost i koji se plaćaju OSS-u od profesionalnih bolesti i ozljeda primljenih u poduzeću.
Obračun po CB
Prethodno obračunati i uplaćeni OSS-u od strane isplatitelja SV-a, zbog obveza uključenih u plaćanja fizičkim licima. Prema važećim pravilima, dokument se podnosi prije 15. dana drugog mjeseca nakon izvještajnog razdoblja. Izjava se podnosi za prva 3 mjeseca poslovanja, šest mjeseci, 9 mjeseci i godinu dana u mirovinski fond po mjestu registracije individualnog poduzetnika.
Privatno, obračunava se na individualnoj osnovi
Regulirano identifikatorom RSV-1.
O prihodima
Informacija o prihodima od komercijalne djelatnosti za fizička lica koja se dostavlja do 1. ožujka godine koja slijedi za izvještajno razdoblje.
Vrste IP izvješća
Za individualno poduzetništvo razvijene su određene vrste izvješćivanja.
Za predaju poreznoj upravi
Obračun poreznih uplata koje individualni poduzetnik redovito vrši organu u blizini mjesta prebivališta izravno ovisi o izboru pojedinca za shemu izvještavanja za plaćene poreze. Ovdje je bitna razlika:
Prvi podnose izvješće o naplati jedinstvenog poreza. Druga skupina sastavlja izjavu o prihodima i dodatno službene isprave o višku primljenih sredstava, ako ih ima. Ove instalacije su potpuno različite od poreznog opterećenja zemljišta, od poljoprivredne pristojbe i informacija za prijavu u fondove državne potpore.
Računovodstvena razgraničenja
Ne osiguravaju svi samostalni poduzetnici računovodstvene evidencije. Postupak je propisan na razini saveznog zakonodavstva uredbom od 6. prosinca 2011. br. 402-FZ i podliježe obveznom izvršenju. Značenje zakona može se promatrati na različite načine. Kada privatni poduzetnik daje podatke o prihodima, pronevjerim iznosima i izvješća o predmetima oporezivanja, oslobođen je vođenja računovodstvenih evidencija. Posljedično, osoba ima puno pravo da se službeno ne javlja, bez obzira na odabranu shemu oporezivanja prema svojoj poduzetničkoj djelatnosti.
Izračuni vezani uz financijske tokove
Unatoč ukidanju potrebe za sastavljanjem navedenih papira, individualni poduzetnik i dalje snosi određeni stupanj odgovornosti, a to se sastoji u tome da mora voditi bilješke o raspolaganju financijskim sredstvima. Nacionalni standard br. 1 navodi potrebu unosa podataka o svojim komercijalnim poslovima u knjigu i druge dokumente.
Elektronsko izvješćivanje
Dostupno samo u slučajevima:
- Ako je nemoguće urediti prethodno unesene podatke.
- Ispisi knjige postavljeni u elektroničkom obliku. Sve korekcije u knjigovodstvenoj knjizi zahtijevaju od voditelja individualnog poduzetnika ovjeru osobnim potpisom ili pečatom. Sve informacije su postavljene u najproširenijem obliku, točno i sažeto. Dokument se koristi tijekom cijele godine, sadrži glavna izvješća i sve što se odnosi na poslovnu djelatnost poduzetnika.
Izvještavanje je glavobolja za sve gospodarstvenike. Svi koji su ikad kuhali u ovoj kuhinji znaju koliko je teško pratiti rokove za dostavu svih važnih papira, a uostalom i kazne i poprilično velike naplaćuju se za kasnu dostavu. Istina, poduzetnici su u tom pogledu imali nešto više sreće od pravnih osoba, budući da prijava individualnih poduzetnika nije tako obimna. A na nekim poreznim režimima i uz uspješan splet okolnosti, uopće ne možete voditi račune. Razmislite kako se prijaviti poreznoj.
Kakvo izvješćivanje radi IP
Trebali biste početi s klasifikacijom računovodstvenih papira. Sva porezna izvješćivanja za pojedinačne poduzetnike mogu se podijeliti u 6 kategorija, od kojih je svaku najbolje razmotriti zasebno:
- o obveznim porezima, različitim za različite porezne režime;
- za unajmljeno osoblje;
- o gotovinskom prometu;
- za dodatne poreze, potreba za plaćanjem ovisi o specifičnostima poslovanja;
- statistički;
- nula.
Izvještavanje na različite načine
Ovdje je sve jednostavno: koji porez plaća pojedinačni poduzetnik - on podnosi takve izvještaje. Ako kombinira dva režima, podnosi 2 deklaracije.
Opći način rada
OSNO se naziva zadanim načinom rada jer se dodjeljuje onim osobama koje se nisu prijavile za drugi sustav prilikom registracije u EGRIP-u. I to u automatskom načinu rada i bez obavijesti. Malo ljudi radije ostaje na OSNO-u, jer je to i najteži način rada, što se ne može učiniti bez pomoći kompetentnog računovođe.
Samostalni poduzetnici na OSNO plaćaju sve vrste obveznih poreza. To je porez na dohodak, i PDV i porez na imovinu. A izvješćivanje pojedinog poduzetnika koji je odabrao OSNO za 2020. sastoji se od 3 pozicije:
Pojednostavljeni način rada
Svatko tko je odlučio raditi na pojednostavljenom poreznom sustavu može duboko udahnuti, jer su ovaj režim pokušali pojednostaviti na slavu. Podrazumijeva podnošenje samo jednog izvješća - deklaracije KND 1152017. Rok za predaju također je ugodan - do 30. travnja svake godine. Zašto je sve tako jednostavno?
Poduzetnik pojedinac na pojednostavljenom sustavu mora platiti samo jedan porez i to samo jednom godišnje, a tromjesečno uplaćuje akontacije izračunate samostalno. Porezni službenici ne provjeravaju ispravnost avansnih obračuna, oslanjajući se na savjesnost poduzetnika. A zašto bi potonje bilo kemijsko ako nakon podnošenja deklaracije “iskažu” sve greške i razlika između iznosa koji se plaća i stvarno plaćenog iznosa morat će se svesti na nulu.
Federalna porezna služba ne oslobađa individualne poduzetnike na pojednostavljenom sustavu od vođenja KUDIR-a - knjige računovodstva prihoda i rashoda. Potrebno je obračunati primljena i utrošena sredstva za poslovanje te ispravan obračun porezne osnovice, a potom i samog poreza.
Jedinstveni poljoprivredni porez
Na ESHN mogu prijeći samo oni gospodarstvenici čija se djelatnost temelji na proizvodnji poljoprivrednih proizvoda. Štoviše, 70% svih prihoda trebalo bi donijeti ovo područje. No, trebaju podnijeti samo jednu deklaraciju KND 1151059. Rok za njezinu predaju je 31. ožujka.
Obveznici Jedinstvene poljoprivredne pristojbe nisu oslobođeni ispunjavanja KUDIR-a, kao i svi drugi poduzetnici. Potrebno ga je dostaviti IFTS-u samo na zahtjev ovlaštenog tijela.
Jedinstveni porez na pripisani prihod
Na UTII, poslovni ljudi plaćaju porez ne na stvarni prihod, već na neki idealan. Država ga utvrđuje, a regionalne vlasti uvode posebne koeficijente za smanjenje iznosa odbitaka. Mogu se pronaći na web stranici FTS-a.
Sva IP izvještavanja o UTII-u svode se na jednu poreznu prijavu KND 1152016, koja se mora podnijeti tromjesečno do 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja.
Budući da se imputirani pokazatelji rijetko mijenjaju, a stvarni dohodak se ne uzima u obzir, dovoljno je jednom izračunati UTII porez i ovjeriti iste deklaracije. Ali, naravno, samo dok se ne promijeni jedna od vrijednosti ili dok se fizički indikator ne promijeni (površina prostorije, broj vozila).
Daleko od toga da se sve vrste djelatnosti mogu oporezovati na UTII, stoga poduzetnici često kombiniraju ovaj režim s drugima, što znači da se izvještavanje provodi u dva režima istovremeno. Sve bi bilo u redu, ali imputacija nije dostupna u svim regijama Ruske Federacije, na primjer, u Moskvi nije.
Računovodstvena izvješća individualnih poduzetnika, uključujući KUDIR, nisu potrebna u imputiranom načinu, ali se mogu čuvati radi pojednostavljenja računovodstva.
Patent
PSN je najjednostavniji sustav oporezivanja, dizajniran samo za poduzetnike. Organizacije ne mogu kupiti patent čiji trošak zamjenjuje sve vrste poreza odjednom i oslobađa ih od prijavljivanja.
Budući da je popis djelatnosti za SPE ograničen i ne može zaposliti više od 10 ljudi, mnogi gospodarstvenici kombiniraju patent s drugim režimima. U tom slučaju također se moraju podnijeti odgovarajuća izvješća.
Izvještavanje za zaposlenike IP-a
Individualni poduzetnici bez zaposlenih ne bi smjeli pružati ovakvu vrstu prijavljivanja, a imaju sreće jer su ljudi koji su zaposlili radnike predali neizmjereni broj papira:
| izvješće | Dešifriranje | Rok za predaju |
|---|---|---|
| Informacije o SSC-u | Obavijest o prosječnom broju zaposlenih za prošlu godinu | 20. siječnja |
| Deklaracija 2-NDFL | Izjava o prihodima zaposlenika IP-a, broj dostavljenih radova mora biti jednak broju zaposlenih | 1. travnja (ako upravitelj ne može odbiti porez na dohodak od pojedinca, mora podnijeti 2-NDFL izvješće do 1. ožujka) |
| Obračun 6-poreza na dohodak | Dostavlja se tromjesečno i na kraju godine |
|
| SZV-M | Podaci o osiguranim radnicima | 15. mjesečnik |
| Jedinstveni obračun premija osiguranja | Podaci o svim uplaćenim premijama osiguranja u korist zaposlenika individualnih poduzetnika | 30. u mjesecu nakon izvještajnog tromjesečja |
Obračun premija osiguranja - novo izvješće. Uveden je 2017. godine i zamijenio je oblike kao što su RSV-1, RSV-2 i RV-3. Promjene se odnose na prijenos premija osiguranja u nadležnosti Federalne porezne službe, mirovinski fond (PFR) i fond zdravstvenog osiguranja (CHI) više ne prihvaćaju plaćanja osiguranja i ne kontroliraju njihovo plaćanje.
I još jedna nijansa: vlasnici tvrtki s više od 25 zaposlenih moraju poslati izvješće Federalnoj poreznoj službi elektronička, ostalo - u papiru.
IP nula izvješćivanja 2020
Nulte izvještaje mogu podnositi samo pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom i općem režimu, budući da patent uopće ne podrazumijeva podnošenje izvješća, a na UTII se za poreznu osnovicu uzima fiktivni prihod, a ne stvarni i ne može postojati nula indikatora na njemu.
Izvješća o nultom IP podnose se u nedostatku prijenosa novca i na bankovni račun i na blagajni. Umjesto PDV-a i poreza na dohodak možete ispuniti jednu pojednostavljenu prijavu. Rok za podnošenje pojednostavljenog izvješća je do 20. u mjesecu nakon izvještajnog tromjesečja. Ovo je tromjesečno izvješće, ali se sastoji od samo 2 lista i može se ispuniti za nekoliko poreza odjednom.
Na pojednostavljenom sustavu podnose i nultu prijavu, iako u ovom slučaju ispunjavaju isti obrazac KND1152017, ali na malo drugačiji način:
- IP na pojednostavljenom poreznom sustavu 6% unos podataka samo na naslovnoj stranici, str. 1.1 i str. 2.1.1;
- IP na pojednostavljenom poreznom sustavu 15% unesite podatke na naslovnoj stranici, str. 1.2 i str. 2.2.
Podređene službe rijetko zahtijevaju ikakve dokumente za potvrdu nulte aktivnosti, ali mogu kontaktirati banku i zatražiti izvadak s računa poduzetnika. Ako se prijevara otkrije, prekršitelj će platiti kaznu.
Izvještavanje o KKM-u
Individualni poduzetnici koji obavljaju gotovinski promet na blagajni moraju se nužno pridržavati gotovinske discipline (vođenje blagajne, poštivanje gotovinskog limita na blagajni).
Međutim, zakonodavci su smanjili broj gotovinskih izvješća za male poduzetnike, pa u 2020. poduzetnici pojedinci nisu dužni ravnopravno držati gotovinu s pravnim osobama i sastavljati gotovinske dokumente (blagajnska knjiga, PKO, RKO). S njih je također uklonjeno ograničenje u vidu ograničenja dostupnosti novčanih sredstava. Jedino što je još uvijek dodijeljeno gospodarstvenicima je upis obračunskih platnih lista za potvrdu izdavanja plaća.
IP izvješćivanje Rosstatu
Postoji i statističko izvješćivanje. Godišnje Rosstat provodi istraživanje na temelju informacija dobivenih od čelnika tvrtki. Ovom tijelu ne trebaju se javljati sve osobe, već samo one koje odabere Rosstat. Poslat će im obavijest s potrebnim obrascima koje treba ispuniti.
Pojedinačni poduzetnik koji je zainteresiran za Rosstat dužan je podnijeti izvješća u roku navedenom u obavijesti - mjesecu, tromjesečju, godini. Za zanemarivanje zahtjeva možete dobiti kaznu čiji je iznos naveden u članku 13.19 kodeksa i varira od 10 do 40 tisuća rubalja.
Preostali poduzetnici moraju se javljati vlasti svakih 5 godina. Kada se ovaj rok približi, Rosstat će vas podsjetiti na obvezu slanjem obavijesti s obrascima koje morate ispuniti.
Popis obveznih oblika statističkih izvješća IP-a u 2020. godini uključuje:
Prema Federalnom zakonu br. 402, poduzetnici moraju dostaviti Rosstatu bilancu i dokumente o financijskim rezultatima. Popis možete pojasniti u podređenom regionalnom tijelu.
Dodatno izvješćivanje
Ovisno o smjeru poslovanja i specifičnostima poslovanja, poduzetnik može koristiti trošarine, bioresurse, vodne resurse, minerale i transport. Sve se to oporezuje, a neki od njih se moraju obračunati.
Porezno izvješćivanje po zatvaranju IP-a
Prije ili kasnije sve se zatvori. Neki zbog širenja poslovanja i potrebe za osnivanjem organizacije, drugi zbog nedostatka dobiti. Kako god bilo, jedna od obveznih točaka postupka likvidacije je podnošenje IP izvješća. S njegovom pripremom i treba početi.
Svaki način ima svoja pravila za dostavu posljednjih radova:
- IE podnosi izvješća UTII-u prije podnošenja dokumenata o zatvaranju;
- na pojednostavljenom poreznom sustavu - do 25. dana u mjesecu nakon likvidacije;
- 3-NDFL - u roku od pet dana od dana likvidacije;
- PDV prijava - do 22. travnja za 1. tromjesečje godine.
Sva izvješća o intelektualnoj svojini podliježu pohrani u roku koji odredi zakonodavac. Za gubitak i oštećenje papira morat ćete platiti kazne, čiji iznos premašuje trošak obnove.
